资金计划及审批授权管理制度
资金审批管理制度
资金审批管理制度一、总则为加强财务管理，提高资金使用效益，特制定本制度。
二、资金审批的原则资金审批管理坚持安全与效益的原则，实行统一管理、统一调度的管理方式，严禁资金体外循环，财务中心是公司的资金管理中心，其他部门无资金借贷和调度权。
三、资金审批流程由经办人填写《付款申请单》或《借支单》经部门经理确认，交经办会计初审（审核有无借支未清，是否按程序审批），并交公司主管领导、财务总监或总裁签批，再交经办会计填制会计凭证后，到出纳处领款（付款）。
四、资金审批坚持八项基本制度1、坚持“一支笔”审批制度：公司所有的财务开支由总裁直接或授权审批。
总裁出差期间急办的事项，临时委托指定人员代为审批。
2、坚持归口分级授权审批制度：各分管总监、总经理、厂长（以下简称分管领导）、部门经理审签分管范围内的资金审批，财务总监协助总裁对所有资金审批监督和管理。
3、坚持全面预算管理制度：每年末，由财务中心根据公司经营目标计划编制下年度财务预算，编制计划年度的各项资金计划，报董事会讨论通过，总裁审批后执行。
4、坚持资金计划制度：各责任部门在每月底前编报本部门下月度资金使用计划，由财务中心汇总平衡、报总裁审批后，按计划执行。
5、坚持事前立项报告制度：除生产经营直接使用的材料费、运杂费（按批准的物资采购计划执行）以外，凡是本规定没有明确标准的开支，都必须实行事前立项报告制度，由经办人员逐级按权限报批后方能办理。
6、坚持事中监督控制制度：财务部门要坚持原则，没有按本制度逐级审批的，财务稽核人员不得审签；无财务部门稽核人员审签的开支，出纳人员不得付款；对没有立项报告、合同、批示的资金支出，稽核人员应当予以退回；对违反财会制度的资金支出，财会人员应当拒绝办理。
7、坚持事后考核分析制度：财务部根据预算、责任书、立项批示等资料进行考核分析，由相关业务部门配合提供相关资料，定期与不定期分析相结合，全面分析与专项分析相结合，揭示存在的问题，提出改进建议。
工程资金计划管理制度
工程资金计划管理制度一、总则为规范工程资金的使用和管理，避免资金浪费和挪用，提高项目资金利用效率，特制定本工程资金计划管理制度。
二、工程资金计划编制1. 项目部在获得项目资金后，应按照项目总预算和工作计划，结合实际情况编制本阶段的资金计划，明确资金用途、金额和使用期限。
2. 资金计划应根据项目的实际情况合理安排，确保项目的正常运转和实施。
3. 资金计划应经项目负责人审核并报公司财务部门审批后方可执行。
4. 在编制资金计划时，应充分考虑项目的需求和资金来源，合理分配资金使用比例，确保项目的顺利实施。
三、资金支出管理1. 所有支出均应按照资金计划执行，严禁私自挪用或超支。
2. 支出应按照公司相关流程和制度进行，必须有相关凭证和报销单据，保留完整的支出记录。
3. 对于大额支出或重要支出，应经过项目负责人和公司财务部门的审批后执行。
4. 支出应及时反馈到资金计划中，做到实际支出与计划一致，确保资金使用的精准和高效。
四、资金监督管理1. 公司财务部门应定期对项目资金的使用情况进行监督和检查，及时发现问题并采取相应措施。
2. 项目负责人应对项目资金的使用情况进行全面监督和管理，确保资金的安全和合理使用。
3. 对于资金的使用和支出，应及时进行记录和报告，做到透明和规范。
4. 如发现资金的浪费、挪用等行为，应立即报告公司财务部门，配合相关部门进行调查处理。
五、资金结余管理1. 在项目结束或者资金结余时，应及时对剩余资金进行合理安排和使用。
2. 剩余资金的使用应根据项目的情况和公司规定进行，必须经过公司财务部门和领导的审批批准。
3. 剩余资金的使用应做到合理有效，不得随意挪用或浪费，确保资金的安全和效益。
4. 对于资金结余的使用情况应及时报告公司领导和财务部门，做好资金的结算和整理工作。
六、附则本工程资金计划管理制度由公司财务部门负责解释和修改，自颁布之日起正式执行。
如有违反规定的行为，将依据公司相关规定进行处理。
资金支付授权审批制度
1．1资金管理风险与关键环节控制1．1．1资金管理风险资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。
可以说，资金是企业银行进行生产经营活动的必要前提条件，没有资金或资金不足，企业的经营活动就难以实现，因此，企业进行资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率至关重要。
