强化企业所得税管理措施有哪些
新企业所得税法下如何加强管理
新企业所得税法下如何加强管理 2008年新企业所得税法及其实施细则生效，对我们的所得税管理工作又提出了更高的要求。
面对新企业所得税法，我们应如何加强企业所得税的管理，是一个全系统都关注的课题，笔者在此抛砖引玉。
一、当前企业所得税管理存在的问题及分析1、国地税争夺管理权。
一是2006年出台的二个有关企业所得税管理权限文件及中西部延伸政策，其留给了企业对所得税管理权限进行选择的操作空间，企业会随意变动注册资本中货币资金的比例，选择所得税管理的部门，人为造成国、地税二家的矛盾。
二是国地税二家的企业所得税管理程度不同，势必会造成同类纳税人因归属不同的税务机关管辖而出现税负“倚重倚轻”的问题。
这一问题若得不到有效解决，将给纳税人以可乘之机，从而滋生蔓延“人往高处走，税往低处流”的不良倾向。
2、企业纳税申报质量不高。
一是企业财务人员业务水平不高，有相当一部分企业的财务人员编制不成现金流量表，二是企业与税务机关税收政策相关信息不对称，客观上造成企业不能按税收政策的要求去办理涉税事宜。
三是企业财务核算科目与企业纳税申报表项目的对应性差，加上税务机关管理人员能正确辅导或审核填报申报表及财务报表的人员相对缺乏，部分企业财务人员在填报企业所得税纳税申报表时，更是凑都凑不成，只得填个总数交差。
3、纳税评估流于形式。
纳税评估粗糙，基本是就（财务报）表到（纳税申报）表，走过场，比日常受理申报的审核好不了多少，收效甚微。
究其原因有五：一是纳税评估对财务会计与税收政策水平的要求较高，而县级以下的税收管理人员业务水平相对较低，据笔者调查发现能真正承担起这个纳税评估职责的人数不到2%；二是纳税评估体系本身有待完善，其可操作性亟待提高；三是纳税评估相关的参考指标、宏观数据、评价模型缺乏科学性；四是税务人员的工作不够深入，对企业财务信息掌握不清；五是纳税评估工作没有引起足够的重视，没有设立专职的纳税评估岗位。
4、分类管理没有得到具体落实。
推行企业所得税分类管理 强化税种管理新举措
时， 扎实开展所得税业务技能培训 ， 安排业 务骨干为企业财务
人员和基层税管员授课 。 去年 以来先后举办业务培训 ８ ， 期 培
训 人 员 ３ ０人次 ，对 基层 一 线 管 理企 业 的 税 管 员分 批 进 行 了 ５
考 试， 确保了业务培训“ 人人过关” 并通过交心约谈等方式逐 ， 步消除 了部分干部心中的顾虑 ，增强了做好分类管理工作的
收。 二类 纳 税 人采 取 查 账 征 收 ， 月 （ 季 ） 按 或 定率 预 缴 企业 所 得 税 ， 终 汇 算清 缴 。 类纳 税 人 按 《 业所 得 税核 定征 收 办 法 》 年 三 企
了宣传专栏 ，要求各征收单位对所管辖企业所得税纳税人逐
户 上 门进行 政 策 宣 传 ， 极 争取 纳 税 人 的理 解 和 支持 。 此 同 积 与
增 长 。永 顺 县 局 也 通 过 强 化 定 率预 缴 管 理 ，００年 度 入 库 企 ２１ 业 所 得 税 ２ ８ 元 ， 上 年 同 期增 长 ４７３％。凤 凰 县 局 通 过 ０万 较 ４． ７
得税分类管理 办法 的推行 ，不仅落实了国家税务总局有关企 业所得税 核定征收 办法 ， 加强了企业所得税征收管理 ， 同时也
１９ ２ 值得 一 提 的 是 该局 通 过 分 类管 理 在 征 收范 围 和对 象 ３ ． ％。 ０
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年 二 ・ 第期 ２ ３
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没有变化的情况下 ， 企业所得税年收入冲破 ５ 一６ ｏ ０万元 长期 低位徘徊的局面 ，企业所得税 收实现 了两年两大步的跨越式
三足把握重点 ， 出预缴管理 。 突 对实行定率预缴 的二类纳
税人 ， 结合 我 州 实 际情 况 ， 总 局 规 定的 应税 所 得 率 幅 度范 围 在
我国企业所得税的完善措施--以华为公司为例
我国企业所得税的完善措施--以华为公司为例
我国企业所得税的完善措施需要从多个方面入手，包括税收政策和企业自身的税务管理。
