库存管理与存货核算系统
K3存货核算系统
K3存货核算系统概述K3存货核算系统是一款针对企业存货管理和核算需求开发的软件。
该系统提供了丰富的功能模块和灵巧的配置选项，可以帮助企业高效地管理存货，并实现准确的核算和报表生成。
功能特点1. 存货管理K3存货核算系统提供了完善的存货管理功能，包括存货档案维护、存货出入库管理、存货盘点等。
用户可以通过系统对存货进行全面的管理和控制，确保存货的准确性和及时性。
系统支持对存货进行详细的档案维护，包括存货编码、存货名称、存货属性、计量单位等信息的录入和维护。
用户可以根据需要创立不同的存货档案，方便进行存货的分类和管理。
存货出入库管理系统提供了存货出入库管理功能，用户可以通过系统记录存货的出入库情况，包括入库单据、出库单据、调拨单据等。
同时，系统还支持对出入库单据的查询和统计，方便用户进行存货的追踪和分析。
存货盘点系统支持存货盘点功能，用户可以通过系统进行存货的盘点操作，实现存货库存的实时准确更新。
系统还支持盘点单据的生成和查询，方便用户进行盘点结果的核对和分析。
K3存货核算系统提供了强大的存货核算功能，可以对存货进行本钱核算、利润核算、报表生成等操作，帮助企业实现准确的核算和财务管理。
本钱核算系统支持对存货进行本钱核算，包括期初核算、期间核算和期末核算等。
用户可以通过系统对存货的本钱进行准确计算，实时了解存货本钱的变化情况，并据此做出相应的决策。
利润核算系统提供了利润核算功能，可以对存货的销售收入和本钱进行核算，计算出存货的利润情况。
用户可以通过系统生成各种利润报表和分析图表，方便进行利润的监控和分析。
系统支持根据用户的需求生成各种存货报表，包括存货余额表、存货明细表、存货分类统计表等。
用户可以根据需要选择报表类型和查询条件，系统会自动生成相应的报表，并支持导出和打印功能。
使用说明K3存货核算系统的使用非常简单，用户只需要按照系统提供的操作流程和界面提示进行操作即可。
系统登录首先，用户需要翻开系统登录页面，在登录页面输入正确的用户名和密码，点击登录按钮即可成功登录系统。
存货核算系统
存货科目设置
存货核算系统期初数据处理包括期初余额的录入和期初记账。
在使用存货核算系统前应 首先录入各存货的期初结存情 况。存货核算系统期初余额可 手工录入，也可参照库存管理 系统生成。录入期初余额的方 法与库存管理系统相似，选择 【期初数据】→【期初余额】 菜单，打开“期初余额”窗口 录入期初数据，如图所示。
月末结账
与总账系统对账是存货核算系统记录的存货明细账数据与总账系统存 货科目和差异科目的结存金额和数量进行核对，以保证经营业务与财务数 据的一致性。
选择【财务核算】→【与总账对账】菜单，进行对账处理。
会计电算化
（2）单击【选择】按 钮，打开“查询条件”对 话框，选择需生成凭证的 单据，输入查询条件，单 击【确认】按钮，即显示 “未生成凭证单据一览 表”，如图所示。
选择单据
（3）选择要生成凭证的记录，单击【确定】按钮，打开“生成凭证”窗 口，如图所示，显示所选单据记录，选择凭证类别。
生成凭证列表
（4）单击【生成】按钮，打开“填制凭证”窗口，用户可对凭证信息 进行修改，单击【保存】按钮，显示“已生成”标记，如图所示。
（1）选择【业务核算】→【期末处理】菜单，打开“期末处理”对话框。 （2）选择需要进行期末处理的仓库，单击【确认】按钮，系统提示“您将 对所选仓库进行期末处理，确认进行吗？”，单击【确定】按钮，系统自动计算 存货成本，完成后，系统提示“期末处理完成”，单击【确定】按钮。
完成期末处理之后，就可进行月末结账，操作如下。 （1）选择【业务核算】→【月末结账】菜单，打开“月末结账”对话框， 如图所示。 （2）单击【确认】按钮，系统提示月末结账完成，单击【确定】按钮， 完成月末结账。
存货核算系统说明(核算出入库材料成本)
功能强大的查询统计功能。
具体为：
设置 1. 账套参数
