财务制度管理体系
财务管理制度体系文件
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务管理、内部控制等。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 真实性原则：财务信息真实反映公司财务状况和经营成果。
3. 准确性原则：财务数据准确无误，保证财务报告的可靠性。
4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
5. 完善性原则：不断完善财务管理制度，适应公司发展需要。
第二章组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
财务部直接对总经理负责。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责制定公司财务管理制度，并组织实施。
2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督。
3. 负责公司资金的管理和调度，确保资金安全。
4. 负责公司会计核算和财务报表的编制、审核和报送。
5. 负责公司成本控制和税务筹划。
6. 负责公司内部控制体系的建立和实施。
7. 负责公司财务信息的保密工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：1. 资金收支必须符合国家有关法律法规，严禁挪用、侵占公司资金。
2. 资金收支实行集中管理，各部门需按照规定程序申请、审批和使用资金。
3. 建立健全资金支付审批制度，确保资金支付安全。
4. 定期进行资金盘点，确保账实相符。
第四章会计核算第七条公司会计核算遵循以下规定：1. 会计核算必须以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。
2. 会计科目设置合理，账务处理准确，会计凭证完整。
3. 会计报表编制规范，定期进行财务分析，为管理层决策提供依据。
4. 严格执行会计档案管理制度，确保会计档案的完整和安全。
第五章成本控制第八条公司成本控制遵循以下规定：1. 建立健全成本核算体系，明确成本责任，严格控制成本支出。
企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度企业内部财务管理制度6篇在发展不断提速的社会中，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编整理的企业内部财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业内部财务管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
财务管理制度体系建设目标
财务管理制度体系建设目标财务管理制度是指企业在进行财务管理过程中，根据法律法规和管理需要，明确财务职责、规定财务程序、限定财务权限、约束财务行为、加强财务监督和控制的一系列规章制度的总和。
财务管理制度的建设对企业财务管理的稳健运营和风险控制都有着至关重要的作用。
因此，财务管理制度体系建设一直是企业特别是大型企业的重要工作之一。
以下是财务管理制度体系建设的目标：一、规范财务管理流程财务管理制度体系建设的一个重要目标是规范财务管理流程。
企业在进行财务管理的过程中需要按照既定流程进行，并且需要对财务管理流程逐步进行规范化。
这样既可以加快财务处理流程，节省时间，还可以有效避免因为人为干扰或者疏漏产生的错误，提高财务管理流程的整体效率。
二、确保财务管理的准确性财务管理制度体系建设的另一个重要目标是确保财务管理的准确性。
准确的财务数据对于企业的发展和经营至关重要，财务管理制度体系建设需要在每一个环节都提高数据的准确性，从而保证财务数据的真实性、客观性、及时性、可比性和完整性。
三、提高财务管理的合规性财务管理制度体系建设的第三个目标是提高财务管理的合规性。
企业财务管理必须严格遵守国家法律、法规和行业规定，才能真正做到合规经营。
财务管理制度体系建设需要针对不同规范要求和业务场景逐一制订规定，从而确保企业财务管理的合规性，防范法律风险。
四、增强财务管理的科学性财务管理制度体系建设的第四个目标是增强财务管理的科学性。
现代企业要求财务管理必须紧紧围绕企业的战略和目标，构建以数据和信息系统为基础的科学决策管理模式。
财务管理制度体系建设要不断改进制度，加强数据分析和决策支持的能力。
五、加强财务管理的风险控制财务管理制度体系建设的第五个目标是加强财务管理的风险控制。
企业经营发展过程中，经常有各种风险发生，如经营风险、市场风险等。
财务管理制度体系建设需要加强对财务风险的管控，建立并完善各种风险预警机制，将风险控制做到精细化，确保企业经营稳健。
财务制度管理体系包括哪些
财务制度管理体系包括哪些一、财务制度管理体系的基本架构财务制度管理体系的基本架构包括制度建设、实施与执行、监督与检查、评价与完善四个方面。