一方面，税收政策的完善可以通过调整税率、优惠政策、减免税等方式，促进企业合规纳税，降低税负。
以华为公司为例，华为在按照税法规定纳税的同时，也积极利用政策优惠，如利用国家高新技术企业认定政策获得税收优惠，同时积极申请研发费用加计扣除，进一步减轻企业税负。
另一方面，企业自身的税务管理也可以采取一系列措施，促进税务合规。
例如，加强财务管理，提高会计质量，制定完善的税务管理制度和流程，加强税务内部审计和风险控制，建立完善的税务档案和记录，保证税务管理和纳税申报的准确性和合法性。
此外，企业还应加强对税务政策的学习和了解，及时了解税务政策变化，调整企业经营策略，降低税务风险。
总之，企业所得税的完善措施需要政府和企业共同努力，在政策的支持下，企业要积极加强税务管理和风险控制，推动我国税法体系的完善。
公司加强税收管理措施
公司加强税收管理措施一、建立健全税收管理制度为确保公司税收管理工作的规范化和制度化，应制定完善的税收管理制度，明确税收管理流程、责任和要求。
同时，应加强制度执行情况的监督检查，确保制度得到有效执行。
二、提高税务人员专业素质税务人员的专业素质直接关系到公司税收管理工作的质量。
应加强对税务人员的培训和教育，提高其专业知识和业务能力。
同时，应积极引进高素质的税务人才，优化税务人员队伍结构。
三、强化税收筹划意识税收筹划是公司加强税收管理的重要手段。
应树立正确的税收筹划意识，合理规划公司经营、投资和筹资等活动，降低税收成本，提高经济效益。
四、严格遵守税收法规遵守税收法规是公司加强税收管理的基础。
应严格遵守各项税收法规，确保公司依法纳税，防范和化解税收风险。
同时，应积极配合税务机关的检查和监管，维护公司合法权益。
五、加强内部审计和自查内部审计和自查是公司加强税收管理的重要环节。
应定期对公司税收管理工作进行内部审计和自查，及时发现和纠正存在的问题，确保公司税收管理工作的规范化和准确性。
六、合理利用税务咨询服务为提高公司税收管理工作的专业性和准确性，应合理利用税务咨询服务。
通过聘请专业的税务咨询服务机构或人员，为公司提供专业的税务咨询和建议，帮助公司解决复杂的税务问题。
七、及时掌握税收政策变化税收政策变化对公司税收管理工作的影响较大。
应通过多种渠道及时了解和掌握税收政策变化情况，及时调整公司税收管理工作，确保公司税收管理工作的合规性和有效性。
八、建立有效的沟通机制建立有效的沟通机制是公司加强税收管理的重要保障。
应加强公司内部各部门之间的沟通与协作，确保税收管理工作得到有效推进。
同时，应积极与税务机关、行业协会等相关方进行沟通交流，了解行业动态和政策走向，为公司税收管理工作的开展提供有力支持。
九、优化税收管理流程优化税收管理流程可以提高公司税收管理工作的效率和质量。
应结合公司实际情况，对税收管理流程进行全面梳理和优化，简化工作流程，提高工作效率。
企业税务管理强化措施
企业税务管理强化措施一、企业内部税务管理机制的工作重点和期望值1.加强税收法制的宣传教育，提高依法履行纳税义务的自觉性。
要通过税务管理机制的建立，经常地有重点地宣传教育，帮助有关人员确立依法纳税理念，认识到税收是国家财政收入的主要来源，是国家发展经济、改善民生的主要资金保障，依法纳税是公民和法人应尽的义务和社会责任，必须严肃对待、自觉履行。
在依法纳税过程中要自觉做到“三性”，即应纳税款的真实性，税额计征的完整性，申报入库的主动性，远离并坚决抵制弄虚作假、偷税、漏税、欠税等违法行为，避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财产损失或声誉损害。
2.加快税务管理制度建设，落实税务岗位责任制。
加强税务管理制度建设，不断完善税务管理制度，是企业内部税务管理机制能否正常持久发挥功能作用的关键。
税务管理制度的核心内容是明确企业内部税务岗位的职能分工，落实岗位责任制，增强当事人的责任感。
在建立税务管理制度的过程中，要把握四点：一是税务岗位的职责和权限要明确、具体，力求细化、量化，便于执行和考核；二是税务管理不相容岗位必须相互分离、相互制约和相互监督，避免混岗混责现象；三是税务管理制度必须与企业内部的其它管理制度相街接，有机配套，相辅相成，避免彼此脱节、相互矛盾，影响功能发挥；四是要坚持与时俱进，适时调整、修改、补充、完善其内容，使制度具有长效性。
