医院财务管理制度35522
2023医院财务管理制度(精选3篇)
2023医院财务管理制度（精选3篇）医院财务管理制度1一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。
依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。
二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金；严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全；认真编制和执行财务预算；积极推进绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析；进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。
三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。
四、医院财务管理体制：实行“统一领导，集中管理”模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。
医院财务实行“计划”为特征的总院长负责制。
各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理；属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批。
五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。
执行院长为各医疗分支机构财务总负责人，对本单位的财务负总责。
医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。
六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。
七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。
财务机构、会计人员、职责和任务一、会计岗位和人员编制医院财务部设置岗位3个，配备工作人员3名，其中部长1名，会计1名，出纳1名。
各医疗分支机构按内控管理制度要求设置相应的岗位。
医院内财务人员在工作变动时，必须办理交接手续。
各医疗分支机构一般会计人员在办理交接手续时，应有该单位财务部门的主管人员监交；财务负责人、会计主管人员办理交接手续时，由医院派人监交。
医院财务管理制度通用
医院财务管理制度通用篇一：医院财务管理制度第一章：总则第一条：为规范和管理医院财务活动，提高财务管理水平，保障财务安全，制定本制度。
第二章：组织机构第二条：医院设立财务管理部门，负责医院财务活动的管理和监督。
第三条：医院财务管理部门的职责包括：编制年度财务预算、财务核算和财务分析报告，监督和审计医院经济活动。
第三章：财务预算第四条：医院每年制定财务预算，明确各项经费的用途和金额。
第五条：财务预算编制由财务管理部门负责，必须根据医院的实际情况和政策要求进行预算安排。
第四章：财务核算第六条：医院每年进行财务核算，确保账目准确和财务报表完整。
第七条：财务核算必须按照会计法和相关规定进行，准确反映医院的经济活动。
第八条：财务核算结果由财务管理部门审查和公示，确保财务安全和透明度。
第五章：财务审计第九条：医院每年进行财务审计，评估财务运行情况。
第十条：财务审计由独立的专业机构进行，审查财务报表和核算准确性。
第六章：财务报告第十一条：医院每季度制定财务报告，向上级财务管理部门和相关部门报送。
第十二条：财务报告内容包括财务状况、经营成果和财务分析结果。
第七章：财务监督第十三条：财务监督由医院财务管理部门负责，监督和检查医院财务活动。
第十四条：财务监督包括内部控制和外部审查，确保财务活动的合法性和规范性。
第八章：财务处罚第十五条：对违法违规的财务行为，医院将依法依规处罚，给予相应的经济和纪律处分。
第九章：附则第十六条：本制度自颁布之日起生效，如需修改，应经过相关程序。
篇二：医院财务管理制度第一章：总则第一条：为标准化医院财务管理，提高财务效益，保障财务安全，特制定本制度。
第二条：财务管理部门是医院财务活动的管理和监督机构。
第三条：财务管理部门的职责包括：财务预算、核算、分析和审计，以及财务报告的编制和公示。
第二章：财务预算第四条：医院每年制定财务预算，明确各项经费的用途和金额。
第五条：财务预算编制应参照医院的实际情况和政策要求，确保合理和实用。
医院财务管理制度范本(4篇)
医院财务管理制度范本一、目的和范围本制度的目的是规范医院财务管理工作，确保财务活动的合法、规范和有效进行。
适用于医院的财务管理工作。
二、组织机构1. 财务部门：负责医院财务管理工作，包括预算编制、财务核算、资金管理等。
2. 财务主管：负责监督和管理财务部门的日常工作，负责财务决策。
3. 出纳员：负责医院资金的收付、存储和保管。
4. 会计人员：负责医院的财务核算和报表编制。
三、财务管理制度1. 预算管理（1）编制预算：根据医院的经营计划和财政预算安排，编制年度预算和季度预算。
（2）执行预算：严格按照预算执行，做到收支平衡，提高财务管理效率。
2. 财务核算（1）会计准则：按照国家规定的会计准则进行财务核算。
（2）会计记录：及时、准确地记录和登记医院的财务活动，包括收入、支出、资产、负债等项目。
