内部审计工作管理守则守则(试行).doc
南京审计学院内部审计工作守则
南京审计学院内部审计工作守则第一章总则第一条根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作规定》和教育部2004年17号令颁布的《教育系统内部审计工作规定》,并结合学院的具体情况制定本守则。
第二条制定本守则,有利于促进学院遵守国家财经法规, 规范内部管理,加强廉政建设,维护学院合法权益,防范风险, 提高教育资金使用效益。
第三条审计处在院长的领导下,依照国家法律、法规和政策,以及上级主管部门和学院的规童制度,独立开展内部审计工作,对学院所属单位的财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性情况进行独立监督、评价。
内部审计工作对院长负责,并向院长及分管院领导报告工作,同时接受国家审计机关和省教育厅审计处的业务指导和检直。
第四条学院院长领导内部审计工作的主要职责:(-)建立健全内部审计机构,完善内部审计规童制度； (-)定期研究、部署和检直审计工作，听取审计处的工作汇报,及时审批年度审计工作计划、审计报告，督促审计建议的执行；(三)支持审计处和审计人员依法履行职责,并提供经费保障和工作条件;（四）对成绩显著的审计人员进行表彰和奖励;（五）加强审计队伍建设，切实解决审计人员在培训、专业职务评聘和待遇等方面存在的实际困难和问题。
第二章内部审计机构与审计人员第五条审计处应按照职责分明、科学管理和审计独立性的原则设置,负责本院的内部审计工作。
第六条学院应当保证审计工作所必需的专职人员编制的落实,配备具有内部审计岗位资格的审计人员。
学院可以根据工作需要,聘请特约审计人员和兼职审计人员。
第七条审计处的撤并和审计处负责人的任免或调动,应事先征求省教育厅审计处的意见。
第八条审计处在审计过程中应当严格执行内部审计制度, 保证审计业务质量,提高工作效率。
第九条审计人员办理审计事项时,应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范。
审计人员办理审计事项『与被审计单位或审计事项有利害关系的,应当回避。
第十条审计人员依法履行职责,受法律保护，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。
内部审计工作守则 -回复
内部审计工作守则-回复内部审计工作守则是为了保证内部审计工作的高效性和可靠性而制定的一系列准则和规范。
它是内部审计组织或从事内部审计工作的人员应当遵循的行为准则，旨在维护审计的独立性和客观性，并确保审计工作的合法性和合规性。
下面将逐步回答关于内部审计工作守则的问题。
问题1：内部审计工作守则是什么？内部审计工作守则是一系列准则和规范，旨在规范内部审计组织或从事内部审计工作的人员的行为，以确保审计工作的独立性、客观性和有效性。
它是内部审计行业的行为准则，为内部审计组织和从事内部审计工作的人员提供了明确的指引，使他们能够在审计中遵守相关法律法规和职业道德规范，履行自己的职责。
问题2：内部审计工作守则的内容有哪些？内部审计工作守则通常包括以下内容：独立性和客观性：内部审计人员应独立于所审计的对象，并在审计工作中保持客观、中立的态度。
他们不应受到任何利益冲突的影响，不得接受外部的干扰和压力，以确保审计结果的真实性和准确性。
职业行为准则：内部审计人员应遵守职业道德规范，诚实、诚信地履行自己的职责。
他们应保守审计过程中获取的机密信息，不得利用审计工作谋取私利，同时要提高和更新自己的专业知识和技能，为内部审计工作提供高质量的服务。
合法性和合规性：内部审计工作应符合相关的法律法规和内部规章制度，并遵循组织所确定的审计政策和程序。
审计人员在开展工作时应确保审计结果的合法性和合规性，帮助组织发现风险和问题，提出改进意见和建议。
保密和信息安全：内部审计人员应保守审计过程中获取的机密信息，确保信息的保密性和安全性。
他们应采取适当的安全措施，防止信息泄露和滥用，同时要向组织及时报告任何存在的安全风险和问题。
问题3：内部审计工作守则的重要性是什么？内部审计工作守则的重要性体现在以下几个方面：增强内部审计工作的可靠性：内部审计工作守则规范了审计人员的行为，确保他们在审计过程中保持独立、客观的态度，减少了利益冲突和主观偏见的可能性，提升了审计结果的可靠性和有效性。
审计部员工守则
审计部员工守则
为了维护企业形象，创造一个良好的工作环境，充分发挥每个员工的积极性，确保高效率、高质量地完成本职工作，特制订如下守则：
一、遵守公司的各项规章制度；
二、按时上下班，不无故迟到、早退；
三、办公室内严禁吸烟，不得大声喧哗，保持室内安静；