3.规范纳税操作实务，提高税务处理质量和工作效率。
根据税收法规的现行规定，企业需要依法缴纳的有增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、印花税等，各税种的应缴税额的计算方法和会计核算方法并不一致，有的差异很大。
在纳税申报、缴纳期限、加征减免、代扣代缴、退税返还等操作程序、手续方面也各有特点，并不相同，很容易相互混淆，造成差错而导致违反税法，形成税务风险。
为了提高税务处理质量，避免由于操作失误而发生的税务风险，应当发挥税务管理机制的规范功能，根据现行税收法规，企业会计核算和财务管理准则要求，将各税种的缴纳操作规程实施规范化处理，形成从税款的会计处理到如数入库全过程的纳税操作规范，也可以编成适合本企业特点的纳税规范手册，人手一册，供内部税务人员和相关人员参照执行。
所得税的税务管理与监管措施
所得税的税务管理与监管措施所得税是一种针对个人收入或企业利润征收的税种，它是国家财政收入的重要来源之一。
为了保证税收的公平性和有效性，国家采取了一系列的税务管理与监管措施。
本文将探讨这些措施。
I. 纳税人登记制度纳税人登记制度是所得税征管的基础，它通过对个人和企业的登记管理，确保纳税人的合法权益得到保护，同时也有助于税务机关的监管工作。
根据登记信息，税务机关能够准确判断纳税人的身份、经营规模和纳税能力，为税收征收提供基础数据。
II. 税务稽查税务稽查是一种监管手段，通过对纳税人的会计记录、财务报表和相关凭证进行核查，以及与纳税人的调查访问，确保纳税人履行纳税义务并遵守税法。
税务稽查可以发现并纠正纳税人的违法行为，提高纳税人的守法自觉性。
III. 税务检查税务检查是税务机关对纳税人的账簿、凭证和其他涉税材料进行检查的程序，旨在评估纳税申报的真实性和合法性。
税务检查可随机进行，也可以是基于风险评估的选择性检查。
通过稽查和检查手段，税务机关能够发现并纠正纳税人的违规行为。
IV. 税收征收与征管信息系统为了方便纳税人申报纳税和税务机关的征管工作，税务部门建立了税收征收与征管信息系统。
该系统通过电子申报、电子缴款等功能，简化了纳税人的税务事务办理流程，提高了征管的效率。
同时，信息系统可以实现对相关数据和信息的及时监测和管理，提高了税务机关对涉税数据的可靠性和准确性。
V. 税务征管的宣传教育为了增强纳税人的税法意识和纳税诚信，税务机关通过宣传教育活动加强对纳税人的税法宣传和税收政策解读。
通过培训、讲座和媒体宣传等方式，向纳税人传达纳税义务和权益，引导纳税人主动遵守税法，增强税收合规性。
综上所述，所得税的税务管理与监管措施包括纳税人登记制度、税务稽查、税务检查、税收征收与征管信息系统以及税务宣传教育。
这些措施的实施可以加强对纳税人的管理监督，确保税收的公平性和有效性。
同时，纳税人也应增强自身的税法意识，主动履行纳税义务，共同推动税收的良好发展。
如何加强企业所得税后续管理？
如何加强企业所得税后续管理？企业所得税后续管理⽅⾯存在的问题：1、后续管理事项不明确缺乏统⼀的后续管理办法。
2、部分税收政策的规定不明确。
3、管理⼈员素质不⾼。
加强企业所得税后续管理的⽅式：1、实施分类管理。
2、实施台帐管理。
3、实施信息化管理。
新税法公布之后，⼀些企业的所得税缴纳涉及到跨年调整，并且现在⼀站式服务使得所得税后续管理变得⾮常重要。
在实践中，所得税后续管理⽅⾯存在诸多问题，如管理事项不明确，管理⼈员⽔平不⾼等。
那么如何加强企业所得税后续管理？下⾯⼩编谈谈⾃⼰的看法。
⼀、企业所得税后续管理⽅⾯存在哪些问题？1、后续管理事项不明确，缺乏统⼀的后续管理办法。
现⾏政策未明确后续管理具体事项，未对后续管理事项进⾏有效分类。
现⾏的相关事项的后续管理主要是在各个单⾏⽂件中予以反映，⽐较杂乱，对如何进⾏后续管理没有具体指引。
2、部分税收政策的规定不明确。
如在对总分机构的管理中，明显存在分⽀机构主管税务机关监管职责不清，对分⽀机构汇总申报的税款是否具有审核权和稽查权没有明确规定，基层税务机关对分⽀机构如何管理、管理到何种程度没有依据。
3、管理⼈员素质不⾼。
