财务尽职调查对照表
财务企业尽职调查清单
财务企业尽职调查清单尽职调查是指在进行商业交易或合作前，对参与方进行全面、客观、准确地调查和评估，以评估其可靠性、可持续性和合规性。
对于财务企业而言，尽职调查尤为重要，因为财务风险直接影响企业的经营和发展。
下面是一份财务企业尽职调查清单，供参考使用。
一、企业基本情况1. 公司注册信息：包括公司名称、法定代表人、注册资本、注册地址等。
2. 公司背景：包括公司成立时间、发展历程、经营范围等。
3. 组织结构：包括公司的股权结构、股东背景、管理层组成等。
二、财务状况1. 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
分析其财务稳定性、盈利能力和现金流状况。
2. 财务指标：包括偿债能力、运营能力、盈利能力等指标的分析，如流动比率、速动比率、资产负债率、净资产收益率等。
3. 财务风险：评估公司的财务风险，包括债务风险、经营风险、市场风险等。
三、合规性调查1. 法律合规性：核查公司是否符合相关法律法规，包括工商注册、税务合规、环保要求等。
2. 行业准入条件：核查公司是否符合所在行业的准入条件和要求。
3. 合同与协议：评估公司与供应商、客户、员工等之间的合同和协议是否合规、有效。
四、风险控制1. 信用风险：评估公司的信用状况，包括与银行、供应商、客户之间的信用关系。
2. 市场风险：分析公司所处市场的竞争情况、市场前景等。
3. 经营风险：评估公司的经营模式、产品竞争力、供应链可靠性等。
4. 法律风险：评估公司是否存在违法行为、侵权纠纷等法律风险。
五、管理和运营1. 管理团队：评估公司的管理层和核心团队的背景、能力和经验。
2. 内部控制：评估公司的内部控制制度和执行情况，包括财务管理、风险管理、合规管理等。
3. 人力资源：评估公司的人力资源战略、员工培训与发展、绩效管理等。
4. 技术和创新能力：评估公司的技术研发能力、创新能力和知识产权保护情况。
六、其他调查事项1. 重大诉讼与纠纷：了解公司是否存在重大诉讼与纠纷，评估其对企业经营的影响。
财务尽职调查报告参考样式
××公司财务尽职调查报告××（尽职调查机构简称）财务尽调字（年度时间）第×号声明本财务尽职调查报告（以下简称“本报告”）仅供委托人参考使用，委托人可按实际情况将本报告抄送给有关的单位及个人，但我们对该等单位及个人不存在合同责任及义务的承诺。
本报告因使用不当产生的责任与××会计师事务所无关。
××公司的责任是提供与本次财务尽职调查事宜相关的资料，并对所提供资料的真实性、合法性和完整性负责。
我们的责任是在××公司所提供资料基础上，按照行业通行的标准和方法履行调查程序、出具财务尽职调查报告。
本报告所有内容是在有限时间和有限资料条件下，对××公司的财务环境和财务情况进行书面调查、口头访谈、分析性复核和实地观察后作出的，我们的报告内容主要来源于××公司的财务相关信息和管理层向我们的陈述，受时间、调查程序和提供资料所限，我们不保证发现××公司的所有情况和存在的问题，对于管理层予以保留的部分我们不承担相关责任和义务，我们依赖所获得的信息和资料的真实性和完整性来完成我们的工作。
财务尽职调查并非是按照《中国注册会计师审计准则》进行的审计，因此也不应像对依照审计程序所完成的工作那样予以依赖。
我们的财务尽职调查与审计不同，因此存在不确定性。
提示：可根据声明的需要增加其他内容。
目录一、基本情况 (1)（一）简介 (1)（二）历史沿革 (1)（三）组织架构 (3)（四）对外投资架构 (3)（五）其他 (3)二、业务情况 (3)（一）主营业务涉及的资质或特许经营情况 (3)（二）主要产品（或服务）及用途、特点 (3)（三）销售模式、渠道及主要客户 (4)（四）生产模式、工艺流程及产能利用情况 (4)（五）采购模式及主要供应商 (4)（六）技术与研发 (5)三、行业情况 (5)（一）行业概况 (5)（二）行业上下游情况 (6)（三）目标公司在行业中的地位及特点 (6)（四）目标公司主要竞争对手及公司竞争优劣势 (6)四、财务情况 (6)（一）会计报表情况 (6)（二）主要财务指标分析 (8)（三）主要会计政策 (10)（四）销售方面 (11)（五）采购与生产、存货方面 (14)（六）期间费用 (16)（七）资产情况 (18)（八）负债情况 (21)（九）承诺及或有事项 (22)（十）其他 (22)五、关联方及关联交易 (22)（一）关联方及关联关系 (22)（二）关联交易 (22)（三）关联方应收应付款项 (23)（四）关联交易分析 (24)六、财务报表相关的内部控制 (24)（一）销售相关的内部控制 (24)（二）采购与存货相关的内部控制 (24)（三）成本费用相关内部控制 (25)（四）资金相关的内部控制 (25)（五）其他 (26)七、税收政策及风险 (26)（一）涉税情况 (26)（二）税收优惠政策 (26)（三）调查期间内纳税奖罚情况 (26)（四）税收风险 (26)八、估值过程及分析 (27)（一）估值的假设和前提 (27)（二）估值的方法和途径 (27)（三）估值的计算过程 (27)（四）估值结论和分析等 (27)九、提醒关注 (27)财务尽职调查报告××（尽职调查机构简称）财务尽调字（年度时间）第×号委托人（公司名称）：××会计师事务所（以下简称“本所”或“我们”）接受贵公司委托，对××公司（以下简称：“××公司”、“公司”或“目标公司”）××××年××月××日至××××年××月××日的财务情况进行尽职调查，并出具财务尽职调查报告。
尽职调查分析工具模板 (业务全景图 +财务+人员+ 估值模板)
资本市场线 AA
（董秘） 董事会秘书
AA （财务经理）
财务部
研发线 AA
（总工） 工艺研发部
工艺线 AA
（副总工） 工艺研发部
AA （材料） 材料研发部
AA （组件） 材料研发部
AA （材料） 材料研发部
（XX销售） 市场部 AA
（XX销售） 市场部 AA
（XX销售） 客户服务部
AA市场线 AA
（ X销售） 营销部
AA （X销售）
营销部
AA （材料） 材料研发部
AA （产品销后） 归属如上团队管
AA （工艺设计经理）
设计部 AA
（工艺设计经理） 设计部 AA
（工艺设计经理） 设计部
创始人 AA
（董事长）
生产线路 AA
（生产总监） 制造
AA （设备）
制造 AA （QA） 制造
备注：重要岗位需追溯到前任及离职的原因
工程线 AA
（工程实施） 工程部
AA （工程经理）
工程部
创始人 AA
（副董事长）
医疗市场线 AA
（XX市场负责人） 市场部
AA （XX大客户）
市场部 AA
（XX大客户） 市场部 AA
（XX大客户）
AA （XX大客户）
AA （XX大客户）
AA （技术制造）
制造中心
工业市场线 AA
（工业市场） 市场部
AA （XX销售）
市场部 AA
（XX销售） 市场部 AA
财务尽职调查表格清单
现金及银行存款(于相关期间各期期末的余额) 贵公司现金及银行存款的明细 2015年最近期末所有银行账户的银行余额调节表及对账单原件 相关期间的现金流量表 详述所有现金使用的限制，如：用于贷款抵押的现金
13.1
关联方清单及关联交易清单
13.2
Байду номын сангаас
主要关联交易的相关合同，披露的主要条款包括定价政策、相互担保等（如适用）
13.3
与关联方的余额明细以及还款条款
13.4
所有重大关联交易的明细及其支持性文件
13.5
关联方及股东提供的借款明细，余额以及合同
13.6
其他关联公司为贵公司提供的服务/代垫的费用的明细，收费标准，以及相关合同
12
销售费用、管理费用及其他收入/费用（如有）
12.1
每年/每期销售费用明细
12.2
每年/每期管理费用明细
12.3
每年/每期其它经营收入/费用明细
12.4
每年/每期财务费用明细
12.5
营业外收入及支出按性质列示的明细
12.6
非经常性项目按性质列示的明细
12.7
研发费用的性质及用途明细（如有）
13
关联交易 (于相关期间交易金额及相关期间各期期末的余额）
4 4.1
4.2 4.3
