各类资金预算内管理审批权限规定(专业版)

各类资金预算内管理审批权限规定1．①审核：指职能部门及主管领导对该项开支的合理性、从票据的使用和数量、金额上提出初步意见。

2．②核准：指财务负责人根据财务管理制度、预算管理等方面对已审批的支付款项加以核准。

3．③审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事会讨论通过。

4．④审批顺序为：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先业务部门、行政部门等有关部门，后报财务部门（按表中所标号顺序即可）。若遇有关审核、批准、核准等人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。

资金管理及审批权限流程

一、总则第一条目的及使用范围目的：为规范公司现金支出行为,本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则,结合实际情况，特制订本制度。使用范围:公司各部门第二条现金支付定义本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。第三条现金支付的基本原则 1、三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算.预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付业务审批:所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付,还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。 2、标准额度内据实报销原则。即在标准或预算额度内，诚信报销，提交的申请要有真凭实据。二、现金支付的一般规定第一条一般说明 1、费用与成本的界定权归财务部门 2、费用报销审批人的最低级别为部门经理 3、本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费用报销标准或额度,报会计管理部备案后执行。 4、公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系"中得BAND序列列示. 5、超出标准和预算的费用报销必须由系统负责人（或业务总监)、财务总监或管理会计部经理共同审批。 6、到财务出纳处领款时应使用签字笔签字,不允许使用圆珠笔签字. 第二条关于发票 1、除支付工资与劳务费外，报销必须出具正式发票，无法提供正式发票的,财务部门有权不予报销. 2、外部发票必须是由税务监制的正式发票或财政部门统一印制的收款收据,发票抬头应与所属报销公司名称相符，发票内容须填写齐全，必须加盖财务印章（如“财务专用章”或“发票专用章”等)方为有效;若发现不合格发票（如以个人名义开具的发票）或假发票，财务部门有权拒绝报销.公司取得发票须符合公司所在地与发票开具地的法规要求。 3、劳务费报销需要提供劳务提供者的身份证复印件和接受薪酬的签收证明。 4、若发生票据丢失现象,原则上责任人应从原单位获取，如有困难,应填写“票据遗失

资金管理及审批权限流程图

一、总则第一条目的及使用围目的：为规公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际情况，特制订本制度。使用围：公司各部门第二条现金支付定义本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。第三条现金支付的基本原则 1、三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付，还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。 2、标准额度据实报销原则。即在标准或预算额度，诚信报销，提交的申请要有真凭实据。二、现金支付的一般规定第一条一般说明 1、费用与成本的界定权归财务部门 2、费用报销审批人的最低级别为部门经理 3、本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费用报销标准或额度，报会计管理部备案后执行。 4、公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系”中得BAND序列列示。 5、超出标准和预算的费用报销必须由系统负责人（或业务总监）、财务总监或管理会计部经理共同审批。 6、到财务出纳处领款时应使用签字笔签字，不允许使用圆珠笔签字。第二条关于发票 1、除支付工资与劳务费外，报销必须出具正式发票，无法提供正式发票的，财务部门有权不予报销。 2、外部发票必须是由税务监制的正式发票或财政部门统一印制的收款收据，发票抬头应与所属报销公司名称相符，发票容须填写齐全，必须加盖财务印章（如“财务专用章”或“发票专用章”等）方为有效；若发现不合格发票（如以个人名义开具的发票）或假发票，财务部门有权拒绝报销。公司取得发票须符合公司所在地与发票开具地的法规要求。 3、劳务费报销需要提供劳务提供者的复印件和接受薪酬的签收证明。 4、若发生票据丢失现象，原则上责任人应从原单位获取，如有困难，应填写“票据遗

各类资金审批流程及权限(震龙)

