银行存款日记账与现金日记账的区别
出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程
出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程
出纳员登记现金日记账和银行日
记账的流程
现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点。
一、付款：
1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。
1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付；
2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。
）
2、付款，（你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。
这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。
这是个人建议，不是必须的）
3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。
（一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账（你说的现金银行存款日记账）和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉；对不起就只有查账了。
（所以我才建议你自己做一张表，好查账……）
4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，（最好做个交接手续，免得单据丢失。
这个比你丢钱麻烦多了。
）
二、收款
1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。
或者拿支票去转进你们公司账户就行了。
2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。
这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。
3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。
4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。
“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。
新编整理银行存款日记账日清 银行存款日记账日清月结填写方法
银行存款日记账日清银行存款日记账日清月结填写方法企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置银行存款日记账,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。
以下是为大家整理的银行存款日记账日清月结，希望你们喜欢。
银行存款日记账日清月结日清月结是指记现金日记帐而言按照财政部《会计基础工作规范》要求，出纳对现金必须做到日清月结。
日清就是每日对现金收、支、存状况进行清理，做到收.入多少、支出多少清楚;收入与支出凭证是否全部记入账内清楚;库存现金面额(包括现金的纸币张数)多少清楚;账面结余数与.实际库存数是否相符清楚;库存现金是否超过核定限额清楚。
月结就是每月末对当月发生的全部现金收、支事项、按照会计核算规定，编制记账凭证，经复核后，登记总账现金科目，核对结账后的总账科目余额与现金日记账余额、实际库存余额是否相符，有无意外情况。
银行存款日记账结账划线方法①对不需要按月结计本期发生额的账户，如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。
也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。
月末结账时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。
②现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账。
每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。
③需要结计本年累计发生额的某些明细账户，如产品销售收入、成本明细账等，每月结账时，应在本月合计行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明本年累计字样，并在下面再划一单红线。
12月末的本年累计就是全年累计发生额，全年累计发生额下划双红线。
④总账账户平时只需结计月末余额。
年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明本年合计字样，并在合计数下划一双红线。
现金日记账和银行存款日记账的区别
现金日记账和银行存款日记账的区别：现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
两者共同点：凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
1根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
2所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
3逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
4必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
现金日记账和银行存款日记账的登记方法
现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账，这可是财务世界里超级重要的存在呀！就好像是企业资金的忠实守护者。
咱先说现金日记账，它就像是一个细心的记录员，每一笔现金的收支都要清清楚楚地记录下来。
每当有现金进入或流出，就赶紧在上面留下痕迹。
登记的时候可不能马虎，要一笔一笔准确无误地写上去。
每一笔交易都得有来源和去向，就像人要知道自己从哪里来，要到哪里去一样。
这可不是闹着玩的呀！再看看银行存款日记账，它和现金日记账就像是一对好兄弟。
银行里的每一笔存款变动，都要在它这里留下脚印。
每次存钱、取钱、转账，都得认真记录，这可关系到企业的资金安全呢！难道不是吗？登记它们也有讲究呢！日期得写清楚，不能搞错了时间顺序，不然就乱套啦。
