2018《增值税纳税申报表(季度增值税)》Word版
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)一、纳税人信息1. 纳税人名称：________________________2. 纳税人识别号：________________________3. 地址、电话：________________________4. 开户行及账号：________________________二、税款所属期1. 本期年月：______年______月 1 日至______年______月31 日2. 纳税人所属行业：________________三、销项情况1. 销售额：按适用税率计税销售额：其中：应税货物销售额________________；应税劳务销售额________________；纳税检查调整的销售额________________。
销项税额：________________。
含税销售额：________________。
2. 销项税额计算：应税货物销售额________________，税率______%，销项税额________________。
应税劳务销售额________________，税率______%，销项税额________________。
纳税检查调整的销售额________________，税率______%，销项税额________________。
四、进项情况1. 进项税额：本期认证相符的增值税专用发票______份，金额______元，税额______元。
前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票______份，金额______元，税额______元。
本期认证相符的海关进口增值税专用缴款书______份，金额______元，税额______元。
农产品收购发票或销售发票抵扣进项税额情况：本期收购发票抵扣进项税额合计______元，其中，免税农产品收购发票抵扣进项税额______元。
本期销售发票抵扣进项税额合计______元，其中，开具农产品收购发票的销售发票抵扣进项税额______元。
一般纳税人增值税申报表(含附加税)
一般纳税人增值税申报表(含附加税)一、封面1. 纳税人识别号：填写纳税人的税务登记证号码。
2. 纳税人名称：填写纳税人的名称全称。
3. 税款所属期：填写申报的税款所属时间，格式为年、月、日。
4. 填表日期：填写纳税人实际填写本表的日期。
二、增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）1. 纳税人基本信息：纳税人名称：同封面。
注册地址：填写纳税人税务登记证上的注册地址。
经营地址：填写纳税人实际经营地址。
法定代表人：填写纳税人的法定代表人姓名。
联系电话：填写纳税人的联系电话。
纳税人类型：根据纳税人的性质选择相应的类型，如增值税一般纳税人、小规模纳税人等。
2. 税款所属期：同封面。
3. 经济类型：选择纳税人的经济类型，如国有企业、集体企业、私营企业等。
4. 行业：选择纳税人所属的行业，如工业、商业、服务业等。
5. 开户银行及账号：填写纳税人的开户银行名称和账号。
6. 登记注册类型：选择纳税人的登记注册类型，如企业法人、营业执照等。
7. 经营范围：填写纳税人的经营范围。
8. 增值税纳税申报表（附列资料）（本期销售情况明细）：防伪税控系统开具的增值税专用发票：填写纳税人通过防伪税控系统开具的增值税专用发票的销售额、销项税额。
防伪税控系统开具的增值税普通发票：填写纳税人通过防伪税控系统开具的增值税普通发票的销售额、销项税额。
其他扣税凭证：填写纳税人取得的除防伪税控系统开具的增值税专用发票和增值税普通发票以外的其他扣税凭证的销售额、销项税额。
销售额：填写纳税人本期销售货物、提供应税劳务和应税服务的销售额，包括开具增值税专用发票、普通发票、未开具发票的销售额。
销项税额：根据销售额和税率计算出的销项税额。
应税服务扣除项目本期实际扣除金额：填写纳税人提供应税服务，按照规定准予扣除的项目金额。
扣除后销售额：扣除应税服务扣除项目本期实际扣除金额后的销售额。
销项税额抵减：填写纳税人按照规定准予抵减的销项税额。
应纳税额：根据扣除后销售额和税率计算出的应纳税额。
201801-03增值税申报表
增值税纳税申报表 (小规模纳税人适用)
纳税人识别号：税款所属期间：至
纳 税 人 名 称：
填表日期：金额单位:元至角分项 目栏次本期数 本年累计
货物及劳务服务、不动产和无
形资产货物及劳务服务、不动产和无
形资产
（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）1
一,税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2
计税控器具开具的普通发票不含税销售额3
税（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）4— —— —
依 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额5— —— —
据税控器具开具的普通发票不含税销售额6— —— —（三）销售使用过的固定资产不含税销售额7（7≥8）— —— —其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额8— —— —
（四）免税销售额9=10+11 +12
其中：小微企业免税销售额10
未达起征点销售额11
其他免税销售额12
（五）出口免税销售额13
（13≥14）
其中：税控器具开具的普通发票销售额14
二,本期应纳税额15
税本期应纳税额减征额16
款本期免税额17
计其中：小微企业免税额18
算 未达起征点免税额19
应纳税额合计20=15-16
本期预缴税额21— —— —本期应补（退）税额22=20-21— —— —
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：法定代表人：联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
联系电话：
主管税务机关： 接收人： 接收日期：。
(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
2018调整后的增值税纳税申报
4.3
逾期抵扣进项税额经批准抵扣后在申报时应如何填写？
将逾期抵扣进项税额在《增值税纳税申报表附列资料（二）》
调整后的增值税 纳税申报表相关知识
2018年5月
目 录
一、 调整了哪些附表 二、增值税税率调整后申报注意事项 三、一般纳税人转登记后申报注意事项
四、其他常见问题
一、调整了哪些附表
1.1 文件依据
根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》
（2018年第17号），调整了两张附表：
《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
不影响申报比对！
二、增值税税率调整后申报注意事项
8
2.2 扣除额有什么变化