（3）会计报表：按照规定的期限和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 资金管理（1）资金计划：根据医院的经营活动，制定资金计划，保证资金的正常运转。
（2）资金筹措：根据医院的资金需求，采取多种方式筹措资金，包括银行贷款、股权融资等。
（3）资金运用：根据医院的经营需要，合理运用资金，提高资金使用效益。
4. 财务监督（1）审计工作：定期对医院的财务情况进行审计，确保财务活动的合法性和规范性。
（2）内部控制：建立健全的内部控制制度，防止财务风险和内部失职。
（3）财务检查：定期对医院的财务活动进行检查，及时发现和纠正问题。
四、违纪违法责任对于故意违反医院财务管理制度或者违反国家法律法规的行为，将依法追究相应责任，包括行政处分、经济处罚、刑事责任等。
五、附则本制度根据医院的实际情况和国家相关法律法规进行编制，必要时可进行修订。
如有补充、修改或解释，由财务部门负责。
医院财务管理制度范本（2）一、概述本制度旨在规范医院财务管理工作，确保财务资源的合理配置和有效利用，为医院的可持续发展提供有力支持。
二、组织机构1. 财务部门由院务委员会直接领导，设立财务主管。
2023卫生院财务管理制度(通用10篇)
2023卫生院财务管理制度（通用10篇）卫生院财务管理制度篇1（3000字）卫生院实行成本核算，是社会主义市场经济条件下对卫生院管理提出的客观要求，它可以有效地利用卫生资源，降低医疗服务成本，从而提高单位的社会效益和经济效益。
为了加强卫生院的成本管理，切实有效地开展成本核算工作，特制定本制度。
一、建立健全成本管理和核算组织体系卫生院应加强对成本管理、核算的.组织和领导，建立健全院、科室、个人三级成本核算组织体系。
卫生院根据实际情况可成立成本管理领导小组，成员由院领导、财务人员及有关科室负责人组成，主要负责对全院成本管理工作和核算工作的组织、领导和落实。
各相关科室应有兼职的成本核算员，负责基础资料的统计编报工作。
二、做好成本核算的基础工作卫生院的成本核算贯穿于医疗服务活动的全过程，涉及到院内的所有部门和人员。
因此必须做好与成本核算有关的各项基础工作，建立健全与成本核算有关的各项原始记录，保证成本核算原始资料真实、完整。
1、建立健全固定资产、消耗药品、材料、低值易耗品、制剂等各项财产物资的计量、计价、验收、领退、转移、报废、清查、盘点制度。
2、制定必要的消耗定额和人员定额，加强定员定额管理。
3、建立和健全有关成本核算的原始记录和凭证，并建立合理的资料传递程序。
4、制定内部结算价格和内部结算制度。
三、卫生院成本核算的原则为了正确核算卫生院的各项成本，必须讲究成本核算的质量，符合成本核算的原则，成本核算应遵守以下原则：(一)合法性原则。
即计入成本的费用都必须符合法律、法令、制度等的规定。
不符合规定的费用不能计入成本。
(二)可靠性原则。
即所提供的成本信息应与客观经济事项一致，不能人为提高或降低成本，且这些信息还要有可核实性。
(三)配比的原则。
即要求严格遵守权责发生制原则。
(四)按实际成本计价的原则。
(五)一致性原则。
即成本核算所采用的方法前后各期必须保持一致，使各期的成本资料有统一的口径，前后连贯，相互可比。
医院财务管理制度优秀3篇
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医院财务管理制度8篇
医院财务管理制度8篇医院财务管理制度篇一为建立健全财务账目，确保参保人员及门店与医保中心的费用结算，特制订本制度。
一、财务票据管理：1、收款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记簿上签字。
2、根据GSP要求，门店药品销售非质量问题一经售出不得退换。
退回的商品应打印销后退回电脑小票保存备查。
3、认真做好各种票据的监督检查工作，门店应对票据的领用、使用、保管情况和票据所收资金的手指情况进行不定期或定期检查。
4、对发生退费、作废、重制票据等情况，票据管理员要逐张审查、核对，确保收款的'正确性。
5、财务人员负责医保中心医药费结算和衔接工作，并按医保规定提供相关资料。
6、做好季度盘点，盘点应及时做好电脑记账和保管，每月初对上月的配送单据、退货单据、销售汇总等单据按照药品、保健食品和医疗器械分类装订，并按照《药品经营管理制度》要求进行保存备查。
7、门店按规定做好财务核算、按月编制会计报表、会计凭证、帐册。
二、费用结算管理1、参保人员配购药品，按政策规定的支付类别进行结算，医保规定自付的药品，自付部分以现金支付。
2、参保人员医保账户资金不足部分以现金支付。
3、定点门店对外配处方药实行专门管理、单独建账，所有医保费用支付的药品必须是医保部门允许结算的药品(与医保结算码一致)。
4、门店指质量负责人负责基本医疗保险用药服务的管理，协同本地医疗保险局做好相应的日清账、月对账管理工作。
每月一次上交发票存根(记账联)于公司财务部。
5、划扣的资金按照《保定市基本医疗保险医疗费用结算管理暂行办法》的规定，通过与医保中心对账，每月定期向本地医保中心申请结算上月的医保费用，并提供账目清单。
6、若每帐发生操作问题、网络问题可向医保局财务部查询联系，发生技术问题(服务器连不上)可向医保局信息中心查询联系。
医院财务管理制度篇二一、收入管理1、本医院收款处凭正式发票国家统一监制票据收费，其他任何部门、科室和个人不得私自收费。
医院财务管理制度范文（三篇）
医院财务管理制度范文第一章总则第一条为规范医院财务管理行为，提高医院财务管理水平，保障医院财务安全稳定运行，制定本制度。