企业在进行资金管理过程中，至少应当关注以下风险：风险1 资金管理违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失风险2 资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失风险3 银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律、法规要求，可能导致企业受到处罚造成资金损失风险4 资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真风险5 有关票据的遗失、编造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失1．1．2资金管理关键环节控制企业进行资金管理、实施资金内部控制过程中，为减少或避免上述可能发生的风险，应加强对以下关键环节的控制。
关键环节1 职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理关键环节2 现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当严格按规定执行关键环节3 资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时关键环节4 票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效1．2职责分工与授权审批1．2．1资金管理岗位设置1.资金管理控制岗位设置资金管理的要求是账款分离，企业实行资金内部控制，应建立岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位互相分离、制约和监督。
企业中资金管理所涉及的岗位及其职责权限如下表：1.资金管理控制岗位设置（1）财务总监岗位职责1.审核企业资金管理、会计核算、财务分析、固定资产管理、预算、财务审计等管理制度并监督执行2.根据企业经营战略及经营目标，制定企业财务战略规划及年度财务计划3.监督、指导、调控企业财务工作及日常资金运作，领导、督促、考核企业的会计核算、财务管理等工作4.按照企业规定的权限审批企业各部门的各项预算及费用计划并监督执行，在权限范围内审批现金数目5.定期对企业经营状况进行财务分析和财务预测，提出财务改进方案，审核财务分析报告并上交上级领导审批6.根据董事会的指示和企业的经营要求，组织资金筹集、供应和管理工作7.与银行等金融机构、工商税务等政府部门洽谈业务，保持良好关系8.组织制订审计计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、离任审计及重大违纪审计等工作9.组织建立并不断完善企业的财务管理体制、核算体系及财务监控体系10.参与企业重大投资项目、重大财务问题的决策，提出专业意见与建议（2）财务部经理岗位工作职责1.组织制定企业财务管理、会计核算、资金管理等各项规章制度并贯彻执行2.根据企业的经营发展目标制定企业财务收支及资金计划并落实检查3.组织有关部门编制财务预算并汇总，上报领导审批后监督执行4.组织进行会计核算和财务处理等工作，审核各项会计报表、抽盘现金、抽查银行余额调节表等并及时上报5.根据企业运营的实际情况，进行成本预测、控制、分析和考核。
授权审批管理制度三篇
授权审批管理制度三篇篇一：授权审批管理制度1目的1.1确保资金支出或新增项目的事前控制，降低企业风险，维护股东利益；2建立合理的授权审批机制，加强内部控制，同时提高管理效率。
3适用范围3.1集团本部及所属控股子公司、事业部等下属单位4本制度中的签名人性质不属于收款人、付款人身份，而是机构职务或者工作岗位职务人身份5核心条款5.1各机构、部门必须严格按照此制度和相关程序办事，凡违反此规定的拒绝办理；5.2在各类文本资料须签名的，签名人必须亲自签名，如使用私章的，必须在集团法务管理部门进行印鉴声明留样存档；5.3签名人授权他人签名的，必须事先出具授权委托书，委托书原件交给法务管理部门存档，法务管理部门根据委托书发布邮件通知到各部门执行；5.4负责审计的部门每年定期或者不定期审查执行情况，并出具检查报告报送集团总裁及董事会；5.5审批权限5.5.1制度审批权限(略)5.5.2业务或支出申请审批权限（只涉及财产或资金方面的）5.5.2.1各单位办理相关业务必须事先进行申请审批，有预算的按预算执行；5.5.3业务或支出申请审批权限表（见“集团财务制度-授权审批管理制度附件-审批权限表”）5.5.4付款审批权限5.5.4.1付款前会计部门和付款批准人必须审查是否有