四、拨打办公电话应“长话短说”，不得因私拨打长途电话；
五、爱护公司财物，不浪费，不化公为私；
六、同事之间要团结友爱、和睦相处，互相学习，取长补短，共同提高业务水平；
七、实行轮流值日制，保持部门办公环境的整齐、清洁。
八、礼貌用语，提倡讲普通话。
内部审计人员道德规范
为加强审计监督力度，提高审计工作质量，规范审计行为，维护审计人员形象，特作如下要求：
一、不得从事损害公司利益和审计部声誉的活动；
二、诚实地为公司服务，不做任何违反诚信原则的事情；
三、保持廉洁，不得接受被审计单位的豪华宴请及任何礼品、纪念品等财物；
四、保持应有的职业谨慎，并合理使用职业判断，独立、客观、正直和勤勉；
五、遵循保密性原则，按规定使用在履行职责时所获取的资料；
六、在审计报告中应围绕公司的总任务、总目标客观的披露所了解的全部重要事项；
七、应具有较强的人际交往技能，妥善处理好与被审计单位的关系；
八、不断接受后续教育，完善和加强专业知识，保持和提高专业胜任能力；
九、严格遵守中国内部审计准则及中国内部审计协会制定的其他规定。
审计公司单位内部管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范审计工作流程，提高审计质量，保障公司业务健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有审计人员及相关部门，旨在明确审计职责、规范审计程序、加强审计监督，确保审计工作依法、规范、高效地进行。
第三条公司内部审计工作应遵循以下原则：1. 独立性原则：审计工作应独立于被审计单位，不受任何单位和个人的干涉；2. 客观性原则：审计人员应客观公正，实事求是，确保审计结论的准确性；3. 完整性原则：审计工作应全面、细致，覆盖公司所有业务领域；4. 及时性原则：审计工作应及时完成，确保审计结论对公司的决策具有指导意义。
第二章审计机构及人员第四条公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织实施。
第五条内部审计部门应配备专职审计人员，审计人员应具备以下条件：1. 具有国家审计机关颁发的审计资格证书；2. 熟悉国家法律法规、审计准则及相关政策；3. 具有较强的审计业务能力和良好的职业道德。
第六条内部审计人员应遵守以下规定：1. 严格执行审计程序，保证审计工作的合规性；2. 保守公司秘密，不得泄露审计过程中获取的信息；3. 公正无私，不得利用职权谋取私利。
第三章审计工作程序第七条审计工作程序分为以下步骤：1. 制定审计计划：根据公司业务发展需要，制定年度审计计划，明确审计对象、审计内容、审计方法等；2. 审计实施：按照审计计划，对被审计单位进行审计，收集审计证据；3. 审计报告：对审计过程中发现的问题进行归纳、总结，形成审计报告；4. 审计整改：被审计单位根据审计报告，制定整改措施，落实整改工作；5. 审计跟踪：审计部门对被审计单位的整改情况进行跟踪，确保整改措施落实到位。
第四章审计监督与考核第八条公司设立审计委员会，负责对内部审计工作进行监督和考核。
第九条审计委员会的主要职责：1. 审查内部审计计划，确保审计工作的全面性、有效性；2. 审查审计报告，对审计中发现的问题提出整改意见；3. 监督审计整改工作，确保整改措施落实到位；4. 对审计人员进行考核，提高审计工作质量。
内部审计员工行为规范
中国---有限公司内部审计人员行为规范（试行）第一章总则第一条为加强内部审计监督，进一步规范内部审计人员行为，提升内部审计人员职业形象，促进审计中心文化建设，根据《内部审计人员职业道德规范》、《公司员工行为规范手册》、《公司内部审计工作规则》等相关规定，制定本规范。
第二条内部审计人员行为规范，是指审计人员在开展审计项目中应遵循的行为规则及道德规范，是约束审计活动的行为标准。
第三条行为规范是公司文化的重要内容。
审计中心以做好确认与咨询业务为使命，以恪守独立与客观、追求能力与担当、崇尚理性和证据、坚持学习与创新为工作理念，努力塑造审计中心特色文化。
第四条本规范适用于审计中心全体人员。
第二章基本行为规范第五条热爱本职岗位，以公司发展为己任，自觉维护公司信誉与形象，遵章守纪、廉洁自律、勤勉尽责、刻苦专研，不断提高各项技能与业务素质。
第六条内部审计人员应着装得体、谈吐清楚、举止大方、注重实效，遵守集团公司职场相关要求。
第七条工作期间应佩戴公司胸牌，周一至周四，应着职业装；周五可以适当休闲。
服装、领带、鞋面等应保持整洁，体现良好的精神面貌和职业形象。
第八条沟通时应态度诚恳、言语清晰、行为得体、举止端庄。
在电话沟通时，通话简明扼要，音量适当，不应影响他人的正常工作，不得在办公职场内长时间拨打或接听私人电话。