具体包括以下内容：1、制度建设：财务制度管理体系的建设是财务管理工作的基础，需要结合组织的实际情况，确定内部财务管理的基本原则和规范，并通过相应的法律法规加以约束。
制度建设应当包括总则、分类管理制度、经费管理制度、成本核算制度、账务处理制度、财务信息披露制度等方面内容。
2、实施与执行：财务制度的建设是为了提高财务管理水平和规范财务活动，必须严格执行。
实施与执行的关键在于加强内部控制，确保财务制度得到全面贯彻。
这要求组织建立机制，明确责任，加强培训，提高员工的执行力和纪律性。
3、监督与检查：监督与检查是财务制度管理体系的重要保障。
通过建立检查机制，制定检查计划和程序，规范检查内容和方式，可以及时发现外部环境和内部管理问题，对财务制度的有效性和合规性进行监督和评估，及时纠正错误，确保财务制度的有效执行。
4、评价与完善：财务制度管理体系的建设是一个不断完善的过程，必须根据实际情况进行及时的评价和调整，以适应外部环境和内部管理的变化。
组织可以通过开展内部审计、财务绩效评价、年度报告等方式，对财务制度管理体系进行评估和反馈，及时调整改进，不断提升财务管理水平。
二、财务制度管理体系的关键要素财务制度管理体系的建设涉及多个要素，其中包括：1、内部控制：内部控制是财务制度管理体系的重要组成部分，其目的在于保护公司的资源安全，确保财务信息的可靠性和完整性。
内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督和反馈等五个要素，通过建立科学有效的内部控制体系，可以有效预防和纠正财务风险，提高公司的管理效率。
2、分工、协作与协调：财务制度管理体系需要明确规定各部门和人员的职责和权限，实现分工明确、协作紧密、协调一致的工作状态。
只有明晰的分工协作机制，各级各部门团结一致，财务管理才能有序进行。
财务管理制度体系架构图表
财务管理制度体系架构图表财务管理是企业管理中的重要部分，它对企业的经济效益、风险控制、决策支持等方面具有重要作用。
为了规范企业的财务管理行为，建立健全的财务管理制度成为了必要的举措。
本文将介绍财务管理制度体系的架构图表，帮助企业更好地理解财务管理制度体系的构建过程。
财务管理制度体系构建过程财务管理制度体系是由企业各种财务管理部门、财务管理工作流程、财务管理职责、财务管理规定等因素构成的有机整体。
它是企业管理中重要的组成部分，对于保证财务管理的规范化、高效化、科学化具有重要的意义。
财务管理制度体系构建的过程主要包括以下步骤：1.明确财务管理目标和原则，使各种制度都遵从财务管理的总体目标和原则。
2.分析企业财务管理的弱点和问题，确定需要建立的财务制度。
3.制定财务管理制度，包括财务管理组织架构、财务管理规定、财务管理制度和流程等方面。
4.实施财务管理制度，包括制度推广、培训和监督等方面。
5.不断完善财务管理制度，及时调整和维护财务管理制度。
财务管理制度体系架构图表财务管理制度体系架构图表是财务管理制度体系的组成部分，它是财务管理制度各个方面的详细说明，包括财务管理流程、财务管理组织结构、财务管理制度分级等方面。
它的主要作用是明确企业各种财务制度的关系和实现路径，建立财务管理制度的有机整体。
下面是一个财务管理制度体系架构图表的示例：## 财务管理制度体系架构图表### 财务管理流程- 财务预算- 资金管理- 会计核算- 经营分析- 财务报告### 财务管理组织结构- 企业高管层- 财务部门- 资金部门- 会计部门### 财务管理制度分级- 总体制度* 财务管理总则* 财务管理工作流程* 财务制度执行规定- 专项制度* 资金管理制度* 进货付款管理制度* 销售收款管理制度- 局部制度* 报销制度* 薪酬管理制度* 固定资产管理制度上面的示例图表展示了一个企业的财务管理制度体系，其中包括财务管理流程、财务管理组织结构和财务管理制度分级三个方面。
财务管理制度(精选7篇)
财务管理制度（精选7篇）财务管理制度11、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。
财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。
2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。
和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。
经费使用要优先保证调研、会议支范围。
财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。
涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。
争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。
凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。
4、严守财务纪律。
财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。