所需资料 固定资产（包括在建工程，如有）、长期待摊费用及无形资产（包括土地使用权）， (于相关期间各期期 末的余额) 固定资产清单（清单中应包括购买日期、可使用年期、类别、成本、每年折旧额、累计折旧、残值及净 值） 按固定资产类别、原值及累计折旧列示的明细（例如分为房屋建筑物、生产机械设备、车辆、其他办公设 备四项） 固定资产确认及折旧计提的政策（包括折旧计提方法，不同类别固定资产的折旧年限，残值率等）
尽职调查清单-财务
财务尽职调查所需资料清单投资机构目标单位日期财务尽职调查所需资料清单1公司的设立与组织结构1.1公司股权结构图；1.2公司成立以来如有注册资本、股东、公司名称、经营范围、章程、注册地址等发生变更的事项，请提供证明上述每项变更的：1.2.1公司股东关于上述变更的协议或合同、股东会议决议；1.2.2董事会关于上述变更的决议；1.2.3上述变更前后的营业执照；1.2.4验资报告（如适用）；1.2.5政府有关部门的批准、备案文件（如适用）；1.2.6其他有关上述变更的法律文件。
1.3公司现行组织结构图。
2经营状况及盈利预测2.1过去两个完整财务年度审计报告及相关会计调整，过去两个完整财务年度及当年每期的会计报表、科目余额表，会计报表包括资产负债表、损益表，科目余额表到最明细科目；2.2主要会计政策和会计估计（如坏帐、折旧、摊销、及各项准备的计提方法和比例）说明；2.3过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品销售数量、销售收入、销售成本和毛利；2.4过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品出口数量、销售收入和毛利。
是否被强制缴纳反倾销税；2.5过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位客户名单；2.6过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位供应商名单；2.7过去两个完整财务年度和当年截止目前关联交易明细。
关联方包括母公司、子公司、关联公司、合资企业、股东以及对公司经营有重大影响的个人；3固定资产3.1公司全部固定资产（不含土地及房产，下同）清单及累计折旧计提表；3.2公司主要固定资产的权属证明文件，如：3.2.1购置发票；3.2.2购买合同；3.2.3车辆行驶证；3.2.4其他能够证明公司对该资产所有权或使用权的有关文件。
此处主要固定资产，系指全部车辆、以及整体价值在人民币五万元以上，或对公司之生产经营具有重要作用的机器、设备、生产线等。
3.3如有公司租用或出租上述固定资产的情况，请提供出租或承租合同。
财务尽职调查清单(中文)
Information requested 所需资料
C
Not Applicable/ Available 不相关/没有
A Financial due diligence 财务审慎调查
1 Business background 公司背景 1.1 Approval certificate for establishment 批准证书 1.2 Business licence 营业执照 1.3 Joint venture contract 合作/合资协议 1.4 Articles of association 企业章程 1.5 Capital verification reports 验资报告 1.6 The Target's business history including year of establishment, major subsidiary acquisition / disposition, launch of new line of business, major markets and customer focus and future plans 简述公司自成立到现在的简史，主要下属公司的收购和出售，新业务的开办计划，重要客户和市场的开发，近期的经营计划 1.7 Copies of any Shareholders', Management and Board of Directors' meetings' minutes and resolutions of all Target companies 股东/管理层/董事会决议 1.8 Organisational chart of the Target showing legal entities, ownership % and pla