由用户根据自己的需要建立系统应用环境,将用友存货核算系统变 成适合本单位实际需要的专用系统。 自由定义存货分类编码级次、地区分类编码级次、客户分类编码级 次、供应商分类编码级次、部门编码级次、收发类别编码级次。 可根据需要定义存货单价小数位、存货数量小数位。 按实际需要定义业务范围：存货核算方式、暂估方式、零出库成本 选择、委托代销成本核算方式、资金占用规划、有无成套件管理、 红字出库单成本、入库单成本、启用会计月份等。
3. 系统特点
《存货核算系统》 主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗 用情况， 及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的
成本核算提供基础数据。 并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金 周转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加 速资金周转，具有及时性、可靠性和准确性，是一套适用于工商企业的各种存货 核算形式的软件。 本系统主要用于对企业存货的出入库业务进行出库存货成本的核算及计算 结存余额，涉及的单据主要有采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出 库单、材料出库单、假退料单、其他出库单、入库调整单、出库调整单、计划价 /售价调整单、产成品成本分配单等，财务账主要有存货明细账(总账)、受托代 销商品明细账（总账）、发出商品明细账、差异明细账、差价明细账，系统自动 按照所选核算方式计算成本并记账。
与采购管理系统集成使用时 设置存货暂估入库的成本处理方式， 包括： 月初回冲、 单到回冲、 单到补差。 采购入库单由采购系统生成，存货核算系统可修改采购入库单的单价和金 额，对采购入库单进行记账。 采购入库时，如果当时没有入库成本，采购系统可对所购存货暂估入库，报 销时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。 与库存管理系统集成使用时 期初结存数量、 结存金额可从库存管理系统进行取数，并与库存管理系统进 行对账。 采购入库单、销售出库单、产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他 出库单由库存系统输入，存货核算系统不能生成以上单据，只能修改其单价、金 额项。 库存系统的调拨单、 盘点单、 组装拆卸单、 形态转换单生成的其他出入库单， 由存货核算系统填入其单价、成本并记账。 与销售系统集成使用时 从销售系统取分期收款发出商品期初数据、委托代销发出商品期初数据。 可对销售系统生成的销售发票、发货单进行记账。 与总账系统集成使用时 应对存货科目、对方科目、税金科目等进行设置。 当本会计月进行月末结账之前，可对本会计月的记账单据生成凭证。并将生 成的凭证传递到总账系统中。 与应付款管理系统集成使用时 存货核算系统中对采购结算单制单时需要将凭证信息回填到所涉及的采购 发票和付款单上， 应付款管理系统对于这些单据不进行重复制单；若应付款管理 系统先对这些单据制单了，存货核算系统同样不可以进行重复制单
供应链管理系统初始设置
LGO
操作步骤
（1）在企业应用平台的“业务工作”选项卡下，执行“供 应链”|“库存管理”|“初始设置”|“期初结存”命令，打开 “库存期初数据录入”界面。
（2）在“期初结存”对话框中，单击“仓库”栏下三角按 钮，选择“原料仓库”。
（3）单击“修改”按钮，激活窗口，追加空记录。
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LGO
（三）设置存货科目和对方科目
务参数”|“供应链”|“库存管理”命令，或者在“业务工作” 选项卡下，执行“供应链”|“库存管理”|“初始设置”|“选项” 命令，打开“库存选项设置”对话框，如右图所示。
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LGO