摘要要简洁明了，让人一看就知道这笔钱是干啥用的。
金额更不能写错，这可是关键中的关键呀！然后按照顺序依次登记，不能跳着来，就像排队一样要有秩序。
这就好比是一场精彩的演出，每一个环节都不能出错，不然整个表演就不完美了。
现金日记账和银行存款日记账就是这场演出的剧本，得写得精彩，演得更精彩！想想看，如果登记错了会怎么样？那可就麻烦大啦！就像走路迷失了方向，找不到正确的路。
所以一定要认真对待，不能有丝毫的懈怠。
它们还能帮助企业随时了解自己的资金状况呢！就像有一双眼睛时刻盯着资金的流动。
通过它们，可以清楚地看到钱从哪里来，花到哪里去，有没有浪费，有没有合理使用。
这多重要啊！总之，现金日记账和银行存款日记账是财务管理中不可或缺的部分。
它们就像两个忠诚的卫士，守护着企业的资金安全。
我们要像对待宝贝一样对待它们，让它们发挥最大的作用，为企业的发展保驾护航！这就是我对它们的看法，难道不是这样吗？。
现金日记账和银行存款日记账的登记方法
现金日记账和银行存款日记账的登记方法推荐文章出纳银行日记账格式是什么热度： excel银行日记账怎么核对热度：库存现金日记账登记依据热度：银行日记账余额为零热度：未登记入账的记账凭证如何改正热度：现金流量表属于年报,在编制时,若按目前通用的工作底稿法或T形账户法,则需要对全年的有关业务进行分析、整理、调整后才能编制。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账和银行存款日记账的登记方法。
现金日记账和银行存款日记账的登记方法1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
2.登记方法(1)现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。
每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到“随时发生随时登记，日清月结”。
(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。
每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。
银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。
现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
现金日记账的登记具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
现金日记账、银行存款日记账的设置及登记
二、会计账簿的内容、启用与记账规则（一）会计账簿的基本内容1.封面。
主要标明账簿的名称。
2.扉页。
主要列明科目索引、账簿启用和经管人员一览表。
3.账页。
是账簿用来记录经济业务事项的载体，包括账户的名称、登记账户的日期栏、凭证种类和号数栏、摘要栏、金额栏、总页次、分户页次等基本内容。
（二）会计账簿的启用启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称，并在账簿扉页上附启用表。
启用订本式账簿，应当从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号。
使用活页式账页，应当按账户顺序编号，并须定期装订成册；装订后再按实际使用的账页顺序编定页码，另加目录，记明每个账户的名称和页次。
（三）会计账簿的记账规则1.登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。
2.登记完毕后，要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登账的符号，表示已经记账。
3.账簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的1/2.4.登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行的复写账簿除外）或者铅笔书写。
5.下列情况，可以用红色墨水记账：（1）按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；（2）在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；（3）在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额；（4）根据国家统一的会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。
6.各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明"此行空白"、"此页空白"字样，并由记账人员签名或者盖章。
7.凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在"借或贷"等栏内写明"借"或"贷"等字样。
没有余额的账户，应在"借或贷"栏内写用"平"字，并在"余额"栏用""表示。
银行存款日记帐模版加说明
银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。
银行存款日记账日记账。
由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。
每日 1.银行存款日记账的格式。
银行存款日记账的格式与现金日记账相同，既可以采用三栏式，也可以采 2.银行存款日记账的登记方法。
银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。
其登 （1）日期栏：系指记账凭证的日期。
（2）凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号（与现金日记账的登记方法一致）。
（3）对方科目：系指银行存款收入的来源科目或支出的的用途科目。
如开出支票一张支付购料款,其经济业务的来龙去脉。
（4）摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。
文字要简练，但能概括说明问题。
现金支票号数和转账支票号数栏：如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写 （5）收入、支出栏：系指银行存款实际收付的金额。
每日终了，应分别计算银行存款收入和支出的支出的合计数，做到月结。
