企业现金存款日记账管理系统
现金管理系统
中小企业ERP财务管理实务流程
金蝶K3 金蝶
机械工业出版社
现金管理系统
系统概述 日常处理 报表 往来结算
期末结账
系统概述
现金管理系统的主要功能有如下几点： ● 多种日记账处理模式:系统提供从总账引入日记账、复核登日记账、以及手工录入日记账三 种登日记账方式，帮助企业灵活选择不同的现金管理强度。 ● 银行存款及现金对账:系统提供银行对账单录入和导入功能，以及现金日记账与总账、盘点 金额对账，银行存款日记账与总账、银行对账单对账的功能，确保资金账实相符。 ● 原币、本位币金额同时统计:系统提供同时统计原币、本位币金额的功能，外币账户日记账 同时显示外币和本位币金额，帮助有外币往来的企业更加清晰地掌握当前资金情况。 ● 票据管理:系统提供本票、汇票等14种收款票据和13种付款票据的管理，方便用户管理日常 业务票据。 ● 支票管理:系统提供了对付款支票的购置、领用、报销、作废、审核、核销、查看、预览、 : 打印等功能，帮助出纳人员清楚的掌握支票的领购存情况，加强企业支票管理。 ● 自动生成凭证:系统提供依据票据、现金日记账及银行存款日记账自动生成凭证并传递到总 账的功能，帮助财务人员减少出错机会，提高工作效率。 ● 资金报表查询:系统提供各种资金日报表、资金头寸表、银行存款余额调节表、长期未达账 等报表。 ● 往来结算管理:系统提供企业的完整资金结算流程管理，支持与应收应付系统紧密集成，实 现从供应链系统（采购、销售）到应收、应付系统再到现金管理、网上银行的一体化应用， 确保对企业资金的严密控制。 ● 现金流预测功能:系统提供现金流预测功能，通过采集销售、采购、应收应付、预算管理等 业务系统数据，对企业未来的现金流量和存量进行预测，帮助企业防范支付危机、增强资金 使用的计划性。
现金日记账第一页填写
现金日记账第一页填写首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出收入单或银行存款付出收入单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金银行付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的;对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
四、现金银行存款日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
五、现金银行存款日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。
如果期初没有余额，本页的余额就是5000，如果有期初余额，需要加上期初余额。
现金日记账，每一账页记完后，必须按规定转页。
为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额，并使前后账页的合计数据相互衔接，在每一账页登记完毕结转下页时，应结出当月发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。
现金管理系统
现金管理系统一、系统初始化1、在K/3 主控台中，选择〖系统设置〗--〖初始化〗--〖现金管理〗--〖初始数据录入〗。
2、点击引入按钮，从总帐引入现金、银行存款科目注意事项从总账引入的科目属性必须是“科目设置”中的现金科目或银行科目，否则科目将不被引入，并且，只引入总账中的明细科目。
3、点击确定按钮，在科目类别窗口选择现金或银行存款，可以显示从总帐引入的现金或银行存款科目的余额。
录入银行帐号。
4、在相应的科目余额框内录入相应的现金科目期初累计借方发生额、期初累计贷方方发生额、期初余额，银行存款科目对帐单余额、日记帐期初累计借方发生额、日记帐期初累计贷方方发生额、日记帐期初余额。
如果系统启用期间为1月年初，不用录入科目累计发生额，只需录入科目期初余额。
5、银行存款未达帐项处理。
将窗口边条拖到最右边，可以看到调整后日记帐余额和调整后对帐单余额，如果调整后日记帐余额不等调整后对帐单余额，就意味着该银行存款科目有未达帐项，平衡后的框内无√。
6、录入企业未达帐项，点击企业未达按钮。
7、弹出企业企业未达帐录入界面。
8、单击新增按钮，弹出企业未达新增录入框，在此录入企业未达帐项，录入后点击保存。
录入完成后点击关闭按钮退出。
注意：科目发生额与企业科目发生额一致，借方为增加额，贷方为减少额。
9、录入银行未达帐项。
点击银行未达按钮，弹出银行未达录入界面。
10、点击新增按钮，弹出银行未达新增录入框，在此录入银行未达帐项，录入后点击保存。
录入完成后点击关闭按钮退出。
注意：科目发生额与银行对帐单发生额一致，贷方为增加额，借方为减少额。
11、企业未达帐项和银行未达帐项录入完成后，可以看到调整后日记帐余额等于调整后对帐单余额，平衡后的框内有√。
12、检查银行存款科目余额表平衡状况。
点击平衡检查按钮，系统会弹出提示框。
13、结束现金管理系统初始化。
点击编辑菜单—结束初始化。
系统弹出结束现金管理系统的会计期间，单击确定结束系统初始化。
会计信息化建设方案（3）
会计信息化建设方案（3）会计信息化建设方案存货管理系统包括物料入库、领料管理、存货变动账、物料调拔、存货日记账、存货盘点、库存调整八个模块。