（2）根据企业管理需求设置各种控制参数。 （3）所有选项参数设置完毕后，单击“确定”按钮，对设 置信息进行保存。
2 存货核算业务参数设置
存货核算系统的业务参数 设置主要包括核算方式、控制 方式、最高最低控制等。
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LGO
（二）期初业务数据录入
初次使用库存管理/存货核算系统时应先输入全 部存货的期初余额，以保证其数据的连贯性。如果系 统中已有上年的数据，在进行上年结转后，上年各存 货结存将自动结转本年。存货期初数据录入一般包括 存货编码、存货名称、规格型号、计量单位、数量、 单价、入库日期、供货单位和失效日期等内容。
管理、有无批次管理、有无保质期管理等业务控制参数，库存生成销售出库单、记账后 允许取消审核等业务校验参数，以及修改现存量时点、权限控制等参数。 （2）专用设置
主要设置是否允许超发货单出库、是否允许超限额领料等业务开关参数，以及预警 设置、最高最低库）可用量控制 可用量控制是按照“仓库＋存货＋自由项＋批号”进行严格控制，主要包括普通存
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LGO
3 期初记账
期初记账
存货核算系统日常业务处理
操作步骤
“入库调整单”窗口
任务
三、调整业务
（2）单击“增加”按钮，录入入库调整单相关信息。 单击“保存”按钮，再单击“记账”按钮，完成入 库调整单记账。
（3）执行“财务核算”|“生成凭证”命令，打开 “生成凭证”窗口。
操作步骤
任务
三、调整业务
（5）单击“确定”按钮，返 回“生成凭证”窗口，选择 需要记账的单据，单击“确 定”按钮。
大师巨匠
会计宗师潘序伦
潘序伦先生是中国现代杰出的会计学家和教育家，他创立的立信会计事务所是中国第一家会计师事务所。 在从事会计事业的60余年中，潘序伦先生致力于会计革新与会计人才培养，为中国现代会计事业和社会经济 发展做出了不可磨灭的贡献，被誉为“中国现代会计之父”。
1．矢志不渝开现代会计先河 潘序伦先生出身书香门第，出国留学时就选定会计专业为终身职业，先后获得哈佛大学企业管理学硕士和 哥伦比亚大学政治经济学博士学位，是当时中国少有的在美国取得经济学博士学位的留学生。学成归国后， 他怀揣“教育救国”和“实业救国”的理想，在上海创办了“潘序伦会计师事务所”（后改为“立信会计事 务所”），并且在事务所内设立了会计补习夜校。作为“中西簿记之争”改革派的代表人物，潘序伦先生主 张对不适应时代发展的中式簿记进行彻底革新，他积极引进西方先进会计制度，统一会计名词，主编会计丛 书，开展会计学术研究，培养专业人才，开中国现代会计事业之先河。
存货核算系统与库存管理系统集成使用时，在库存管 理系统中填制的调拨单经审核后，系统会生成相应的其他 入库单和其他出库单，此时需要在存货核算系统中需要对 调拨单进行特殊记账。需要注意的是，如果调拨单在特殊 单据记账功能中已经记账，则由其生成的其他出入库单不 允许再进行正常单据记账。
会计电算化(供应链管理)期末单元测试与答案
一、单选题1、在应付款系统中，取消核销的操作应该在（）操作之前完成。
A.收款单据录入B.收款单据审核C.手工核销D.核销制单正确答案：D2、应收款管理系统的所有功能都是围绕（）进行设计的。
A.客户B.供应商C.采购发票D.转账正确答案：A3、在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（）。
A.制单后可以增加、删除分录B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目C.系统生成的分录不允许删除D.可以修改附单据数正确答案：A4、在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（）。
A.取消记账B.取消并账C.取消转账D.取消核销正确答案：A5、与销售管理有关系的业务系统为（）。