第二条医院财务管理遵循“稳健、规范、透明、高效”的原则，坚持科学决策、规范运作、严格监督、合理使用的管理方针。
第三条医院财务管理制度适用于医院内所有财务管理工作，包括预算管理、财务收支管理、资产管理、会计核算和财务分析，以及其他相关的财务管理工作。
第二章预算管理第四条医院预算管理应按照医院的发展战略和年度工作计划，合理分配和使用财务资源，保证医院各项工作的顺利进行。
第五条医院财务部门每年根据医院的需求和财务状况，提出年度财务预算，并报经医院领导批准后执行。
第六条医院财务部门应定期向医院领导报告预算执行情况，并及时调整预算计划，确保预算目标的实现。
第七条医院各部门在制定年度工作计划时，需充分考虑财务预算的限制和要求，合理安排和利用财务资源。
第八条医院各部门在使用预算资金时应按照预算计划，做到合理分配、科学投入，并及时向财务部门报告。
如需超预算支出，需报经财务部门批准。
第九条医院财务部门应加强预算执行监督，检查各部门是否按照预算计划使用资金，及时发现和纠正违规行为。
第三章财务收支管理第十条医院财务收支管理应遵循“公开、公正、公平、公正”的原则，确保财政资金的合理使用和安全运行。
第十一条医院财务部门负责收集、核算和管理财务收支数据，确保财务记录的真实、准确、完整。
第十二条医院所有收支款项必须按照国家法律法规和相关财务管理制度的规定进行核算和使用。
凡属医院预算内的收支款项，都必须经过财务部门的审核和记录。
第十三条医院财务部门应建立健全财务审计制度，对医院的财务活动进行监督和审核。
第十四条医院各部门在收取、支付和管理款项过程中，必须遵守相关财务管理制度和操作规范，如需提供相关证明和报告，应及时配合财务部门完成。
第十五条医院财务部门应及时编制财务报表和报告，向医院领导和监管部门提供财务分析和决策依据。
医院财务管理制度(精选3篇)
医院财务管理制度（精选3篇）医院财务管理制度1最新医院会计制度，根据国家有关法律法规、《事业单位财务规则》（财政部令第8号）以及国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定，结合医院特点制定本制度。
第一章总则1、为了适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的需要，加强医院财务管理和监督，规范医院财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规、《事业单位财务规则》（财政部令第8号）以及国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定，结合医院特点制定本制度。
2、本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院（以下简称医院），包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部（所）、疗养院等，不包括城市社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。
3、医院是公益性事业单位，不以营利为目的。
4、医院财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度。
坚持厉行节约、勤俭办事业的方针。
正确处理社会效益和经济效益的关系，正确处理国家、单位和个人之间的利益关系，保持医院的公益性。
5、医院财务管理的主要任务是：科学合理编制预算，真实反映财务状况。
依法组织收入，努力节约支出。
健全财务管理制度，完善内部控制机制。
加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效益。
加强国有资产管理，合理配臵和有效利用国有资产，维护国有资产权益。
加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
6、医院应设立专门的财务机构，按国家有关规定配备专职人员，会计人员须持证上岗。
三级医院须设臵总会计师，其他医院可根据实际情况参照设臵。
7、医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
医院的财务活动在医院负责人及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。
第二章单位预算管理1、预算是指医院按照国家有关规定，根据事业发展计划和目标编制的年度财务收支计划。
医院预算由收入预算和支出预算组成。
医院所有收支应全部纳入预算管理。
2、国家对医院实行“核定收支、定项补助、超支不补、结余按规定使用”的预算管理办法。
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8A Unit2 School life单元测试卷xxxxxxx医院财务管理制度一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。
依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。
财产物资管理财产物资管理包括固定资产、库存物资（药品、低值易耗品、卫生材料）等，医院财产物资按“统一领导，归口负责”原则，财产物资采购由医院统一进行。
一、固定资产的管理1.固定资产的标准：集团规定单位价值或者整批价值在2000元以上,使用时间超过一年的设备。