各类资金管理审批流程及权限一、生产部资金审批权限 1、采购生产物资业务流程：由生产使用部门主管填写申购单，报经分管副总同意，将批准后的申购单转给采购部进行采购，采购部签定合同前须将单价报公司审价员审核（包括五金件），合同必须报分管副总审批，合同原件交财务备案；报销时，由采购部将验收单、入库单、申购单、发票交财务并填具付款审批单，对手续不齐全，财务部有权拒付。除加急采购外，正常采购付款应纳入公司的排款计划内，具体排款计划由财务部和采购部根据供应商的供货情况（供货质量、及时性等）以及采购合同排款，在每月25日前将排款计划表送公司品管经理、采购主管、生产副总、财务总监、谷总等会签。各分管口领导应认真核查各供应商实际情况，客观，真实的提出处理意见或排款意见。对已经批准的排款表，具体付款时由经办采购员填具付款审批单，经财务审核，总经理核准后，出纳付款。报销权限：经办采购员→采购部主管→生产副总审批→财务部审核→总经理核准采购货款超过1万元需报财务总监审批。 2、固定资产购置业务流程：由需求部门书面提出申请报告，申请报告应包括（但不限于）规格、型号、价格、增添设备原因，以及预计能产生的效益等内容，申请报告经分管副总批准后交采购部，采购部签订合同前将采购单价报公司审价员审核，合同必须报分管副总审批，合同原件交财务备案；为了便于财务安排资金，下月固定资产采购必须在本月提出采购计划，否则财务不予安排资金。如需支付设备预付款的采购必须提前15天办理付款审批单。在支付二期货款时，必须附有设备课及使用部门联合填具的“设备验收单”，经验收合格方可给予办理相关手续。支付尾款时，使用部门主管应书面提交设备使用情况，经由设备主管签字确认后作为付款依据方可办理付款手续。报销权限：经办采购员→采购部主管→生产副总审批→财务部审核→总经理核准设备款超过1万以上需报财务总监审批设备维修、保养等参照上述流程。设备的报废，也应填制设备申请报废表，经相关部门负责人和分管副总提出处

资金审批权限管理制度

资金审批权限管理制度一、背景介绍资金审批权限的管理对于一个企业的经营和管理非常重要。在公司内部，资金审批权限管理制度能够有效地控制公司的日常开支，减少不必要的费用支出，同时也可以避免不正当的资金流动和财务风险的发生。因此，内部控制中的资金审批权限管理制度是不可缺少的一环。二、编制目的本制度的编制旨在规范资金审批权限的管理，明确各级管理人员的职责和权限，保障公司资金的合理使用，树立健康的经营和管理理念。三、适用范围本制度适用于公司内部的所有资金使用活动，包括但不限于公司的日常开支、费用报销、项目投资等方面。同时，本制度还适用于全公司范围内的所有管理人员。四、基本原则为了确保本制度的有效实施，必须遵守以下基本原则： 1. 严格的审批流程每一笔资金使用都必须按照本制度规定的审批流程进行审批，避免管理人员在审批过程中违规行为的发生。 2. 分工明确的审批权限不同的管理人员应当根据职责和职位等级确定不同的审批权限，确保资金审批过程的公正、透明和合理。

3. 审批记录的保存和归档每一笔资金使用的审批记录都必须保存和归档，便于管理人员和外部审计人员对审批过程进行查证。五、资金审批权限的划分 1. 预算权限预算权限包括公司年度预算、各部门预算、各项目预算等，主要由公司的高级管理人员负责审批，包括总经理、财务总监、部门经理等。 2. 普通支出权限普通支出权限主要包括各部门的日常开支、费用报销、差旅费用、办公用品采购等，由各部门经理进行审批。 3. 特殊支出权限特殊支出权限主要包括重要项目的投资、公司的合同签订等，由公司高级管理人员统一进行审批。六、审批流程资金审批的流程应当经过以下几个环节： 1.申请人提出申请，并填写相应的资金使用申请单。 2.各级管理人员按照本制度规定的权限进行审批。 3.财务部门对审批通过的申请进行财务核算，如符合相关规定，则进行支付。七、审批记录的保存每一笔资金使用的审批记录都应当保存并归档，将其作为公司内部控制的重要依据和外部审计的重要证据。具体保存和归档的方式和期限应当按照公司内部的相关规定执行。

资金审批管理制度_资金审批管理制度办法

资金审批管理制度_资金审批管理制度办法资金审批管理制度篇1 第一章总则第一条为了有效地强化资金支出的内部控制，加强公司内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，根据公司实际情况特制订本制度。第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》及公司有关管理制度而制订。第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类： (一)采购、销售费用及日常经营管理费用：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费;日常经营管理费用包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、其他; (二)经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购; (三)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等; (四)税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等; (五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出; (六)非经营性资金往来支出; (七)对外长、短期投资支出; (八)利润分配支出;

(九)其他支出。第三章资金支出的依据第四条公司资金支出的原则及依据包括： (一)国家政策法规、公司章程; (二)公司的有关管理制度; (三)经批准的采购计划文件; (四)资金支出授权书规定的有权批准人的签批; (五)与资金支出有关的必要合同和验收手续;(六)合法的外部单据; (七)规范的内部单据; (八)公司各岗位职责文件。第四章资金支出审签人的责任第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。第六条项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。第七条部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。第八条董事长、总经理或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。