A.采购管理系统B.工资管理系统C.应收款管理系统D.应付款管理系统正确答案：C6、采购管理系统的主要功能是（）。
A.采购管理B.采购核算C.采购管理与核算D.输出反应采购业务的各种报表正确答案：C7、库存管理系统是从（）角度对存货进行管理。
A.工作流B.资金流C.物流D.信息流正确答案：C8、在应收款系统的业务账表查询功能中，可以把相关的所有应收、应付业务信息在一张表中显示，但显示信息不能包括（）。
A.未审核单据B.付款条件C.未开票已出库单D.未开票已出库单正确答案：B9、在应收款系统的单据查询功能中，不能完成（）查询。
A.发票B.结算单C.应付单D.应收单正确答案：C10、在应收款系统中，已经传递到总账系统中的凭证可以在（）功能中删除。
A.制单处理B.单据查询C.账表管理D.期末处理正确答案：B二、多选题1、在下列哪些系统中可不能自动生成记账凭证（）。
A.采购管理B.销售管理C.核算系统D.库存管理正确答案：A、B、D2、库存管理系统必须的初始设置有（）。
A.存货档案的设置B.客户档案的设置C.仓库档案的设置D.出入库类型的设置正确答案：A、C、D3、库存管理系统中主要输入的单据有（）。
A.各种发票B.各种入库单C.各种出库单D.盘点单正确答案：B、C、D4、在核算系统中，可根据（）生成记账凭证。
用友ERP-U8系统存货与库存管理研究
用友ERP-U8系统存货与库存管理研究摘要:在ERP系统中如何将存货核算与库存管理有机结合起来，是财务部门和业务部门共同关心的问题。
本文基于用友ERP-U8的存货核算、库存管理、销售管理等模块，对企业财务的存货核算和仓库的日常库存管理进行分析研究和总结，提出了通过批次跟踪存货，核算库存成本和出库成本的解决方案，以期实现财务和业务的一体化管理，提高公司整体运营效率。
关键词:用友ERP 存货核算库存管理ERP—企业资源计划系统(Enterprise Resource Planning)，是指建立在日益发达的计算机信息及网络技术基础之上，以系统化的管理思想为目标，为企业决策层提供决策依据，同时为生产、销售和财务部门的运营提供实时数据的管理平台。
国内企业实施ERP系统一般分为三个阶段，第一阶段是单纯的财务ERP；第二阶段是财务+供应链；第三阶段则再加上外围的生产管理、HR及CRM等，基本上形成较为完整的企业资源信息化管理。
从上世纪90年代起我国企业开始实施会计电算化以来，目前很多企业已经开始由第一阶段向第二阶段转变，在此过程中首先需要解决的问题就是要实现财务部门的会计核算和业务部门的库存管理有效无缝链接，使财务和业务在符合各自管理重点的同时，保证系统数据整体的有效性。
一、存货业务数据流及核算方法存货核算主要是以财务会计为中心，从资金的角度管理存货的出入库业务，侧重于按照发票和相关单据核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，反映和监督存货的资金占用情况。
库存管理主要是指业务部门对原材料和产品实体的收发管理，侧重于对型号规格和数量进行管理，一般企业的存货业务数据流如下图所示：原材料和产品实体是货币资金的载体，由仓储部门负责对实物和数量进行管理，定期与财务部门存货核算的结果进行对账（财务部按照发票和入库单据记账），只有两个部门的数据完全一致才能实施有效管理。
但在实际运用中财务部和仓库管理的结账时间不同，财务部门对各类存货出库所采用的计价方式不同，再加上用友ERP系统在存货核和库存两个模块之间的设置不同，经常会出现总账模块、存货模块和库存模块之间的余额很难保证完全一致，数据不统一，使ERP系统不能发挥应有的优势。
用友T操作流程库存管理存货核算操作
用友T操作流程库存管理存货核算操作一、库存管理的概念和作用库存管理是企业中非常重要的一项管理工作，它涉及到企业生产、销售、供应链等多个环节。
库存管理的主要目的是保证企业能够按时满足客户需求，同时又不过多滞留资金在库存中，最大限度地降低库存成本和风险。
库存管理的核心内容主要包括库存的盘点、计算和控制等。