按照制度规定已经事先审批的书面原始资料，否则拒绝办理；5.5.4.2付款项目或业务的金额超出相关制度规定标准的，必须先上报集团财务管理部、主管副总裁、总裁逐级审批；5.5.5付款审批权限表（见“集团财务制度-授权审批管理制度附件-审批权限表”）5.5.6本制度中的审批额度或者业务如在公司章程或者股东会决议、董事会决议中另有规定的，以章程、决议为准；5.6发生本制度未涵盖的新业务或者项目无法确定批准权限的，业务部门必须事先咨询集团财务管理部，由集团财务管理部主导负责确定批准权限并公布，未经确定禁止实施；5.7罚则5.7.1业务部门违反本规定办理业务，未造成损失的，每次罚款20元，并要求限期改正；给公司造成严重经济损失或名誉伤害的，集团公司将视情节直接给予（或要求给予）主要经营管理者相应的行政处罚和经济处罚乃至追究其法律责任；5.8会计人员或财务人员违反本规定未认真复核审查而导致付款，未造成损失的，每次罚款10元，造成损失的将视情节直接给予相应的行政处罚和经济处罚；5.9附则5.10本制度由集团财务管理部负责制定，各单位相关部门可依据本制度制定或修订相应的具体管理细则，经集团财务管理部审核，报集团总裁批准执行；5.11本制度由集团财务管理部负责解释、修改和补充；本制度自集团总裁批准后执行。
项目公司资金计划管理及支付审批管理制度
项目公司资金计划管理及支付审批管理制度1. 引言在项目公司运营过程中，资金计划管理及支付审批的规范与执行对于项目的顺利进行和风险控制至关重要。
本文档旨在制定项目公司的资金计划管理及支付审批管理制度，以确保资金的合理安排和有效使用，实现项目的可持续发展。
2. 资金计划管理2.1 资金计划编制项目公司应根据预算和经营计划，对日常收支进行合理安排，编制资金计划。
资金计划应包括以下内容： - 每月资金收入预测及来源分析 - 每月资金支出预测及用途分析 - 资金余额及流动性分析2.2 资金计划调整若资金计划需要调整，项目公司应及时进行相应调整并进行内部审批。
资金计划调整应满足以下原则： - 合理性原则：调整后的资金计划应与项目公司的经营目标和财务情况相匹配。
- 实效性原则：调整后的资金计划应可行、可操作，并能够提高资金使用效率。
2.3 资金计划执行项目公司应严格按照资金计划执行资金的收入和支出。
具体要求包括： - 收入管理：项目公司应建立健全的收款流程，及时确认和入账收入，并进行相关的凭证管理和记录。
- 支出管理：项目公司应建立严格的支出审批程序，确保支出合规和合理，并进行相关的凭证管理和记录。
- 资金运用管理：项目公司应根据资金计划，合理运用资金，确保资金的有效利用和流动性的平衡。
3. 支付审批管理3.1 支付申请对于项目公司的支付申请，必须符合以下要求： - 支付申请内容明确：支付申请应明确支付的用途、金额和相关合同、协议等支持文件。
- 支付申请流程规范：支付申请应按照项目公司的内部审批程序逐级提报，确保逐级审批，并留存相应审批文件和记录。
3.2 支付审批流程支付审批流程应根据项目公司的组织结构和授权制度进行规范，确保支付的合规性和风险控制。
具体支付审批流程包括：- 支付申请提交：支付申请人将支付申请表和相关支持文件提交给上级审批人。
- 审批环节：上级审批人对支付申请进行审批，包括对支付用途、金额和相关支持文件的审核。
资金审批流程内控制度
资金审批流程内控制度一、总则1.1 为加强公司资金审批流程的管理，规范资金使用，提高资金使用效率，保证公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门、各所属单位的资金审批流程。
1.3 资金审批流程内控制度主要包括资金审批权限、审批流程、审批要求、审批监督等方面的规定。
二、资金审批权限2.1 资金审批权限按照公司管理层级分为四级：一级审批、二级审批、三级审批、四级审批。
2.2 各级审批权限的具体金额标准如下：（1）一级审批：单笔金额不超过10万元（含10万元）的支出；（2）二级审批：单笔金额超过10万元，不超过50万元（含50万元）的支出；（3）三级审批：单笔金额超过50万元，不超过100万元（含100万元）的支出；（4）四级审批：单笔金额超过100万元的支出。
2.3 各级审批权限的负责人如下：（1）一级审批：部门负责人；（2）二级审批：公司分管领导；（3）三级审批：公司总经理；（4）四级审批：公司董事长。
三、资金审批流程3.1 资金支出申请部门应根据实际业务需要，填写《资金支出审批表》，列明支出事由、金额、用途等内容，并附相关证明材料。
3.2 《资金支出审批表》按照审批权限提交给相应级别的审批人进行审批。