预算管理及财务审批程序、权限制度(doc 5页)

关于预算管理及财务审批程序、权限的规定为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定，结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。一、固定资产购建 1、定义固定资产是指使用年限一年以上，单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品照像机、打印机等特殊物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。 2、固定资产预算公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。 3、预算执行审批权限

-预算内项目由CEO或执行董事批准； -预算外 0＜项目金额≦10000元CEO或执行董事批准； 1000＜项目金额≦500000元执行委员会批准； 500000元＜项目金额董事会批准； 4、预算执行申请部门在充分询价后，填报《固定资产预算执行申请表》（附表一），按审批权限批准后交采购部门执行。采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性，并承担审核责任。确认无误后，必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。若市场价高于预算单价，则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。 5、货款支付购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部完成固定资产登记后

通知申请部门领用。申请部门对购入品质量、价格（是否超预算）确认无误后向行政部出具领用单。采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》，出具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部办理货款支付。二、采购/外协 1、定义采购/外协对象为主要材料、外购成品件（汽车底盘、专用空调）和半成品件及需对外协作加工的零部件。 2、采购/外协执行依据生产部根据《销售合同评审表》和消耗定额、合同单价制定采购/外协计划（纳期、数量、金额），采购计划经生产主管审核、CEO或执行董事批准后交采购部门执行。公司原则上不作预投，确因特殊情况需预投时，必须经“预投评审会”确认后交生产部下达采购/外协计划，采购/外协计划经CEO或执行董事批准后交采购部门执行。

资金审批管理制度

资金审批管理制度资金审批管理制度为了有效地强化资金支出的内部控制，规范资金支出审批程序，明确审批权责，应制定规范的资金审批管理制度。下面店铺为大家整理了有关资金审批管理制度的范文，希望对大家有帮助。资金审批管理制度篇1 一、总则公司本着：“量入为出、合理支配、勤俭节约”的原则，为有效对经济业务发生所有货币资金的`支付进行管理、控制和监督的目的特定本制度。二、细则 1、供应商正常付款定于每月15日和28日，财务部在付款前两天打印供应商“应付账款额表”及资金使用额度交采购负责人。由采购员填写“用款申请单”，“用款申请单”特别注明收款单位、用款方式后交采购负责人平衡并签字确认，采购负责人将“用款申请单”交总经理审批后交主办会计签字确认，由出纳办理支付手续。 2、供应商预付款支付需交财务副总裁签字支付。 3、投资性支出无论金额大小、期限长短，一律经董事会审批。 4、固定资产付款，按固定资产管理办法经固定资产管理小组批复办理。 5、对外拆借资金、对外归还借款，无论金额大小、期限长短，一律由总裁审批。 6、备用金借款，必须本人前来办理借款手续，在伍仟元额度和两个月期限内由总经理审批并担保。 7、公伤用款总额5000元以下由行政办申请并提出意见，总部医务室审核，总经理审批，费用总额在5000元以上由总裁审批。 8、日常经营费用支出，由总经理审批，经营费用中购买香烟、茶叶、礼品由总裁审批。 9、公司组织、开展各种文化、体育、娱乐等活动项目费用支出，

由行政办申请，物业公司审核，总部常务副总裁审批。 10、职工教育经费支出，由行政办申请，报总部总裁室核准，总经理审批。 11、广告、宣传费用支出，由行政办申请，报总部发展战略部核准，总经理审批。资金审批管理制度篇2 第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范经费审批权限和审批程序，贯彻执行“三重一大”制度，落实各级经济责任，加强内部控制，进一步促进财务工作规范化、制度化，根据国家有关财务管理制度要求，结合学校实际情况，制订本办法。第二条学校财务实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。经费审批实行“分类管理、分级授权、逐级审批、逐级负责”的管理办法。审批程序自下而上逐级审批，各级经费审批人在行使审批权时必须签署审批意见。第三条经费审批人对职权范围内经济活动与财务支出的真实性、合法性、效益性负责，对不当审批的财务支出负有领导责任和连带经济责任。第二章基本原则第四条事权和财权统一的原则。按事权和财权相统一的原则，在授权权限内进行审批。第五条权力和责任相一致的原则。坚持经费审批实行“谁主管、谁审批、谁负责”的经济责任制。第六条合理授权的原则。根据经费性质和支出额度确定审批权限。第七条严格预算执行的原则。按照预算规定的项目、额度合理使用审批资金，不得随意调整预算或超预算审批经费支出。第三章审批责任第八条学校财务审批分为经费所属部门负责人、归口管理部门负责人、主管校领导、分管财务副校长、校长等五个级次。第九条校长是学校的法定代表人，全面领导和管理学校各项工作，