第九条召集会议时应提前预约，做好充分准备；与会人员要按照要求准时参加、遵守会议纪律，因故缺席应提前告知会议召集人，并做好沟通。
第十条发送电子邮件需主题明确、内容简洁、表达清晰，内容较多时，应以附件形式发送。
发送对象为非审计中心人员时，需注意邮件接收人和抄送人的排名先后。
第十一条严格遵守公司考勤制度，不得迟到、早退，临时因公外出应告知部门负责人；休假一天以上，应提前取得部门负责人同意，并做好工作交接，不得擅离工作岗位。
第十二条主动创造和维护良好的办公环境，办公用品摆放有序，保持桌面整洁。
第十三条遵守公司各项安全管理规定，重要资料不得随意摆放，防止泄密；手提电脑妥善保管，防止丢失；下班最后离开职场人员应关闭门窗，做好安保工作。
审计人员工作守则
审计人员工作守则审计人员应该具备高尚的职业道德，不断提高思想水平、政策水平和业务水平，树立忠于职守、严守纪律、兢兢业业的工作作风，以确保审计任务的完成。
一、坚持原则，依法审计审计人员应严格按照党和国家的有关方针、政策、财经法规、财务制度进行审计;坚持原则，秉公执法，敢于斗争，不徇私情，不拉关系，坚决抵制不正之风，实行依法审计。
二、实事求是，客观公正审计人员应在工作中坚持实事求是，深人实际，调查研究，坚持群众路线，虚心听取各方面意见。
防止主观意断。
分析问题要以事实为依据，以政策为准绳，是非要分明。
定性要准确，责任主次要分清。
对审计出来的问题处理意见不能草率行事，审计结论做到客观、公正。
三、廉洁奉公，不谋私利审计人员必须以身做则，严格要求自己，做到“五不准”。
1.不准接受被审单位请客等任何招待;2.不准接受被审单位和个人送来的礼物;3.不准找被审单位为个人或其他人办私事;4.不准购买被审单位提供的便宜商品;5.不准享受被审单位的任何福利待遇。
四、遵纪守法，严守机密要模范地遵守和执行国家的法律法规。
保守国家秘密，严守审计纪律，在审计中没有核实的问题和有关的机密材料不准向无关人员泄露，不准泄露承担的审计事项的机密。
五、加强学习，廉虚谨慎对外联系和接待来办事的同志要主动谦虚谨慎，态度和蔼，戒骄戒躁;要积极学习党和国家的方针、政策，财经法规，审计理论和专业知识及财会业务知识。
不断提高政治、业务素质和审计工作水平，全心全意地为人民服务。
六、每个审计人员须严格遵守以上守则，党员同志更要以党性做保证。
内审机构的各级领导要带头做到，并负全面责任。
违者视其情节轻重给予批评教育或党纪、政纪处分。
内审人员守则制度汇编模板
内审人员守则制度汇编模板一、总则第一条为了加强内部审计工作，规范内审人员行为，保证内审质量，根据国家有关法律法规和内部审计准则，制定本守则。
第二条本守则适用于各级内部审计人员。
内审人员应当遵守本守则，依法开展内部审计工作，保证审计独立性、客观性和公正性。
第三条内审人员应当具备良好的职业道德和专业能力，树立正确的审计观念，遵循审计程序，确保审计结果的真实、完整和准确。
二、审计独立性第四条内审人员应当保持独立性，不受被审计单位和其他利益相关方的影响，确保审计工作的客观性和公正性。
第五条内审人员应当独立于被审计单位的财务、管理和运营活动，不得参与被审计单位的决策和经营管理。
第六条内审人员应当独立于审计项目的决策过程，不得受到任何不当干预，确保审计结果的客观性和公正性。
三、审计职业道德第七条内审人员应当遵守职业道德，保持诚信、勤勉、谨慎、保密和专业。
第八条内审人员应当公正无私，对待被审计单位和审计对象应当公平、公正，不得有任何歧视和偏见。
第九条内审人员应当诚实守信，不得伪造、篡改、隐瞒审计证据，不得虚构审计结果。
第十条内审人员应当保守审计秘密，不得泄露审计过程中获取的国家秘密、商业秘密和个人隐私。
四、审计专业能力第十一条内审人员应当具备相应的专业知识和技能，通过专业培训和继续教育，不断提高审计专业水平。
第十二条内审人员应当根据审计任务的需要，合理选择审计方法和技术，确保审计目标的实现。
第十三条内审人员应当注重审计证据的收集和分析，确保审计结果的准确性和可信度。
五、审计程序第十四条内审人员应当制定审计计划，明确审计目标、范围、方法和程序，确保审计工作的有序进行。
第十五条内审人员应当进行现场审计，通过观察、询问、查阅文件等方式，获取审计证据。
第十六条内审人员应当编制审计报告，真实、完整、准确地反映审计结果，提出改进建议。
第十七条内审人员应当跟踪审计整改情况，确保被审计单位对审计发现问题进行有效整改。
六、审计责任第十八条内审人员应当依法履行职责，对审计结果的真实性、准确性和完整性承担个人责任。
内部审计工作管理制度范文
内部审计工作管理制度范文一、总则为规范内部审计工作，提高内部审计的效益和质量，制定本工作管理制度。
二、任务和职责1. 内部审计的任务是对公司各项业务活动的合规性、经济性和有效性进行审计，发现并防范企业风险。