3.3 审批人应在收到审批申请后3个工作日内完成审批，审批同意的，在《资金支出审批表》上签署意见并签字；审批不同意的，应说明理由并退回申请部门。
3.4 审批通过的资金支出申请，由财务部门负责办理支付手续。
四、资金审批要求4.1 审批人应认真审查资金支出申请，确保支出合法、合规、合理。
4.2 审批人应对审批结果负责，不得越权审批、滥用审批权限。
4.3 资金支出申请部门应按照审批结果执行，不得擅自调整支出金额、用途等。
4.4 财务部门应严格按照审批结果办理支付手续，确保资金安全。
五、审批监督5.1 公司审计部门应定期对资金审批流程进行审计，发现问题及时提出整改意见。
公司资金管理规章制度
公司资金管理规章制度一、总则1. 为了规范公司资金管理，确保资金安全并提高资金利用效率，制定本规章制度。
二、资金划拨管理2. 公司内部各部门需提出资金划拨申请，明确划拨金额和用途。
3. 资金划拨申请需经相关部门审核并获得财务部门的批准。
4. 划拨资金应根据实际需要及时执行，严禁擅自调用、挪用或占用他人名义的资金。
5. 资金划拨过程中应记录划拨日期、金额、用途等相关信息并保存备查。
三、资金收支管理6. 公司所有资金收入应由财务部门进行管理，并及时入账。
7. 资金收入应与相关凭证相匹配，确保收支数据准确无误。
8. 资金支出应根据公司相关管理权限和预算规定进行，严禁在未经授权或预算范围之外的项目上进行支出。
9. 资金支出需经过严格的审核程序，包括申请、审批、支付等环节，确保资金使用的合理性和合规性。
10. 资金支付应按照相关规定使用银行转账、支票或电子支付等方式进行，确保资金流转的安全性。
四、资金利用管理11. 公司应根据实际经营需求进行资金利用计划，并在预算范围内合理安排资金使用。
12. 资金利用应确保资金的高效利用和回报率的最大化，避免闲置资金或低效使用导致的资源浪费。
13. 资金利用应遵循风险控制原则，合理分散资金投资，降低投资风险。
14. 资金利用涉及的投资项目需进行充分的风险评估和经济分析，确保投资回收期合理、盈利预期可行。
五、资金监督管理15. 公司设立专门的资金监督管理部门，负责资金监督与管理工作。
16. 资金监督管理部门应及时对公司各项资金活动进行监督和检查，确保资金使用符合规定。
17. 资金监督管理部门应建立健全的内部控制制度，加强内部审计工作，防范和发现资金管理中的风险和问题。
18. 资金监督管理部门应定期向公司领导层和股东汇报资金使用情况和运营状况，及时提出改进建议。
六、违规处理19. 对于违反本规章制度或资金管理相关规定的行为，将按照公司纪律处分规定进行处理，包括扣减奖励、罚款、降职甚至解聘等。
资金计划管理制度及流程
资金计划管理制度及流程及流程房地产企业是资金密集型企业。
管好、用好资金是提高资金使用效率的前提，为管好、用好资金必须制定合理的资金计划。
现制定公司制度及流程如下：一、制度⑴资金计划：包括年度资金计划、季度资金计划、月份资金计划。
⑵资金计划的参与部门及人员：包括各职能部门、副总经理、总经理。
⑶资金计划的申报时间：年度计划为月日前；季度计划为月日、月日、月日、月日；月份计划为前月的日。
⑷资金计划的依据为合同及实际工程进度的执行情况。
⑸资金计划中没有落实款项的在次月继续申报。
⑹资金计划中工程款每月日日拨付，遇节假日顺延。
其他资金办理完有关手续符合支付条件即可支付。
⑺资金计划申报是否准确及时，作为有关负责人绩效考核的依据之一。
⑻资金计划申报表由公司制定统一格式，完整填报，不须缺目漏项。
⑼资金计划额度的确定，按项目回款的％的额度内控制。
在超额度情况下若必须支付的款项，可由主要责任人申请，报请总经理批准超额度付款，但所超额度应在以后月份扣回⑽资金计划中销售部门应填报资金回笼计划。
(11)资金计划的汇总与编制由财务部负责。
望各有关部门按规定时间将资金计划报给财务部。
(12)资金计划经财务部整理后，报总经理批准执行。
二、资金计划工作流程⑴本资金计划管理制度一经批准，发布即可执行，所需填报表格可从网上下载也可到文印室索取。
⑵各部门资金计划须经部门负责人主管副总认可方可上报。
⑶财务部在支付资金时监控资金计划的执行，并逐笔注销。
⑷财务部应将资金计划的执行情况随下月资金计划同时上报有关领导。
⑸流程图月、季、年三、本制度经总经理批准后执行，解释权归财务部。
年季月资金计划申报表申报部门：单位：万元部门负责人：主管领导：申报人：年月第二篇：非计划再次手术管理制度及流程字非计划再次管理制度一是指在同一次住院期间，因各种原因导致患者需进行计划外再次手术，包括医源性因素，即手术或特殊诊治操作造成严重并发症必须再次施行手术；以及非医源性因素，即由于患者病情发展或出现严重术后并发症而需要再次进行手术。