资金审批管理规定

资金审批及管理规定为理顺工作程序,提高工作效率,明确权责关系,有效使用资金,特对公司的资金使用审批及管理做出如下规定：一、资金的审批权限： 1、采购资金的审批权限： 1、公司一般性的材料采购,由需货单位向物资采购中心报送采购申请单,物资采购中心经核实、询价后填具付款申请单,并提供相关合同及业务洽谈卡,经分公司或厂第一责任人签字、采购中心主任或被授权人签字后,报财务部主任审核签字同意,董事长审批或委托人审批后,出纳才予以办理付款；单笔采购金额在30000元以上的还须董事长审批,财务中心主任审核后方可办理付款;若董事长外出,由需款单位打电话请示其同意后可先行办款,事后补办签字手续; 2、公司对外支付单位价值在10000元以上的固定资产款项,须报董事长批准,财务中心主任审核;10000元以下的固定资产款项,由董事长授权审批,财务中心主任审核后付款; 3、标准费用内的办公用品低耗品的采购付款：购买时应遵循采购员询价洽谈卡→会计核价→采购经理审核→采购员借支、采购→入库验收→填写报帐单采购经理或授权内勤审核→财务报帐的程序,以次充好照价赔偿,反对浪费;办公用品原则上应定点采购,签订定点采购合同附价格表,价格及质量控制按物资采购中心目标责任书中相关条款执行; 2、标准费用内借支审批权限：

1、各部门、各科室员工出差或其他因公借款,单笔或累计借支金额在5000元以下的由部门经理、财务副总审批,财务部主任审核后才能付款,5000元以上的必须经董事长审批,财务部主任审核后才能付款; 2、各科室经理、各车间主任、各部门主任借款,必须经董事长审批,财务中心主任审核后才能付款; 3、标准费用外借支审批权限： 1、各科室经理、各车间主任、各部门主任超出标准费用外借款,必须由第一责任人以书面报告形式说明情况,经董事长审批、财务中心主任审核后才能借支付款; 2、各科室经理、各车间主任、各部门主任根据市场订单长期增加而需增加设备,应造好采购设备数量清单、设备单价和金额,经生产设备主管签字,董事长审批,财务部主任审核后才能付款采购;采购中心询价监督; 3、在建基建工程付款,首先由工程总监开具结算单并附有结算或付款工程详细说明,董事长审批,财务部主任审核后才能付款,工程完工结算时,必须由财务部主管负责按合同是否有违约事项和平时借支等审核汇总金额无误差后签字认可,董事长才能审批付款; 4、食堂的付款审批：食堂的收支帐平时由财务部管理,负责审核、监督食堂收支,在保障员工利益的前提下须保证收支平衡;食堂采购资金的支付,由后勤主管填写借条,经主管会计审核后先从公司借支; 5、费用报销审批权限：

资金审批管理制度(6篇)

资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。奖金发放应严格按照分配方

案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。设备采购，由经办人、管理科室负责人签字，单位负责人审批，财务科凭已签订的有效合同及其他有关资料{大型设备采购应有可行生论证报告}办理付款，凡属于专项控制商品、政府采购和部门集中采购商品，付款时必须附有关审批资料。采购合同须经主管财务领导会签。物资采购人员必须严格执行医院资金审批制度，按照各级审批权限掌握批后采购的原则按计划采购，必须在主管领导及单位负责人签署意见后，才能执行采购计划。大修、基建等项目用款，财务科凭已签订的合同及造价预算、工程进度结算表、工程形象进度表、工程决算审计部门结算单，经基建部门、监理人和分管领导签字，单位负责人审批后，按基建付款的有关规定办理付款，工程竣工决算应由有审计资格的中介机构出具审计报告。差旅费借款由借款人提出书面申请，经单位分管负责人签署意见，报财务主管负责人审批，财务科凭据付款；各种备用金由使用科室提出申请，分管领导签署意见，财务科根据业务需要核定，报主管财务领导审批后执行，年终应予以清算，次年初办理续借手续。以上规定从____年____月____日起执行。