财务尽职调查清单_通用(3)
√
26 公司2016年1月至今董事会、股东会、监事会决议
√
27 政府部门（当地政府、商务局、上级主管部门等）同意公司设立的相
无
28 政府部门对于产业政策、行业定位等的相关文件（如有）
无
29 公司内部组织机构图（公司各部门）
√
30
公司各会计期末在职职工名册，包括姓名、性别、年龄、岗位、专业 、薪酬水平（电子版）
31
公司固定资产、无形资产的相关产权证明（房产证、土地证、车辆行 驶证），大额资产的购买合同或协议
无
32 重大的资产租赁合同
√
33 公司关联方清单（包括关联方关系）
无
34 公司的董事、监事和高级管理人员名单，及产生文件
√
35 公司从事生产经营所需的其他政府部门颁发的证书
无
36 主要全体股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况
8 情况明细表（包括产品名称、销售数量、销售金额、销售成本）以及
2017年末的询证函，
公司2016、2017年度、2018年度、2019年4月按客户单位归集的销售
9 明细表，包括客户名称、销售金额、对应的销售成本、销售的主要产
品名称等以及TOP5合同
公司2016、2017年度、2018年度、2019年4月按供应商单位归集的采 10 购明细表，包括供应商名称、采购商品名称、采购金额、采购数量以
11
及公T司OP250合16同、2017年度、2018年度、2019年4月生产成本分配计算单(包 含成本BOM单、制造费用、人工费用分配等)
12
公司2016、2017年度、2018年度、2019年4月期末全部开户银行对帐 单及调节表，银行开户信息（详见附件说明）
13
尽职调查清单(公司版)-财务
尽职调查清单(公司版)-财务以下是一个尽职调查清单，针对财务方面的内容。
1. 公司的财务报表：在尽职调查期间，需要查看公司的财务报表，这些报表通常包括利润表、资产负债表和现金流量表。
这些报表可以为投资者提供有关公司财务状况的基本信息。
2. 财务预测：了解公司的财务预测，以评估投资机会和回报情况。
财务预测应包括收入、支出、净利润、毛利率、现金流量和资产负债表。
3. 税务问题：了解公司是否存在未付税务和未申报税务的情况。
4. 财务成本和规模：了解公司的财务成本和规模，包括员工薪资、租金和债务成本。
审查公司计算成本的方式和准确性。
5. 资产负债表：了解公司的资产负债表，以确定公司的资产和负债情况。
确保收集资产负债表中的所有信息，包括公司的长期债务和短期债务。
6. 现金流量：了解公司的现金流量，以确定公司是否能够满足日常业务需求并保持收入稳定。
7. 财务记录：审查公司的财务记录，了解公司的财务状况是否良好。
这包括收支报告、账户记录和发票等。
8. 内部控制：了解公司的内部控制程度。
确保公司拥有有效的财务流程和控制措施，以避免财务失误和内部盗窃等问题，也需要确定是否存在重大的内部控制漏洞。
9. 外部审计：了解公司是否通过外部审计，审查审计报告，以确定公司财务报表是否准确无误。
10. 支付和账款管理：了解公司如何管理供应商和客户账款，以确保资金流动正常。
同时需要确认公司是否存在大额欠款情况。
11. 风险管理：了解公司是否存在重大的财务风险，并确定公司针对这些风险采取了哪些措施。
12. 合规问题：了解公司是否遵守行业规范和法律法规。
需强调是否存在重大合规问题，与公司未遵从的财务和行政规定相关的法律请款等问题。
13. 财务团队和系统支持：了解公司财务团队和系统的支持能力。
参考人员熟练掌握的财务工具和系统，以及团队与财务会计的工作协调程度。
1 / 1。
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6
会计报表（利润表）
6.1