5、经费开支凭发票报销。
科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。
专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。
发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
公司财务的管理制度(通用6篇)
公司财务的管理制度（通用6篇）公司财务的管理制度1第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。
1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
第二章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。
公司设置独立的财务机构即财务部。
2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；（2）参与公司筹资方案的拟定和实施；（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；（4）参与公司经营决策，统一调度资金；（5）负责公司财务预算管理、会计核算；（6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；（7）监督财务收支，依法计缴税收；（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；（9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；（10）参与对子公司的财务管理。
（11）协调处理与各单位的关系。
2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
财务管理制度安全管理体系
一、引言随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，财务管理在企业管理中的地位日益凸显。
为确保企业财务管理制度的有效实施，保障企业财务安全，特制定本安全管理体系。
二、安全管理体系目标1. 建立健全财务管理制度，确保企业财务安全。
2. 规范财务流程，提高财务工作效率。
3. 降低财务风险，保障企业可持续发展。
4. 提高员工财务素质，增强团队凝聚力。
三、安全管理体系内容1. 组织机构与职责（1）设立财务安全管理委员会，负责制定、实施和监督财务安全管理体系。
（2）财务部负责具体执行财务安全管理体系，并对各部门进行指导、监督和检查。
2. 财务管理制度（1）建立健全财务管理制度，包括财务预算、资金管理、成本控制、税务管理、内部控制等。
（2）制定财务管理制度实施细则，明确各岗位职责、操作流程和风险控制措施。
3. 财务流程管理（1）规范财务报销流程，确保报销真实、合规。
（2）加强应收账款管理，降低坏账风险。
（3）严格执行现金管理制度，确保现金安全。
4. 风险控制（1）定期对财务风险进行评估，识别潜在风险。
（2）制定风险应对措施，降低风险发生概率。
（3）加强内部控制，防范舞弊行为。
5. 员工培训与考核（1）定期组织财务知识培训，提高员工财务素质。
（2）对员工进行财务考核，激励员工提高工作效率。
6. 信息安全管理（1）加强财务信息系统安全防护，确保数据安全。
（2）定期对信息系统进行安全检查，及时消除安全隐患。
四、安全管理体系实施与监督1. 财务安全管理委员会负责监督财务安全管理体系实施情况，定期组织检查、评估和改进。
2. 财务部负责具体执行财务安全管理体系，对各部门进行指导、监督和检查。
3. 各部门应积极配合财务部开展安全管理工作，确保财务安全管理体系有效实施。
五、总结本安全管理体系旨在确保企业财务安全，提高财务管理水平。
各部门应高度重视，认真贯彻落实，共同推动企业持续健康发展。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
费用制度
标准（例表）
层级 项目
CEO
CXO
部门 经理
一般 员工
住宿
差 交通 旅 费 伙食
市内 交通
200/180
飞机普
实 报
舱/轮船 二等舱
实
销
40/30
50/40
手机 通 讯 寻呼 费 住宅
电话 交 出租 通 费 公交
说明
• 费用标准由财务部门制订， 总裁办公会批准发布，财务 部门监督执行
• 各级人员费用均应按标准执 行，超出部分自负。特殊情 况超出标准的，应事先请示 CEO，事后由CEO签字批准
预算制度---例表
预算管理流程：
董事会 总经理会议 财务部门 其它部门 负责人
说明
总经理
董事长
财务总监
会计制度是公司财务管理体系的基础之一
内容
• 适用会计制度 • 科目设置 • 科目使用 • 会计
说明
• 根据企业所在行业，选用适当 的会计制度
如何进行成本控制
• 对公司可能发生的所有成本费用进行详细分析，区分可控成本 与不可控成本，确定成本控制的对象