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1 目的
理顺公司资金管控方式,加强公司资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用效率。
2 范围
本制度适用于公司各部门、各分子公司。
3 内容
3.1申报
3。
1.1以各分子公司、各部门为单位，按照财务管理
关系于每月XX 日前分别向财务部上报【月度资金收
支计划】。
3。
2 审批
3。
2。
1 经营性资金审批
在预算核定额度内的经营性资金由各子公司自由支配，超出核定额度的资金需求按相关规定进行贷
款申请，经审批后各分子公司财务部组织贷款。
3.2。
2 非经营性资金审批
3.2.2。
1 非经营性资金收支实行严格的预算逐笔审批制，专款专用。
3。
2。
2。
2财务按计划支付资金。
对于预算内或审批通过的预算外资金申请，由各公司财务部支付。
如各分子公司之间存在资金划拨的，由各分子公司财务每月核清往来。
3。
2.2.3 对外投资、外部借款及对外担保均需上报
3。
3执行
3.3。
1代理商财务部按月对各分子公司资金计划及计划执行情况进行分析、检查和考评，向各分子公司通
报经营中应改进的问题，向董事会报告整体现金流状况。
3。
3.2 代理商财务部审核并汇总各职能部门及分子
公司的月资金计划和周资金计划，分别于每月最后一个工作日前和每周周五前提供至各职能部门、各分子
公司的责任会计，据此明细安排资金并支付各种款
项。
3.3。
3资金会计负责对资金计划执行情况检查，在次
月资金收支报告会议上通报各职能部门、各分子公司
上月的资金收支计划执行情况并提出奖罚建议.
4 审批权限 4.1 审批权限按照附件二-规定执行。
4.2预算外支出的资金，由资金会计在月度资金收支报告会议上说明、备案。
5
奖罚措施
5.1奖罚事项见附件五 6
附则
6.1 本制度由财务部起草，并负责解释和归口管理。
附件二：审批权限（备注：下表中的符号代表:√审核 ☆审批)
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附件三资金计划表
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◆报送时间：每月XX号前报送下月资金计划，财务统计后，于每月XX日前向各部门下发下月月资金计划和周资金计划。
◆注意：1、费用标准以财务为准;2、收款单位或个人责任到人；3、项目一栏不得重叠，必须单列;4、付款明细一定要量化；
◆填写要求：1、差旅费包括出差天数、出差标准、费用小计金额；2、房租包括租房时间段、房屋月租金、小计金额；3、回司考察包括客户单位、天数、人数、单价、小计金额；4、网费包括年费；5、电话费包括主机台数、单台发生的月平均数；6、工资包括管理人员人数及工资总额,营销人员人数及工资总额，代理商总经理工资额；7、特别服务费费按月发生的平均值预算，再综合考虑实际情况适当调整；8、业务费按财务定额标准；9、水电费按每月发生的平均值预算。
◆内容：为举例说明,费用项目可自行增加，所有借支金额按公司财务借款报账制度执行。
◆执行情况：请各计划专干仔细填写.实际支付时，资金计划中未计划或超计划的，财务将不予支付；月末对资金计划执行情况进行考核,如执行率小于XX％的,将予以罚款。
◆报送时间：每月XX号前下发各部门上月资金执行情况，对上月资金执行率进行分析.
附件五:
奖罚细则
1、各部门每月XX号之前将下月资金计划报送至资金计划专干处统计，资金计划专干每月XX
号之前报送至财务资金会计(如为休息日则随延至下个工作日).逾期报送的，将对部门长、部
门报送责任人予以100—500元的处罚。
2、资金会计于每月XX号前下发各部门下月资金计划表及下月第一周资金计划表，未按时下
发的予以100元处罚.
3、资金会计于每月XX号前下发各部门上月资金执行情况，对上月资金执行率进行分析。
并
对资金执行率第一名和最后一名予以100-200元的奖罚。
4、对于超计划或无计划的资金支付，通过董事长特批的，原则上每个部门每月不能超过3笔，
否则对部门长、经办人员予以100-500元的处罚。
5、其他影响公司资金正常运转的，对责任人予以100—1000元的处罚.
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