资金管理与审批权限标准规定

资金管理与审批权限要求为了加强企业系统内资金使用监督和管理, 便于企业财务部门合理调度资金, 以提升资金利用率, 加速资金周转, 充足发挥资金效用, 确保各单位（部门）资金需求, 明确各级人员在资金使用过程中责权利, 规范、简化资金审批程序, 依据相关要求结合企业具体情况制订本要求。一、企业各项成本、费用支出, 是为产品采购、销售、进行项目投资等日常活动所发生多种花费和经济利益流出, 对多种成本、费用支出, 要遵守国家相关政策、法律、法规和制度, 严格开支标准和开支范围。二、为使企业各项费用开支加以事前有效控制, 应以预算管理为中心全部资金使用必需纳入预算管理, 严禁预算外项目开支, 特殊情况可申请增加费用预算。财务部门要加强资金使用预算、统计、分析、报表等步骤控制与管理, 将资金使用纳入规范管理轨道。三、资金审批权限依工作需要科学分解, 充足发挥基层领导直接决议作用, 深入提升决议效率。在资金审批过程中, 要落实节省标准, 严格控制多种成本、费用支出, 努力争取做到少花钱多办事。

四、资金使用要求确定经办、审核、同意、财务复核四个权限步骤。经办: 工作具体负担人提出资金使用计划或根据资金使用计划对具体工作提出实施提议, 提交上级主管审批, 并对提交计划或实施提议真实、正确负担责任。审核: 经办人直接主管对经办人经办事项进行审查、修订提出明确意见, 对经过其审核支出事项合理性负担关键责任。同意: 审核人直接主管对上报支出事项必需性和可行性深入确定并签署明确审批意见。就支出事项实施效果负担全部责任。财务复核: 对支出款项依预算或相关制度要求进行规范性审核, 并向上一级负责, 同时依计划监控企业收支平衡, 确保收入与支出合理性, 保障采购资金立刻供给。在主动调配资金同时, 有权对一些支出事项协调、缓办。五、本要求经办、审核、标准、财务复核四个权限步骤, 是推行相关手续科学程序, 应严格推行。在权限推行过程中, 应遵守“逐层呈报”标准, 各权限步骤对资金运动负要求对应责任。六、经办人系领导（如部门经理）, 则审批步骤应对应降低, 但应遵守“逐层呈报”标准, 如在审批过程中遗漏某一步骤, 则被遗漏步骤责任人员对此项支出不负担责任。

资金使用、费用开支审批管理办法

资金使用、费用开支审批管理办法（试行）根据国家有关财经制度、条例、法规和出版集团有关财务管理制度的规定，为合理使用资金，搞好费用核算，加强费用管理，防止损失浪费，促进廉政建设，特制定本办法。第一条各项支出必须贯彻“双增双节”精神，坚持低成本，高效率的原则，费用开支严格实行计划管理。第二条资金使用，坚持先请示、后使用、再审计的原则，各项支出实行部门经理及分管领导、总会计师、总经理“三级审批，归口负责”的原则。第三条费用开支实行按标准、按级别审批，财务部门进行综合管理、监督。第四条各项费用支出取得的各种原始凭证，要保证手续完备，要求写明用途并有经手人、验收人、批准人签字。手续不健全的，不予报销。

第五条审批权限及程序一、资金使用 1、正常货款支付每月初，采购部要向财务部提出资金使用计划；支付正常货款，由部门出具收款单位有效票据由财务部审核，经办人、采购部经理签字，分管领导及总会计师签批；支付民营公司货款及现金进货时，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。 2、预付货款预付货款时，由采购部经办人填制“预付款审批单”，分管领导及总会计师签字，报公司总经理审批后执行。 3、借款指公出、会议、采购预借款。任何借款都应及时报销、还款，禁止个人巧立名目占用公款。因公出差预借差旅费，要按出差任务、时间、地点、人数核定预借款。借款额在1万元以下，部门经理、分管领导及总会计师签批；1万元以上及特殊借款，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。

4、固定资产购置实行预算管理。年初由需用部门提出计划及预计金额，经财务统一编制年度预算报经理办公会研究确定。属设备购置的，由财务部汇总编制“固定资产购置预算”，物业部按计划采购，并建立固定资产卡片；属基本建设项目，由财务及相关部门联合编制基建计划，经公司总经理办公会讨论后上报股份公司，待批准后方可组织实施。一般性固定资产购置，计划内2,000元以下由物业部经理签字，分管领导及总会计师签批；计划内2,000元以上及计划外支出，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。基本建设资金，全部由公司总经理审批。 5、低值易耗品购置必须统一管理，有计划的购置和使用，避免物品浪费或丢失。大额购置1,000元以上由需用部门年初向物业部提出预算，物业部归类、汇总后，由财务部编制“低值易耗品预算”。物业部负责按计划购入，财务部监督计划的执行。无预算而急需购置的物品，由物业部请示公司总经理批准后方可购置。