以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用订本账。
登记方法基本相同。
其登记方法如下：记方法一致）。
说明问题。
的，应在这两栏内填写的支票号数，以使与开户银行对账。
账簿。
银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日逐笔进行登记。
每日结出存款余额。
支票一张支付购料款,其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采购”科目，其作用在于了解银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算出银行存款全月收入、。
普通日记账和特种日记账有哪些
普通日记账和特种日记账有哪些特种日记账是专门用来记录某一特定项目经济业务发生情况的日记账。
将该类经济业务，按其发生的先后顺序记入账簿中，反映这一特定项目的详细情况。
下面是由店铺分享的普通日记账和特种日记账有哪些，希望对你有用。
普通日记账和特种日记账有哪些日记账也叫序时账，俗称“流水账”多如现金账，银行存款账，一些特殊行业的销售收入账，比如烟厂可能要设“销售收入日记账”。
一般日记账不具备特殊功能，有些单位可能需要自设多栏式日记账统计分类明细，比如以上说到的“销售收入日记账”。
特种日记账的介绍1.现金日记账现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
现金日记账一般采用"三栏式"，即在日记账中分别设置"收入"栏、"付出"栏、和"结存"栏。
现金日记账中"年、月、日"，"凭证号数"，"摘要"，"对方科目"均根据收款凭证、付款凭证登记，每月终了结算出余额并与实存现金数额核对。
2.银行存款日记账银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收、付凭证，序时逐笔登记的账簿。
银行存款日记账的登记方法与三栏式现金日记账的登记方法相同，这里不再赘述。
在会计实务中，现金日记账和银行存款日记账也可采用多栏式，下面以现金日记账为例，来说明多栏式特种日记账的登记方法。
多栏式现金日记账是将收入金额栏和支出金额栏，按对应科目各设若干专栏，用以序时地、分类地反映与现金收支有关的经济业务。
在登记多栏式现金日记账时，如果是现金收入，要将金额记入"对应账户贷方"栏内，同时记入"现金收入合计"栏内;如果现金支出，则要将金额记入"对应账户借方"栏内，同时记入"现金支出合计"栏内。
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银行存款日记账与现金日记账的区别
现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。
所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容：
一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。
二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。
三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。
前两个方面的核对，相对简单。
下面着重介绍企业与银行之间的“账单核对”.
银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与“银行存款对账单”进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。
理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额，还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。
但是，通过核对，我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。
原因有两
个，一是有“未达账项”;二是双方账目可能发生记录错误。
无论是“未达账项”,还是双方账目记录有误，都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”进行逐笔“钩对”才能发现。
具体作法是：企业把“银行存款日记账”中的借方和贷方的每笔记录分别与“银行存款对账单”中的贷方和借方的每笔记录从凭证种类、编号、摘要内容、记账方向和金额等方面进行逐笔核对。
经核对相符时，分别在各自有关数额旁边划“√”以作标记。
在双方账单中没有划“√”标记的，不是“未达账项”就是双方账目记录的错误。
对于已查出的错账、漏账，有过错的一方应及时加以更正。
但是，为了对账方便，银行记录错误可暂由企业出纳在“银行存款对账单”中作假设性更正，事后再与银行联系，由银行更正其账目；对于“未达账项”,则应编制余额调节表加以调节，以便切实查清双方账目是否相符，查明企业银行存款的实有数额。
要注意，只是通过编制余额调节表来调整余额数字，达到查清账目的目的，并不是按照查对到的情况直接记账，账簿记录要依据日后凭证到达后处理。
未达账项是指银行收、付款结算凭证在企业和开户银行之间传递时，由于收到凭证的时间不同而发生的有些凭证一方已经入账，而另一方尚未入账，从而造成企业银行存款日记账记录与银行对账单记录不符现象的某些账款。
未达账项
是银行存款收付结算业务中的正常现象，主要有以下4种情况：
一是银行已经收款入账，而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入账的款项，如，委托银行收款等。
二是银行已经付款入账，而企业尚未收到银行的付款通知因而末付款入账的款项，如，借款利息的扣付、托收无承付等。
三是企业已经收款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未收款入账的款项，如，收到外单位的转账支票等。
四是企业已经付款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未付款入账的款项，如，企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转账等。
出现第一和第四种情况时，会使开户单位银行存款账面余额小于银行对账单的存款余额；出现第二种和第三种情况时，会使开户单位银行存款账面余额大于银行对账单的存款余额。
无论出现哪种情况，都会使开户单位存款余额与银行对账单存款余额不一致，很容易开出空头支票，对此，必须编制“银行存款余额调节表”进行调节。