2.固定资产的分类：房屋及建筑物、医疗设备、交通工具、其他。
3.固定资产管理要求(l）配备相应的管理人员，建立健全各项管理制度。
(2）建立健全管理三级帐、卡制度，即财会部门负责总账，财产管理部门负责明细账，使用部门负责建卡即台帐。
（3）实行责任制管理：贵重仪器、设备要指定专人管理，建立技术档案和维护、保养、交接及使用情况报告制度。
(4）财产物资管理部门与财会部门要定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符，帐帐相符。
（5）固定资产的购置和修缮要考虑到工作需要和财力可能，要进行科学论证，防止盲目购置，同时对新购进的设备要及时开展成本核算，防止设备闲置，造成资金投资浪费。
(6）房屋修缮要按照基本建设程序报医院审批。
(7）固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必须先报医院审批，按有关规定报财务部门登记后，方可处置。
（8）对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按规定进行账务处理。
4、固定资产折旧年限及方法：折旧取用平均年限法，医疗设备按8年计提折旧，办公设备及交通工具按5年计提折旧。
5、固定资产申购审批程序重要的设备由医院医品部或学科主任提出计划，经医院CEO核实，交集团总部医疗用品部，集团总部医疗用品部根据医院计划，预估设备价格，交集团总裁审批后，签订购销合同再行采购。
同时公司医疗用品部应作相应的登记及定期的检查管理。
6、固定资产的增加：分类办理验收入库手续⏹医疗设备经验收合格后填具《医疗设备验收单》。
（见附件）⏹其他固定资产经验收合格后填具《固定资产增加单》，详细注明有关情况，原件交财务入账。
（见附件）7、固定资产报废：填具《固定资产报废单》，填写报废原因、残值额。
医院医品部或行政部会同技术、财务部门进行技术鉴定，在《固定资产报废单》上签署意见，报主管院长审核。
对于单批原值2万元以下的固定资产，医院自行处置。
2万元以上5万元以下的固定资产处置，报片区CEO批准，原值超过5万元以上的，片区CEO审批后，报集团医疗用品中心总监（医疗设备）财务中心总监审核后，由集团总裁批准。
医疗设备/器械报损（废）审批单见附件8、固定资产集团内部调拨：即固定资产在各合伙人医院之间调整，要填具《固定资产调拨单》，调出医院内部流程审批完，后经调入医院签收，再报集团财务中心审核。
二、库存物资的管理库存物资要按照计划采购，定额定量供应的办法进行管理。
1.要合理的确定储备定额，既要满足业务工作的需要，又要防止积压、占用大量的资金，影响资金的使用效益。
2 .建立库存物资的购买、验收、入出库、保管、领用等管理制度，降低物资的库存和消耗，提高物资的使用效益。
3.加强对库存物资的清查盘点，及时发现问题，绪塞漏洞，保证物资的安全和完整。
4.加强对在用低值易耗品的实物管理，对在用的低值易耗品采用“定额配置，以旧换新”等管理办法。
三、药品的管理药品的管理要遵循“计划采购、定额管理、加强周转、保证供应’的原则。
必须正确的核算药房药品的销售情况，并按月计算药品综合差价率，核算药品费用并结转支出和已实现的药品进销差价。
货币资金管理医院货币资金管理包括：银行存款管理、现金管理、往来款项管理。
各部门资金使用，必须报使用计划，由医院CEO审批。
一、现金管理1、财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理。
2、会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和CEO审查认可，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。
3、现金收入要当天入账，当天联系存入银行，禁止坐支。
邮寄、邮汇的收、付款应有专门登记簿登记，记录汇款来源及汇款去向，经济业务事项、金额、转交和签收的事项。
4、现金收入须由收银员开出收据或发票，会计及时编制收款凭证，出纳清点现金后，在凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。
5、现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。
现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。
6、为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和日常办公等业务使用现金。
凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。
7、任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，按照本制度借款报销的有关规定执行。
8、公司设现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部负责人处理。
9、公司财务部应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必须报经财务主任批准，从开户银行提取现金，应当写明用途。
10、在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。
11、提取一万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。