资金授权审批制度

资金授权审批制度篇一：资金运营管理授权审批制度资金运营授权审批制度篇二：资金支付授权审批制度 1．1资金管理风险与关键环节控制 1．1．1资金管理风险资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。可以说，资金是企业银行进行生产经营活动的必要前提条件，没有资金或资金不足，企业的经营活动就难以实现，因此，企业进行资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率至关重要。企业在进行资金管理过程中，至少应当关注以下风险：风险1 资金管理违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失风险 2 资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失风险3 银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律、法规要求，可能导致企业受到处罚造成资金损失风险4 资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导

致财务报表信息失真风险5 有关票据的遗失、编造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失 1．1．2资金管理关键环节控制企业进行资金管理、实施资金内部控制过程中，为减少或避免上述可能发生的风险，应加强对以下关键环节的控制。关键环节1 职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理关键环节2 现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当严格按规定执行关键环节3 资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时关键环节4 票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效 1．2职责分工与授权审批 1．2．1资金管理岗位设置 1.资金管理控制岗位设置资金管理的要求是账款分离，企业实行资金内部控制，应

资金支出审批管理制度(六篇)

资金支出审批管理制度姚集小学支出审批制度为进一步推进义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严肃工作纪律，落实管理职责，实现义务教育经费管理规范化、制度化、科学化、精细化，不断提高资金使用效益，确保各项改革政策落实到位。结合我校实际，制定本办法。第一条各学校要严格遵守财务制度和财经纪律，严格执行财务制度规定的开支范围及标准。在安排各项支出时，要坚持“厉行节约、量力而行、留有余地”的原则。第二条各学校财务活动实行校长负责制。中心学校长为财务支出票据审批人，实行一支笔审批。所有的报销由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。第三条学校要建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责制。中心校报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。同一支出单据要有财务审批人、审核人签名，同时还要有经办人、证明人签名。财务审批人、审核人变动必须报送正式文件。各学校校长仍是本校财务管理第一责任人，实行预审批。第四条财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。超过原计划安排的经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。

第五条学校要实施经费支出申报制度，在每月的____日前申报下月的备用金。备用金在月度经费内按规定标准分科目申报。三千以下的支出票据申请授权支付，即现金支付，三千及以上的支出票据申请直接支付，即转账支付。第六条中心学校报账员负责学校支出票据审核，审核无误签核后方可办理入账手续。审核主要包括以下项目：一、合法性审核，审核票据是否符合国家的法律法规和财务规章制度，有无违反单位的预算计划；二、真实性审核，审核该票据是否反映了经济业务的本来面目，有无伪造、虚开现象；三、正确性、完整性审核，包括原始凭证要素齐全；项目填写清楚；数量、单价、金额大小写相符；单位印章、经办人签名、证明人签名、物品验收人签名、财务审批人签名等手续齐全。具体办法是： 1、水费、电费、电话费、邮寄、传真、网络、通讯费、缴税等支出必须为供水、电力、电信、税务等部门出具的专用____。 2、伙食补助费。伙食标准是每人每天最高限额七元，要注意的是不能再出现柴米油盐等相关食堂支出。报账时，需每月一张食堂收据，附每日就餐签到簿及月就餐总次数统计表 3、日常办公用品、书籍、资料、器材等购买支出必须为供货单位出具的合法有效的商业零售业销货____。____元以上的要附货物明细

经费使用审批权限管理办法全

经费使用审批权限管理办法第一章总则第一条为加强J代处经费管理，规范经费审批权限，依据《PLA经费使用审批权限规定》和总部、J区相关管理要求，加强经费使用效益，制定本办法。第二条京局J代处本级和各部门、所属T级J代姆以下称J代处）的预算经费、预算外经费、历年结余经费和政府专项经费的使用审批工作，适用本办法。第三条京局各级J代处经费使用审批必须遵循党委统管财务归口，按级负责，先批后支的原则。第二章年度经费预算审批第四条京局各级J代处各项经费，必须统一纳入年度预算，不得在预算之外安排经费开支。第五条各级J代处年度预算由本级财务负责编制，京局J代处年度预算报联勤部财务部审批,T级J代处年度预算报京局J代处党委审批。京局机关经费年度预算，根据年度任务和限额包干经费标准及下达的年度预算编制原则、要求，各部处维持性运转经费实行限额包干，大处维持性运转经费由财务职能部门负责编制；大处党委统筹经费各部处提出经费需求，