主要内容有：1、及时完成库存的日常业务处理，包括入库业务、出库业务、库存调拨、库存调整等日常处理工作，及时、准确、全面地反映库存的出、入及现存的情况。
2、与销售管理系统、采购管理系统、财务管理系统进行数据共享，确保系统集成应用。
3、存货变动包含了库存物料的所有变化情况，如采购收货、采购退货、送货单、领料单、退料单、借料单、物料调度、盘点调整、物料报废、成品入库单等业务，做到账、物、卡相符。
4、存货日记账、盘点报表等仓库账务自动生成等等。
销售出货、销售退货、采购进货、采购退货等均会自动触发存货变动。
提供完整的触发器代码，用户可自行修改触发算法。
5、控制及管理物料质量，收料后，物料进入待检仓，打印物料待检单通知质管部门验货。
6、可查询库存历史事务，可查询以往各阶段的物品数量和成本。
7、智能化的动态库存报警，超存、不足、积存、过期报告。
并能以不同颜色加以区分。
8、完善的库存盘点功能，提供盘盈、盘亏的账务调整处理。
9、提供任意时间段库存进销存、收发存报告、物料出入库明细帐。
10、提供按多种条件（如按物品分类、库存事务、单位、部门等）的库存统计及收料、发料统计报告，查询与打印输出。
11、保存库存操作记录，可查询以往的库存操作历史数据提供多条件组合查询，可全面、及时地反映库存情况。
三、销售管理围绕以客户为中心的思想，充分考虑企业销售管理各个环节，将企业的市场管理、客户管理、销售管理、供应链管理及商务网站管理等有机结合起来，形成跨部门、跨机构的统一信息平台。
系统旨在利用计算机技术将有关市场营销、销售和服务等业务流程固化到一个IT 的系统之上,从而达到提高客户响应速度，快速捕捉销售机会，最终实现提升客户满意度和忠诚度，提高市场竞争力，节约成本，确保企业稳步快速发展。
销售管理从销售组织和销售通路的建立开始，销售组织设计是销售战略规划的重要内容。
#实验三 总账管理系统初始设置
实验三总账管理系统初始设置【实验目的】通过上机实习，使学习者掌握用友ERP-U8软件中总账系统初始设置的相关内容，理解总账系统初始设置的意义，掌握进行总账主体账簿和辅助系统初始设置的操作技能。
【实验内容】1. 设置系统参数2．设置会计科目3．设置凭证类别4．设置项目目录5．结算方式6．输入期初余额并试算平衡7．设置明细权限【实验步骤】1．启动总账系统2．设置账套参数3．设置会计科目（1）增加会计科目（2）修改会计科目（3）删除会计科目（4）指定会计科目（5）设置辅助核算4．设置科目类型（1）选择凭证类别（2）确定限制条件5．设置项目目录（1）定义项目大类（2）指定核算科目（3）定义项目分类（4）定义项目目录6．录入期初余额（1）录入基本科目余额（2）录入个人往来科目余额（3）录入部门科目余额（4）录入项目科目余额（5）录入单位往来科目余额（6）调整余额方向（7）试算平衡7．设置明细权限（1）明细账科目权限（2）凭证审核权限（3）制单科目权限【实验要求】1．实验课时：3课时。
2．以账套主管“王江”的身份进行初始设置。
3．记录实验过程中不理解的概念、实验过程中遇到的操作错误并在小组中讨论，记录讨论结果。
4．完成实验，将数据备份，存放到指定目录。
【操作指导】以“王江”的身份进行初始设置。
1. 登录企业门户操作员：001（王江）密码：1操作日期：“YYYY-XX-01”（YYYY为具体的年份，XX为具体的月份）操作方法：执行“开始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“企业门户”命令，打开“注册〖企业门户〗”对话框。
输入：操作员“001”；密码“1”。
选择账套“xxx广西南宁相思湖有限公司”；会计年度“2009”；日期“YYYY-XX-01”（YYYY为具体的年份，XX为具体的月份）。
单击“确认”按钮。
2. 设置总账控制参数注意：首次进入总账系统，打开“选项”参数设置对话框。
(1)选择系统默认选项。
(2)单击“确定”按钮，总账系统正式启用。
第6章 现金管理系统
在本月盘点后，如果结果与上次相同或近似，则可点新增盘点单界面 的“取上次盘点数”，然后加以修改，以简化工作量。
➢ 现金对账：
– 现金日记账与现金盘点单、总账进行总额的核对
路径：财务会计——现金管理——现金/银行存款——现金盘点单/银行对账单
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对账-银行存款对账
返回目录
➢ 银行存款对账
– 现金管理系统中不能将总账系统中银行存款科目下挂的核算项目作为明细科目 引入，只能将核算项目设为银行科目的下级明细科目，然后再引入。
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初始化——系统参数选项
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➢ 会计期间：账套启用之前没有数据，启用后显示正确的启用会计期间， 当前会计期间
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初始化——系统参数选项
返回目录
➢ 结账与总账期间同步：指总账必须在现金管理系统结账后方可结账。