税务机关能够⽐较全⾯掌握财会知识和企业所得税政策、熟练进⾏⽇常管理和税务评估的复合型⼈才不多，致使难以适应企业所得税管理的要求，从⽽弱化了后续管理。
如未按规定进⾏台帐登记，台帐的真实性受到置疑。
⼆、如何加强企业所得税后续管理？1、实施分类管理。
根据后续管理的分类，采⽤不同的管理⽅法。
在对总分机构的管理中，要各级税务机关要加强纵向、横向联系协作，建⽴和完善总分机构主管机关联系和信息反馈制度，明确总机构向分⽀机构传递相关信息的时限规定；对享受减免税企业，做好事前、事中、事后全程管理和监控。
企业申请时，要严格按照规定的权限、程序和时限，做好减免税的审核审批和备案管理。
享受优惠期间，要定期进⾏实地核查，及时掌握政策落实情况，防⽌企业将⾮减免税项⽬纳⼊减免税项⽬，不符合条件仍继续享受优惠等问题的发⽣。
加大企业所得税执法力度
加大企业所得税执法力度近年来，我国经济发展迅速，企业所得税成为国家财政收入的重要来源之一。
然而，由于各种原因，一些企业存在逃税行为，严重损害了国家利益。
为了加强对企业所得税的执法监督，保障税收公平和社会经济稳定，我们有必要加大企业所得税执法力度。
首先，加强税法宣传教育。
通过开展各种形式的宣传活动，向企业和公众普及税法知识，让大家了解企业所得税的法定责任和义务。
只有提高企业和公众的税法意识，才能有效遏制逃税行为的发生。
其次，完善税收监管制度。
加强税务部门的力量和能力建设，提高税务人员的专业素养和执法水平。
建立健全税收信息沟通平台，加强税务部门与其他政府部门的合作，实现信息共享和协同监管。
同时，加强税收风险评估和预警，针对高风险企业加强重点监管，确保税收安全。
第三，加大税收执法力度。
加强对企业税收申报和缴纳情况的检查，及时发现和纠正违法行为。
对于故意逃避纳税的企业，依法予以严厉处罚，并公开曝光，形成威慑力。
同时，加强对税收违法行为的追究，依法追缴逃税所得，维护税法权威和公共利益。
除此之外，加强对重点行业和区域的税收执法监管，加大对跨地区企业税收安全的监控和维护。
加强对高新技术企业、跨境电商企业等特定类型企业的税收管理，建立完善税收政策，规范税收行为。
最后，建立健全税收信息化管理系统。
通过信息技术手段，实现对企业纳税数据的全面实时监控和分析，提高税款的收缴效率和准确度。
同时，加强对企业财务信息的监管，提高信息真实性和准确性。
总之，加大企业所得税执法力度对于维护税收公平和社会经济秩序具有重要意义。
只有通过加强税法宣传教育、完善税收监管制度、加大税收执法力度、加强对重点行业和区域的监管以及建立信息化管理系统等措施，才能有效打击逃税行为，确保税法的实施和落地。
我们要以更加严密的制度和更加强大的力量，实现税法的有效运行，促进国家税收健康可持续发展。
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【tips】本税法知识是由梁志飞老师精心收编整理！
强化企业所得税管理措施有哪些
该局认真贯彻落实全国所得税征管工作会议精神,结合全市所得税征管现状，提出强化所得税管理的六项具体措施：
一是加强亏损企业管理。
针对目前内资企业亏损面较大，且部分餐饮企业“虚亏”状况，采取核定征收办法;
二是加强企业所得税税前扣除管理。
抓好已取消税前扣除审批事项的后续管理，制定并落实《已取消企业所得税审批项目后续管理办法》，着力解决“淡化责任，疏于管理”问题;
三是加强新办企业减免税管理。
健全规范制度，强化减免税申请、调查、审批及事后监督、检查等各环节的管理，防止企业骗取减免税或利用减免税政策恶意避税等问题的发生;
四是开展纳税评估。
制定《企业所得税纳税评估实施暂行办法》，认真做好相关数据采集工作，建立分行业的所得税纳税评估指标体系和预警标准，深入开展纳税评估工作，重点对房地产、建筑、餐饮等所得税管理比较薄弱的行业、连续亏损三年以上企业、重点税源企业实施评估检查;
五是搞好重点税源收入分析。
市局负责对2006年度企业所得税纳税前十名企业进行跟踪分析，各区县局做好所辖重点税源户的控管分析，发现征管漏洞，及时采取应对措施加以解决，为领导决策提供依据;
六是提升干部队伍的业务素质。
建立企业所得税管理人才库，为业务骨干提供实践锻炼和学习机会;结合征管工作实际，有针对性地开展业务培训，全面提升全系统所得税管理队伍的整体业务。