近3~5年销售收入、 关联交易与非关 销售量、单位售价、 近3~5年产品结构变 企业大客户的变化及 联交易的区别及 单位成本、毛利率的 化趋势 销售收入集中度 对利润的影响 变化趋势 近3~5年管理、营销 企业主要费用，如人 了解是否存在稳定的 近年对外投资情 、财务费用总额、费 工成本、折旧等的变 其他业务收入来源， 况，及各项投资 用水平趋势，并分析 化 以及近3~5年数据 的报酬率 了解原因
6.2
6.3
对外来损益影响主要 销售收入 因素的研判
销售成本
期间费用分析和 合理性
其他业务利润
税收等
6.4 6.5 6.6 7 会计报表（资产负债表） 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7.7 7.8 7.9 7.10 7.11 7.12
对收入的调查重点
购销合同
发票及纳税申报情况 资金回款情况
对生产能力的调查重 新建项目能否按时完 现在是否全面正常生 生产线实际产能 点 工 产 货币资金 应收账款 其他应收款 存货 长期投资 固定资产 在建工程 无形资产 长短期借款 应付账款 应交税金 资本公积 银行对账单 账龄分析 账龄分析 最近一次盘点记录 定期存单质押情况 坏账分析 坏账分析 存货明细分类 票据背书情况 十大客户分析表 大额应收分析 存货残次品 分红情况 对应折旧情况 工程项目用途 计价依据
10 其他
10.1 公司未来盈利预测
是否有股东占款 是否有委托理财
控股比例及应占权益 参股企业情况资料 固定资产清单 工程项目预算及完工 进度 无形资产种类/取得 途径 债权人，借款性质条 件 业务趋势与应付趋势 对比 应纳税种类及税率 形成原因 固定资产分类 是否存在停工 无形资产寿命 是否正常偿还利息
停用、残损固定 设备实际生产能 资产等 力
核对 标识
薪酬标准，变动工资 五金一险政策及情况 福利政策 计算依据方法 现行会计政策 现行税费种类 税收优惠政策 近3年重大会计政策 与收购企业的差异及 近三年审计的事 变动 影响 务所 税率 税收负担及减免 计算基数 关联交易税收政策 收缴部门（地/国 税） 集团管理费、资 金占用费税收政 策 税收汇算清缴情 并购后税收政策 况 变化 成本结构、发现 对以上各因素的 关键成本因素， 重大变化寻找合 并就其对成本变 理的解释 化的影响作分析 营业外支出有无 异常 近三年审计报告 的披露
是否可以豁免或 债务重组 十大供应商分析 应付账款账龄分析 表 享受哪些税收优 整体税负与行业对比 惠政策
每年实际纳税金 额
7.13 7.14 7.15 7.16 8 会计报表（现金流量） 8.1 8.2 9 表外情况 9.1
未分配利润 偿债能力 资产运营能力 成长及盈利能力 历年现金流量情况 对现金流的检查 对外担保
ห้องสมุดไป่ตู้
验收及运单情况 实际纳税情况 购销业务付款周 要有仓管签字的 有数量金额的出 期正常 入库单据 对能耗（水电 对仓储和运输能 煤）核查 力检查 近几年资金变动 情况 大额应收分析 相关购销合同
对成本的调查重点
有配比的原材料购进 购进原材料需开有增 对重要和紧俏的 和消耗(含包装物) 值税发票 原材料需预付款
历年利润分配情况 流动比率 流动资产周转率 销售增长率 经营净现金流量 货款入账情况 已抵押资产 特殊行业说明 票据贴现 新的合作意向 银行授信额度 诉讼情况 速动比率 总资产周转率 总资产增长率 投资净现金流量 资产负债率 存货周转率 销售毛利率 筹资净现金流量 现金比率 应收周转率 净资产收益率 利息保障倍数
XX公司财务尽职调查对照清单 序号 1 内容 会计主体情况 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2 3 4 5 财务组织 薪酬、税费及政策 会计政策 税务政策 2.1 3.1 4.1 5.1 5.2
营业执照 成立时间 企业历史沿革 关联企业情况 企业组织 财务组织架构 子公司情况 具体分工及管理制度 内部控制的评价 财务管理模式 财务人员结构（学历 财务软件应用情 、年龄、职称） 况 企业ERP系统 财务报告体系 验资报告 注册资本 公司章程 股东及股权比例 重点关注点 组织架构图 具体投资形式 主营业务