二、库存管理的基本操作流程1.收货入库（1）在用友T系统中，先选择相关仓库和供应商，然后录入收货信息，包括到货单号、收货日期、收货数量、收货人员等。
（2）确认收货信息无误后，进行库存入库操作。
系统会自动生成库存入库凭证，并更新相应仓库的库存。
（3）同时，可以通过用友T系统中的查询功能，实时监控库存入库情况。
2.发货出库（1）在用友T系统中，选择相关仓库和客户信息，录入发货信息，包括出库单号、出库日期、出库数量、出库人员等。
（2）确认发货信息无误后，进行库存出库操作。
系统会自动生成库存出库凭证，并同步更新相应仓库的库存。
（3）同时，可以通过用友T系统中的查询功能，实时监控库存出库情况。
3.库存盘点（1）定期进行库存盘点，可以通过用友T系统中的库存盘点功能来实现。
（2）在库存盘点过程中，需要选择盘点仓库、录入盘点信息，包括盘点日期、盘点数量、盘点人员等。
（3）盘点完成后，可以通过用友T系统中的盘点差异报告，查看盘点结果，并及时进行调整。
4.库存调整（1）根据库存盘点结果，如果发现库存数量与实际不符，需要进行库存调整。
（2）在用友T系统中，可以通过库存调整功能，选择相关仓库、调整类型、调整原因等，录入调整信息。
（3）确认调整信息无误后，进行库存调整操作。
系统会自动生成库存调整凭证，并更新相应仓库的库存。
5.存货核算（1）用友T系统中，可以根据实际业务情况设置存货核算的相关参数，包括存货成本计算方法、库存成本核算方法等。
（2）在存货核算过程中，可以通过用友T系统中的存货核算功能，自动生成存货核算表，包括存货期初余额、本期入库、本期出库、存货结存等。
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更新
点单
填写
库管员
部门
财务部门 登记
记账凭证
财务系统
记账凭证 登记 财务部门
财务系统
7.3库存与存货系统业务流程
7.3.3盘点业务流程
2.盘点业务流程分析
企业的存货品种多、收发频繁，在日常存货收发、保管过 程中，由于计量错误、检验疏忽、管理不善、自然损耗、 核算错误以及偷窃、贪污等原因，有时会发生存货的盘盈、 盘亏和毁损现象，从而造成存货账实不相符。为了保护企 业流动资产的安全和完整，做到账实相符，企业必须对存 货进行定期或不定期的清查。确定企业各种存货的实际库 存量，并与账面记录相核对，查明存货盘盈、盘亏和毁损 的数量以及造成的原因，并据以编制存货盘点报告表，按 规定程序，报有关部门审批。
7.3.2出库业务流程
出库业务流程包括销售出库、生产领料出库 和其他出库，销售出库在销售与应收系统已 经阐明，这里仅对生产领料出库进行分析。
7.3库存与存货系统业务流程
7.3.2出库业务流程
1.出库业务流程图
出库业务流程图如图7-2所示：
图7-2 出库业务流程图
领料申请
生产部门 提交
7.3库存与存货系统业务流程
7.3.2出库业务流程
2.出库业务流程分析
（2）计划成本原则
按照计划成本计价时，材料的收发凭证要按材料的计划 成本计价和记录，材料计划成本和实际成本的节约和超 支，通过“材料采购”和“材料成本差异”账户进行核 算，并按期结转其应负担的材料成本差异，将计划成本 调整为实际成本。
单
不合格入 库申请单
主管 批准 通过 返回
财务系统
记账凭证 填制 财务部门
合格领料 申请单
库管员
填写并提交
未确认的 入库单
未批准的
出库单 Ｎ返回 通过
确认
Ｙ
批准的出 库单
更新
库存台账
提交 库主管
部门
7.3库存与存货系统业务流程
7.3.2出库业务流程
2.出库业务流程分析
对于出库业务流程，首先由生产部门提出领料申 请，填写领料申请单并提交库管员，由库管员填 写出库单，交仓库主管确认，确认通过的出库单 即可进行出库处理，出库单一联用来更新库存台 账，另一联提交财务部门，由财务部门进行出库 存货核算。不合格的出库单退回库管员。
7.3库存与存货系统业务流程
7.3.3盘点业务流程
1.盘点业务流程图
盘点业务流程图如图7-3所示：
图7-3 盘点业务流程图
记账员 填写 存货结存单 未批准库存
仓库部门 填制 盘点单
不合格库存 盘点单