为了有效实行预算管理，董事会应加强对预算工作的领导 与控制，同时明确财务部门在预算工作中的中心地位
目的： • 突出预算管理地位，强化预 算管理观念 • 强化整个高层的财务意识 • 明确预算管理负责机构 • 加强财务部门对股东和董事会 负责的意识 • 加强董事会对管理层的监控 与协调
建议： • 董事会应直接参与制 订并审批预算 • 董事会应聘用有财务 经验和管理经验的外 部董事 • 董事会常年聘用专业 审计公司和顾问公司
各部门有关财务方面的责权
部门 CEO
CXO/DH
行 政 部
责权 • 制订公司年度及近期目标计划 • 确定公司内部财务管理体系及机构设置 • 对公司重大财务事项和财务决策有决策权 • 制订本部门业务计划和预算 • 配合财务部门落实财务计划 • 对所辖资产严格管理 • 财务制度赋予的权力
• 公司固定资产的采购、保管和盘存 • 登记固定资产台帐
出纳岗位职责：
• 负责银行存款、现金日记帐的登记与对帐工作 • 负责支票的保管工作 • 编制银行存款余额调节表 • 审核现金收付凭证 •部门交付的其它工作
财务部门建设
电算化
• PC机一台 • 财务软件
• 原则：简单、易学 • 模块： 帐务系统 报表系统 固定资产管理系统 工资管理系统 • 建议软件： 用友 金蝶 • 打印机
■①
说明：■—— 申请 ▲—— 审核 ●——复核 ★—— 审批 数字①、②、③……表示流程顺序
• 报销需提供正式 发票，否则需CEO 签字批准
• 费用报销按部门 列支核算，CEO和 财务部门有权审核， 并要求有关人员做 出合理解释
• 与报销内容有关 的协议、合同的复 印件要在报销时同 时提交财务部
备用金制度
• 根据控制对象的不同特点选择控制方法，确定弹性区间 • 定期做实际运营的成本状况分析，适时调整控制策略
建立起良好的预算机制能为Rizcom带来多方面的好处，因为它可以带动 与之相关的诸多工作
• 细心的计划和为管理者提供的信息 • 各级管理层的全面参与 • 协调与合作 • 可靠的会计系统 • 在计划和控制的早期识别趋势或无效率活 动 • 明确的责任与授权 • 绩效分析、评价系统 • 良好明晰的沟通 • 管理者采取正确的补救行动 • ……
• 日常费用标准 • 发票管理制度 • 费用审批报销制度 • 借款制度 • 物资申请、购买及
跟踪管理制度 • 预算制度 • 财务报告税制度 • 维持日常运作 • 节约有限资源，保持 公司资源的完整性 • 确保费用发生在可控 范围内
实施方法
• 按费用类别及实际状 况制定不同标准 • 根据费用类别和实际 状况制定审批权限及 额度 • 根据不同级别员工制 订借款额度及清帐时限 • 制订物资申请审批权 限，将公司资源分类 管理 • 自下而上制定计划， 按期滚动执行
预算工作流程
• 董事会讨论、制订公司年度目标 • 总经理会议讨论分阶段、分部门的工作目标，制订业务计划 • 各级主管提交本部门季度收支预算报告 • 财务部汇总各部门预算 • 财务部提交公司年度预算草案 • 董事会审议年度预算草案 • 财务部主持召开预算协调会议，讨论、调整预算草案 • 董事会审议、确定、下达公司年度预算方案 • 各部门按季提交月度收支预算 • 财务部按月监督预算方案的执行 • 财务部每月提交预算方案执行分析报告 • 预算需要调整时，由财务部门做出草案，提交董事会审议
• 费用节约部分可按一定比例 奖励当事人，但在节省费用 时必须不影响工作的正常进 行，不破坏公司形象
报销制度
流程（例表）
说明
项目
金额
差旅费
交通费 招待费 通讯费 办公用品 日常支付 固定资产
<2000 ≥2000
CEO ★⑤
CFO
★④ ★④
CXO
▲② ▲②
财务 经理 ●③
●③
部门 经理
报销 人
■①
标准（例表）
部门
董事会
CEO CXO 部门经理 财务部 行政部 其他被财务部 授权人员
金额 <2000 ≥2000
说明
• 备用金用于部门零星开支（如员工 加班误餐、招待费、低值易耗品的 购买等），备用金标准由财务部门 制订
• 备用金采用定额管理，由相关人员 领用、保管，备用金开之后凭发票 按照正常报销程序报销，补足规定 金额
有效的成本控制
财务制度 会计制度 财务部门
财务管理体系
财务部门、财务制度、 会计制度构成了财务管理 体系的基础，成本控制等 活动在此基础上完成，而 实行以项目管理为基础的 成本核算体系与控制体系 则是Rizcom下一步工作的 重点
会计岗位职责：
• 负责收入、费用、税金、固定资产、应收账款等明细账及总账的登记工作 • 负责编制财务报表及纳税申报 • 负责日常费用报销 • 负责帐实清查工作 • 负责公司各部门和内外部项目的成本核算工作，为相关部门和人员提供项目成本 核算基础信息 负责公司财务印鉴的保管工作 • 部门交付的其它工作
人员
• 专业资格培训 • 财务软件培训 • 其它培训
财务汇报制度及财务评价(例)
名称 预算执行 报告
三大表
内容
频率 月
季
汇报人 CFO
上级 CEO
CFO
CEO
方式 书面 / 月 口头/书面/季
书面 + 口头
预算分析 报告
特殊财务 事项
月
CFO
日常 / 即时 CFO
CEO CEO
书面
财务制度系统
制度