– 银行对账单：
银行存款对账单是由银行出具的，因此系统提供直接从外部引入 和手工录入两种方式生成对账单。
引入对账单的外部文件只能是文本文件（TXT格式），如果是其 它格式的文件，则需要转换成TXT格式引入。
– 银行存款日记账与银行对账单对账
为了方便用户对以前期间的日记账进行调整，在银行存款对账界面，系统提供内部冲销功能 （包括对账单的冲销和日记账的冲销）（冲销的两笔记录必须金额相等方向相反）
务处理； ➢ 实践任务3：根据要求，进行期末处理。 ➢ 支撑知识： 财务基础知识；计算机基础知识；excel基础知识
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系统概述
➢ 现金包括企业的库存现金和银行存款。现金管理系统用于管理企业范 围内的现金流动和控制现金的业务操作。通过现金管理系统，使用者 可以直接查询到企业的现金流动状况，并分析企业范围的现金管理需 求和货币风险，确保现金资源的流动性。同时，现金管理系统可以管 理企业日常使用的各种票据，例如支票。
企业内控的七大模块
企业内控七大模块企业内部控制制度的设计（七大模块）一、现金控制系统设计下面以货币资金控制系统为例，演示其具体设计。
货币资金控制系统，可以具体划分为现金控制系统和银行存款控制系统。
（一）现金控制系统企业必须按照国家规定的现金管理制度和结算制度，加强现金管理，并接受银行监督。
单位财会部门作为管理现金的职能部门，应该建立现金管理责任制，配备专职出纳人员，负责办理库存现金的收支和保管业务。
企业非出纳人员不能经管现金收付业务。
一切现金收支事项都必须以审核签证的会计凭证为依掘办理，及时登账，定期清点，做到收支正确、手续完备、账存与实存相符。
（二）控制目标根据《现今管理暂行条例》和有关财务制度，管理现金主要应实现下列目标：保证现金收支正确合法。
企业应该根据现金管理规定，按照有关现金收支业务，严格审核业务内容，正确计算现金数额，如数收付现金，避免错收错支及违法乱纪问题的发生。
1、保证现金结算及时适当。
企业应该合理安排现金收支时间，适当选择现金收支方式，提高资金使用效率，避免提前或逾期付款而占用资金和影响业务进行。
2、保证现金存储安全完整。
企业应该严格保管现金，安全放置现金，超过限额部分应及时送存银行，防上现金遭受抢劫、盗窃，以及贪污、挪用等损失，保证货币资金安全完整。
3、保证现金核算真实合规。
企业应该结合本单位实际情况，按照财务管理制度要求设计现金收支凭证和核算账表，如实记录现金收支业务，正确核算现金收支数额，监督并反映坐支、私分、私存和非法占用现金等违纪问题，并提供真实、准确的现金核算信息。
（三）现金控制流程结合现金收支和核算程序，我们将其控制流程整合为：1、授予权限。
企业管理部门或业务部门规定或指派业务人员办理有关现金结算的经济业务，对于大宗或特殊现金收支业务，主管部门负责人应作专门批示。
2、制取凭证。
发生现金收支业务，必须填制或取得原始凭证，作为收付现金书面证明。
比如，企业间银行提取现金，要签发现金支票，以支票存根作为提取现金的书面证明;收进职工的交款，要以开出的收款收据副联作为收款的证明；支出采购费用或收入销售货款，要以发票正联或副联作为收付款项的证明。
会计信息系统操作案例教程 第05章 总账管理系统日常业务处理
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第五章 总账管理系统日常业务处理
（一）日记账及资金日报表
1、日记账 日记账通常包括库存现金日记账和银行存款日
记账。出纳欲查询日记账，则库存现金和银行存款 科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中 预先指定。
2、资金日报表 资金日报表主要用于查询、输出或打印资金日
报表，提供当日借、贷金额合计和余额及发生额的 业务量等信息。
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第五章 总账管理系统日常业务处理
5、填制凭证的其他功能 生成和调用常用凭证 汇总凭证 查看凭证有关信息
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第五章 总账管理系统日常业务处理
6、凭证记账
（1）记账
条件——期初余额试算平衡、凭证已审核、上月已经结账。 记账过程——选择记账范围、显示记账报告、自动记账，记账
过程一旦中断系统可自动恢复。
（2）取消记账
操作——执行【期末】/【对账】命令； 按 Ctrl+H 键，激活【恢复记账前状态】功能。 （以账套主管的身份进性操作）
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第五章 总账管理系统日常业务处理
二、出纳管理
总账系统为出纳人 员提供了一个集成办公 环境，包括支票登记簿 功能，用来登记支票的 领用情况；查询现金日 记账、银行存款日记账 及资金日报表；进行银 行对账，并生成银行存 款余额调节表。
主要任务：
出纳签字 库存现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账
（2）“有痕迹”修改凭证 对象——已记账凭证 修改——红字冲销法或补充更正法