第2行、第4b行14列公式为：若本行第12列为0，则该行次第14 列等于第10列。若本行第12列不为0，则仍按照第14列所列公 式计算。计算后的结果与纳税人实际计提销项税额有差异的， 按实际填写。
二、增值税税率调整后申报注意事项
三、一般纳税人转登记后申报注意事项
11
3.1 文件内容
调整后的应纳税额小于转登记日当期申报的应纳税额形成 的多缴税款，从发生销售折让、中止或者退回当期的应纳税 额中抵减；不足抵减的，结转下期继续抵减。
调整后的应纳税额大于转登记日当期申报的应纳税额形成
的少缴税款，从“应交税费—待抵扣进项税额”中抵减；抵
9
三、一般纳税人转登记后申报注意事项
3.1 文件内容
《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题
的公告》（ 2018年第18号）
转登记纳税人在一般纳税人期间销售或者购进的货物、劳务、服务、无形 资产、不动产，自转登记日的下期起发生销售折让、中止或者退回的，
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
纳税人识别号： 纳税人名称 税款所属时间 到 填表日期 单位金额：元 2018年4月9日
项 目 （一）应征增值税货物及劳务不含税销售额 其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 一 、 计 税 依 据 税控器具开具的普通发票不含税销售额 （二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 （三）免税货物及劳务销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 （四）出口免税货物销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 本期应纳税额 二 、 税 款 计 算 本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额 纳税人或者代理 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏 人声明: 此纳税申报表 是根据国家税 收法律都规定 办税人员： 法定代表人：
栏 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
本期数本年累计来自财务负责人： 联系电话：
填报的，我确定 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 它是真实的、可 靠的、完整的。 代理人名称： 受理人： 经办人： 受理日期： 联系电话： 受理税务机关（签章）
本表为竖式三份，一根纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
一般纳税人增值税纳税申报表及其附表 完整版
本年累计
即征即退项目
本月数
本年累计
（一）按适用税率计税销售额
1
0
0
0
0
其中：应税货物销售额
2
0
0
0
0
应税劳务销售额
3
0
0
0
0
纳税检查调整的销售额
销 （二）按简易办法计税销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额
（三）免、抵、退办法出口销售额
（四）免税销售额
其中：免税货物销售额
免税劳务销售额
销项税额
进项税额
0
0
——
0
——
——
0
——
——
0
0
0
——
——
0
——
——
0
——
——
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
为代理一切税务事宜，现授权 授
权 （地址）
为本纳税人的代理申报人，任何与本
声 明
申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
申
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠
报 的、完整的。
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税 款 纳税人识别号:
纳税人名称
填 表
法定代表人姓名
所 生产经营地址
金额单位：元至角分
开户银行及账号
登记注册类型
电话号码
项目
栏次
本月数
一般项目
上期留抵税额
进项税额转出
增值税纳税申报表
增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。
所属行业：收到日期：接收人：主管税务机关盖章：增值税纳税申报表附列资料（表一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月纳税人名称：（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；第27栏等于第28栏至第34栏之和。
固定资产进项税额抵扣情况表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：填表日期：年月日金额单位：元至角分注：本表一式二份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后）。
（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
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3
（二）销售使用过的应税固定资产不
含税销售额
4(4≥5)
——
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
5
——
（三）免税销售额
6=7+8+9
其中：小微企业免税销售额
7
未达起征点销售额
8
其他免税销售额
9
（四）出口免税销售额
10(10≥11)
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
11
二、税款计算
本期应纳税额
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物及劳务
应税
服务
应税货物及劳务
应税
服务
（一）应征增值税不含税销售额
1
税务机关代开的增值税专用发
票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
4＝1＋2－3
应税服务计税销售额计算
全部含税收入
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5பைடு நூலகம்
6=3
7＝5－6
8＝7÷1.03
12
本期应纳税额减征额
13
本期免税额
14
其中：小微企业免税额
15
未达起征点免税额
16
应纳税额合计
17=12-13
本期预缴税额
18
——
——
本期应补（退）税额
19=17-18
——
——
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
应税服务扣除额计算
期初余额