经审批后纳入大处年度预算建议方案，报请京局J代处党委常委会审议。第六条经费年度预算一经批准，必须严格执行，任何单位或者个人不得擅自变更。因特殊情况确需调整预算的，按照预算审批的权限和程序办理。追加安排经费项目（设施设备购置、会议集训），当年8月底以前确定的，应当在9月份调整预算中统一安排；下年预算项目，在9月30日前完成项目经费立项审批，未审批的，不再纳入下年度预算安排。没有可靠经费来源的，不得追加安排经费项目。第三章经费审批权限第七条预算经费审批权限：（一）京局J代处机关本级审批权限 1.各部、处以及常委限额包干经费（主要指限额公杂费、限额特支费两项行政消耗性经费）开支计划由分管常委负责审批； 2、预算内其它非限额包干经费支出计划由承办部门按程序逐级报批。 3、会议、集训费实行一事一报，一事一批。全处每年统一安排相应的限额经费，超过5万元（含）的会议、集训费需经首长办公会党委会审议。 4、代收代付铁路后付运费，由京局J代处主任负责审批。 5、T级J代处公务事业费决算，由综合计划处按公务事业费决算有关规定办理决算核销；项目经费根据经费下达文件指标办理经费核销。

资金预算及管理规定

资金预算及管理规定第一章总则第一条为合理有效地筹措、分派、使用资金，加强对公司内资金使用旳监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。第二条资金预算编制和监督执行由公司总部管理睬计部负责，资金旳筹措、分派、使用由公司总部财务会计部负责，财务室办理具体工作。各部门和单位要积极配合管理睬计部、财务会计部及财务室工作，按规定保质保量及时报送有关资料。第三条本规定所称资金，系指库存钞票、银行存款及随时可变现旳有价证券而言。为定期编表计算及收支运用以便起见，估计资金仅指钞票及银行存款，至于随时可变现旳有价证券则归属于资金调度旳行列。第四条本规定合用于整个集团公司。第二章资金预算规定第五条公司总部有关部门及各下属单位，除应于年度经营筹划书编订时报送年度资金预算外，应于每月25日前逐月估计次三个月份资金收支资料，编制资金来源运用估计表，报公司总部管理睬计部，管理睬计部根据公司年、季度资金预算进行核查，签注意见后转财务室以利汇编。财务室应于每月28日前汇总、编妥次三个月份资金来源运用估计表，按月配合修订，并于次月10日前，编妥上月份实际发生与估计比较旳资金来源运用比较表，以上两表各一式六份，分别报管理睬计部经理、财务会计部经理、财务总监、总经理、董事长，同步留

存备查。第六条资金收入：（一）销售收入各下属单位根据多种销售条件及收款期限，估计可收（兑）现数编列。（二）劳务收入各下属单位收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定估计可收（兑）现数编列。（三）退税收入 1、退税部门根据申请退税进度，估计可退现数编列。 2、估计核退税虽非实际退现，但因能抵缴钞票支出，得视同退现。（四）其她收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。涉及财务收入、增资收入、营业外收入等。其数额在十万元以上者，均应加阐明。第七条资金支出：（一）资本支出 1、土地：公司总务部根据购地支付筹划提供旳支付预算数编列。 2、房屋：公司总务部根据兴建工程进度，估计所需支付资金编列。 3、机器设备、什项设备等：公司总务部根据采购筹划和进度，估计支付资金编列。（二）材料支出公司总部销售管理部和各下属单位依请购、采购、结汇作业，分别估计外购商品支付资金编列。（三）薪资

财务审批权限管理规定(4篇)

财务审批权限管理规定第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在 ____万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在____万元至____万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在____万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。

第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。本制度自____年____月____日起执行。财务审批权限管理规定（二）总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责