2. 内部审计部门应当按照公司的战略规划和经营目标，制定年度审计计划，并根据实际情况及时调整。
3. 内部审计部门应当与其他部门保持紧密合作，共同完成审计任务。
4. 内部审计部门应当向公司高级管理层和董事会报告审计结果，并提出改善建议。
三、内部审计程序1. 预审阶段：内部审计部门应当与被审计对象进行沟通，了解被审计对象的情况，并确定审计重点和范围。
2. 审计准备阶段：内部审计部门应当制定审计计划，明确审计目标、方法和时间安排，并准备审计所需的文件和资料。
3. 实地审计阶段：内部审计部门应当进行实地调查和检查，收集必要的证据材料，并对被审计对象的各项业务活动进行全面审计。
4. 审计分析阶段：内部审计部门应当对收集到的证据材料进行分析，评估风险程度，并提出存在的问题及改进建议。
5. 编制审计报告：内部审计部门应当根据审计结果编制审计报告，报送给公司高级管理层和董事会，并随时向管理层提供必要的补充信息。
四、内部审计原则1. 独立性原则：内部审计部门应当独立于被审计对象，并没有直接或间接的利益关系。
2. 审计证据原则：内部审计部门应当依据充分、适当的审计证据做出判断，并保证审计过程的公正和客观。
3. 机密性原则：内部审计部门应当对审计过程中获取的机密信息进行保密，并严格控制审计报告的分发范围。
五、内部审计人员的要求1. 内部审计人员应当具备相关专业知识和技能，能够独立进行审计工作。
2. 内部审计人员应当遵守公司的制度和规定，保持积极进取的工作态度，不得有违法、违纪行为。
3. 内部审计人员应当不断提升自身的专业素质，积极参加培训和学习，保持与行业发展的同步。
六、内部审计工作绩效评估1. 内部审计工作绩效评估应当根据内部审计部门制定的绩效评估指标进行。
内部审计工作管理制度范本（二篇）
内部审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。
第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。
第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。
第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。
第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。
第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。
第八条内部审计部门的职责包括但不限于下列事项：（一）建立和完善内部审计制度和规程；（二）制定年度内部审计计划，安排和组织内部审计工作；（三）编制内部审计报告，提出审计意见和建议；（四）跟踪和监督内部审计整改情况；（五）组织和进行内部审计培训。
第九条内部审计部门应当设立合适的岗位，配备专业的内部审计人员，确保内部审计工作的专业性和有效性。
第十条内部审计人员应具备以下基本条件：（一）熟悉国家法律法规和政策法规，了解公司业务和运营模式；（二）具备较强的分析和判断能力，能够独立进行审计评估；（三）具备较强的沟通和协调能力，能够与被审计部门进行有效的沟通和合作；（四）严守内部审计的保密原则，保护公司利益。
第十一条内部审计部门应定期进行内部审计人员的培训，提高其专业能力和水平。
第三章内部审计的计划和实施第十二条内部审计部门应按照公司的需要，制定年度内部审计计划。
第十三条内部审计计划应当包括审计的范围、内容、方法和时间表等相关信息。
第十四条内部审计部门应与被审计部门协商并确定内部审计开始时间和结束时间。
第十五条内部审计人员在实施内部审计时应当遵循以下原则：（一）独立性原则：内部审计人员应独立和客观地评估被审计部门的风险管理、控制和治理流程；（二）证据原则：内部审计人员应准确、全面、真实地搜集、评价和分析证据；（三）风险导向原则：内部审计人员应关注和评估风险管理和控制流程的有效性，提出相应的改进意见和建议；（四）合规性原则：内部审计人员应评估被审计部门是否遵守相关法律法规和规章制度，提出相应的合规性建议。
内部审计工作管理制度模版(3篇)
内部审计工作管理制度模版第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有:1.设立审计部，配置若干专职人员;2.附属财务部，设专职审计人员;3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象:____公司各职能部门、员工;____公司全资子公司、分公司、控股公司;____公司参股企业的派驻人员;4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围:1.与财务收支有关的经济活动;2.财务计划的执行和决算;____公司资产的使用、管理及保值增值情况;4.基建工程预、决算的真实合法性;5.国家财经法律、法规执行情况;____公司领导离任的经济责任;7.管理活动、行政活动;8.其他认定事项。