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第五章 总账管理系统日常业务处理
3、作废和删除凭证 对象——未审核、未签字的凭证。 方法——执行〖作废/恢复〗命令； 对作废凭证进行“整理”即可删除。
注意！ 作废凭证不能修改、不能审核 作废凭证应参与记账，否ห้องสมุดไป่ตู้月末无法结账
登记银行存款日记账现金日记账的方法
登记银行存款日记账现金日记账的方法一、登记银行存款日记账的方法：银行存款日记账是用来登记企业在银行开设的账户上的资金收支情况的记录簿。
其登记方法如下：1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。
3.对于资金从银行支出的情况，同样按照借贷方相等的原则进行登记。
在贷方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支付对象或支出用途。
在借方栏目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。
4.每日进行藏品总结，将借贷方金额相加，得出当日资金的余额。
5.为了方便核对账户余额的准确性，可以定期与银行对账单进行核对，发现错误及时进行调整。
二、登记现金日记账的方法：现金日记账是用来登记企业现金收支情况的记录簿。
其登记方法如下：1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。
3.进行现金支出的登记，同样根据借贷方相等的原则进行记录。
在贷方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支出对象或用途。
在借方栏目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。
4.定期进行账目核对，确保日记账的准确性。
可以通过对照银行存款日记账、收据等进行核对。
5.根据需要，可以每月、每季度或每年对现金日记账进行结账。
总结：银行存款日记账和现金日记账是企业会计记录资金流动的重要工具，按照借贷方相等的原则进行记录，可以实现对资金的有效管理和控制。
同时，对账目的准确性进行定期校验和核对，确保财务信息的真实可靠性。
这两种方法的灵活应用，可以为企业提供有效的财务管理支持。
现金日记账和银行存款日记账_现金日记账的登记方法
现金日记账和银行存款日记账_现金日记账的登记方法一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。
二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。
三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。
前两个方面的核对，相对简单。
下面着重介绍企业与银行之间的“账单核对”.银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与“银行存款对账单”进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。
理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额，还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。
但是，通过核对，我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。
原因有两个，一是有“未达账项”;二是双方账目可能发生记录错误。
无论是“未达账项”,还是双方账目记录有误，都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”进行逐笔“钩对”才能发现。
未达账项是指银行收、付款结算凭证在企业和开户银行之间传递时，由于收到凭证的时间不同而发生的有些凭证一方已经入账，而另一方尚未入账，从而造成企业银行存款日记账记录与银行对账单记录不符现象的某些账款。
未达账项是银行存款收付结算业务中的正常现象，主要有以下4种情况：一是银行已经收款入账，而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入账的款项，如，委托银行收款等。
二是银行已经付款入账，而企业尚未收到银行的付款通知因而末付款入账的款项，如，借款利息的扣付、托收无承付等。
三是企业已经收款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未收款入账的款项，如，收到外单位的转账支票等。
四是企业已经付款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未付款入账的款项，如，企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转账等。
出现第一和第四种情况时，会使开户单位银行存款账面余额小于银行对账单的存款余额;出现第二种和第三种情况时，会使开户单位银行存款账面余额大于银行对账单的存款余额。