本单位车辆管理部门应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在五万元以上时，应有保卫部门派员同往。
12、公司应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
现金盘点的方式方法见财物盘点制度。
二、银行存款管理1、公司除了在本制度规定的范围内直接使用现金结算外，其它收付业务，都必须通过银行办理结算。
2、公司加强银行账户的管理，严格按照国家的规定开设和使用银行账户。
（一）公司银行账户由财务部根据需要提出，报CEO批准后，方可开设和使用。
（二）公司只开设一个基本户，不得在同一银行的不同分支机构开设银行账户。
（三）公司银行账户只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
3、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
4、公司财务专用章和个人章由财务主任和出纳分别保管，不准一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时由CEO委托他人代管。
按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
5、对外支付的大额款项，必须按照公司规定的付款程序，经各级负责人逐级审核同意后，方可办理。
6、出纳人员应该逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出余额。
定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，并报财务主任处理。
7、银行存款发生收支业务时，对各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算凭证等，必须由经办人签字和有关负责人审核批准，财会人员复核填制收付款凭证，财务主任审核同意后，方可进行收付结算。
8、建立健全支票领用登记制度。
财务部必须设置支票领用登记簿，登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。
9、对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银行账户出现透支。
同时还必须在签发支票时填写收款单位，个别确实无法填写收款单位的小额支票除外。
10、支票领用后，应在5天之内报销，以便财务人员及时核对银行存款。
支票如在5天之内没有使用，应及时将未使用支票交回财务部。
三、往来款项管理1、医院加强对往来款项的管理，会计要及时处理本单位债权债务。
每月末对债权债务进行清理，对应收帐款进行帐龄分析及对可能发生坏帐的收入计提坏帐准备。
2、对应收款项要及时收回，对确实无法收回的呆账，按有关程序报经核准后核销。
3、原则上所有支付要有发票附后出纳才付款，如特殊情况已付款发票未回的，会计要做好相关记录，及时追回发票。
财务收支管理制度一、收入管理1.收款员凭医院统一印制的票据收费，其他任何部门、科室和个人不得私自收费，私自收费按医院的有关规定进行处罚。
2.各窗口收款员每天收款截止时间后将当天收到的现金足额交到出纳处，日清月结，填制《收入日报表》。
现金出纳员负责日报表与交款金额核对，防止收款员有积压现金情况的发生，同时复核票据，一切复核无误后将款项当日存入银行并登记资金账簿，第二天将单据交会计入帐。
3.按日核单，审核收入日报表及附件、HIS系统报表和收款情况，审核所收营业款与HIS系统收费报表与收银收入日报三者是否相符。
4.建立票据管理台帐，对发票与收据领、购、存台帐与缴销的进行管理。
5.按周由出纳与主办会计分别到各科室和手术室抽查原始收费单与发票是否一致，并做好核查记录。
6.会计要审核优、免、退费的原因，并做好登记，定期查看出入院系统，对欠费及时通知住院部护士催收。
二、支出管理医院各项支出必须遵守《会计法》及其相关财经法规，支出票据必须真实、合法、完整，支出票据上记载的各项内容均不得涂改。
具体支出报销程序如下：费用的支付涉及的费用管理主要有：办公用品管理、业务接待费的管理、车辆管理、市场费用管理、广告宣传费用管理及差旅费用管理。
A、办公用品管理：1、用品采购部门为医院行政办公室，其他部门无权自行采购物资。
各部门所需的办公用品，根据办公需要，由使用人提出，部门负责人审核后，交行政部门（采购部门）进行库存分析，价值在100元以下由财务部审核后即可，价值在100元以上需医院CEO审核后方可进行采购。
2、行政部对采购的办公用品的质量进行审核，并填写入库单。
3、行政部要做好办公用品的收发工作，发放的办公用品按实物、部门做好台帐登记工作，每月按领用部门做好收发存报表，并在3号前上报财务部。
4、办公用品一律实行先申请后采购，无申购单财务有权拒绝付款。
B、业务招待费管理：1、业务管理费是医院经营管理中必须开支的各种应酬活动支出，按集团财务核算口径进行归集同，招待费实行预算管理。
2、业务招待费的使用范围：2.1业务招待费是为满足医院经营需要而必须开支的各种餐费、礼品信各种娱乐活动支出，招待费对象为业务单位来客。
2.2内部员工相互交流尽量在食堂就餐。
2.3业务招待费开支要严格按照程序办理，开支前申请，确定标准，经CEO或CEO指定人员批准后执行。
2.4标准:一般来客人平均不超过50元，陪客人数不超过2人。