N返回
仓库主管 确认
通过
库存台账
更新
合格库存盘
Y
点单
盘点员
填写 实际盘存单
部门
结存单
查明原因盘
库存与存货核算系统
【学习目的与要求】 了解库存与存货核算系统概述与系统目标 理解库存与存货核算系统业务流程 掌握库存与存货核算系统功能结构 掌握库存与存货核算系统数据流程分析 掌握库存与存货核算系统数据库设计
7.1库存与存货核算系统概述
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品、 商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳 务过程中耗用的物料等。存货是保证企业生产经营过程 顺利进行的必要条件。为了保障企业生产经营过程连续 不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。库 存管理就是对企业的存货的流动、循环进行的动态控制 和管理，它是企业物流管理的核心；存货核算是企业财 务部门对存货的价值流动管理与核算。库存管理与存货 核算一般结合使用，充分体现了企业业务和财务的一体 化，从而为存货的管理与核算提供全面而完整的信息。
7.3库存与存货系统业务流程
7.3.2出库业务流程
2.出库业务流程分析
在对存货出库的核算中，涉及到出库存货的计价 问题，一是实际成本原则，二是计划成本原则。
7.3库存与存货系统业务流程
7.3.2出库业务流程
2.出库业务流程分析
（1）实际成本原则
出库单到达财务部门后，由财务部门首先进行计价。按 照实际成本核算的，应采用一定方法确定其实际成本。
入库清单
合格入库 质检员 质检 合格 提交 申请单
未确认的 库管员 填写 入库单
库主管不合格入库来自请单返回不合格入
库申请单 返回 通过
确认
财务系统
记账凭证
财务部门
合格入库 申请单
更新
库存台账
部门
7.3库存与存货系统业务流程
7.3.1入库业务流程
2.产品入库业务流程分析
对于生产入库，首先应由生产部门根据产品的完 工情况提出入库申请，并填制入库申请单交仓库 质检员对完工产品进行质量检验，如果合格则将 确认的入库申请单提交库管员进行入库处理。不 合格的入库申请单退回生产部门
7.3库存与存货系统业务流程
7.3.1入库业务流程
2.产品入库业务流程分析
库管员收到经质检员确认的入库申请单后，即填 制入库单，并提交主管确认，主管确认合格的入 库单一联用来更新库存台账，另一联提交财务部 门，由财务部门根据成本价格填制会计凭证，并 登记存货总账与明细账。
7.3库存与存货系统业务流程
7.3.1入库业务流程
入库业务流程包括采购入库、产品入库和其 他入库，采购入库在采购与应付系统中已经 阐述，这里只列出产品入库的业务流程及其 分析。
7.3库存与存货系统业务流程
7.3.1入库业务流程
1.产品入库业务流程图
产品入库业务流程图如图7-1所示：
生产部门
图7-1 产品入库业务流程图
7.2库存与存货核算系统目标
库存管理与存货核算分别是存货业务财务 一体化方案中两个不同而又结合使用的子 系统。库存管理属于企业供销链管理的中 心，而存货核算则属于对价值流动的核算， 属于财务部门的功能，库存管理与存货核 算的系统目标应概括如表7-1所示：
表7-1 库存管理与存货核算系统目标
7.3库存与存货系统业务流程
7.3库存与存货系统业务流程
7.3.2出库业务流程
2.出库业务流程分析
（1）实际成本原则
我国《企业会计准则——存货》规定企业应当采用先进 先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实 际成本。对于性质和用途相似的存货，应当采用相同的 成本计算方法确定发出存货的成本；对于不能替代使用 的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳 务的成本，通常采用个别计价法确定发出存货的成本； 对于已售存货，应当将其成本结转为当期损益，相应的 存货跌价准备也应当予以结转。