资金支出审批制度

资金支出审批管理制度第一章总则第一条本制度主要为资金支出方面审批及审批权限管理规定与流程，其他未涉及规定均按相关制度执行，与其相配套的制度有本公司的《会计制度》、《财务管理制度》、《全面预算制度》、《出差公出管理办法》、《货币资金管理制度》等相关制度，本制度有规定的一律按本制度执行。第二条本制度适用于厦门天能电子有限公司。第二章预算内外资金管理规定第三条预算内资金支出管理规定 1．各级负责人应严格按照批准的年度费用预算编制的月份各项费用开支预算表进行费用开支；要严把审批关，掌握所管辖部门费用开支的实际情况，不得超预算开支，当月发生的费用必须在当月的30日之前及时报销，跨月原则不予报销，费用预算项目开支不能提前使用，只有在以前月份同一费用项目有节余的情况下，可调剂使用。 2．财务部负责人负责具体的预算资金运用控制与核算管理； 3．审批权限：按照本制度第九章《资金审批权限管理规定》规定执行（1）按照《预算内资金开支的审批权限》（附表1）执行，（2）若一次性费用支出额超过1000元的项目，事前需征得总经理的同意，方可发生。（3）若为购置办公用品、办公用具，由各部门填制下月《物品申购单》（财管表2）提出申购要求，报主办会计、管理部经理审批后，方由公司统一购置、保管、领用；（4）若为原材料、辅助材料、包装物、生产用具、设备、配件的具体采购办法，按照《物资管理制度》的相关条例执行； 4.预算内费用申请、物品请购管理流程：第四条预算外资金支出管理规定未列入年度费用预算内的开支，原则一律不予开支。若确实需要开支的项目，必须事前以书面报告形式，上报财务部，经过调查研究，报总经理批准后，方可列支。若费用或购置物品、设备未列入在预算计划内，则由每个部门在每月15日前由每个部门填制《费用申请单》（财管表3）或填制下月设备配件及用具《请购单》提出申购要求： 1、如为生产使用的设备由设备管理部门统一填制设备《申购单》，注明其用途、理由，由设备管理部门主管、财务部负责人审核签字后，报总经理批准后，待公司资金核准后，方可购买或发生； 2、如为办公设备、其它设备或其它突发性的大项开支，每月15日前由各部门单项填制《签呈》（财管表4），注明其请款开支事由及用途，由财务部负责人审核签字，报总经理批准后，方可购买或发生； 3、如为费用由各部门统一填制《费用申请单》，注明其用途、理由，由其部门主管、财务部负责人审核签字后，报总经理批准后，方可购买或发生；

关于财务预算管理及规范签批权限的规定

关于财务预算管理及规范签批权限的规定为进一步规范财务管理，加强财务预算管理的严肃性，贯彻落实中央、省委一系列关于廉政建设决定，坚持用制度管权管事管人，规范学校各级领导干部职责权限，根据《中华人民共和国预算法》《辽宁省本级预算管理规定》，根据中共中央关于“三重一大”事项必须经领导班子集体讨论作出决定的精神以及省委《关于实行党政主要领导不直接分管人事、财务、物质采购和工程项目的暂行规定》等有关文件精神，学校结合实际，制定本规定。一、经费预算申请与调整 1. 学校省本级预算。计财处根据省财政额定控制数和学校未来一年预测的收支情况，提出省本级预算草案，经学校校长办公会、党委会等决策程序集体讨论审议通过，上报省财政厅审批后，作为校本级预算编制的依据。 2. 学校年度校本级预算。根据省财政批准的省本级预算和零基预算的原则，各部门与分管校领导研究后，向计财处申报本部门的常规预算、项目预算、申请理由、执行计划。计财处会同

有关部门，对上一年预算执行过程跟踪、监督、考核的情况和支出数额，在充分调研、论证、绩效评价的基础上，提出年度预算草案，经学校校长办公会、校务委员会、教授委员会、党委会等决策程序集体讨论审议批准后，下发各部门执行。 3. 校本级预算采取基本支出加专项的制定方式，部门常规办公经费如办公费、电话费、市内交通费、学院的差旅费、院长基金等，依据部门学生数、职工数按公式计算下拨，此外全部按部门工作职责、任务所需要完成的项目经过论证、绩效评价后确定数额。 4. 坚持预算的严肃性，一经学校决策程序集体讨论审议批准后的预算项目和经费数额，原则上不调整、不调增、不允许改变用途。部门因特殊情况需要调整预算内项目或预算外需要追加经费的申请程序：部门提出计划并说明理由，报管分校领导审签，按签批额度权限，逐级签批，大额度资金的调动或预算外追加，须经学校决策程序集体讨论审议批准。计财处下达调整或追加经费指标通知书。