第九条内部审计依据:1.国家法律、法规、政策;____公司规章制度;____公司经营方针、计划、目标;4.其他有关标准。
第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括:1.财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。
包括:(1)管理审计。
对被审单位管理活动的效率性进行审计。
(2)效益审计。
在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
(3)任期审计。
对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
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内部审计工作管理制度守则(试行)1内部审计工作管理制度(试行)1总则2内部审计组织机构3内部审计机构的职权4内部审计工作的范围根据，客观、公正地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。
1.3内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务管理制度、财经纪律在集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为，保护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营管理，为提高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。
1.4审计室对被审计单位的审计结果,只具有出具审计报告、提出审计意见和建议权，集团董事会对审计的处理和处罚具有最终裁定权。
2内部审计组织机构3.1内部审计机构的主要职责：3.1.1检查集团公司及各成员企业内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价。
3.1.2对集团公司及各成员企业的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为公司优化管理出谋划策。
3.1.3对集团公司年度财务预算、财务决算执行情况进行审计监督。
3.1.4根据国家有关法规，拟定集团的内部审计制度及实施细则并在3.2.3有权参加集团公司及各成员企业重大的经营管理等有关方面的会议；有权参与集团公司及各成员企业重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。
3.2.4就审计中的有关事项及审查中发现的问题有权召开调查会、向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。
3.2.5有权提出制止、纠正违反集团公司制度规定的财务收支等事项的意见。
对被审计单位严重损失浪费的现象，有权提出限期采取措施，改进工作，改善经营管理，提高经济效益的建议。
3.2.6对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定，提请集团有关领导批准后，有权采取查封有4.1.3基建工程、产品开发、工艺调整等重大经济活动方案的可行性及效益性。
4.1.4专项工程和大、中修理项目的计划、概算、预算和决算的合理性、合法性。
4.1.5集团公司及各成员企业对外采购、销售、承（发）包工程等各种经济合同的签订、履行，以及固定资产购置、处置（含报废）的合理性、合法性。
4.1.6集团公司各部门及各成员企业执行集团公司有关财经制度的情况。
4.1.7集团公司及各成员企业法定代表人（或委托代理人、企业经理事等部门的有关人员与审计人员共同参与，组成审计组。
必要时，经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计。
5.4审计人员按本制度规定行使审计职权，被审计单位和个人不得进行刁难或打击报复。
对审计人员依法行使职权，进行刁难或打击报复内部审计工作制度-比较齐全完整1内部审计管理制度目录第一章总则第二章审计室机构设置和人员第三章内部审计基本原则第四章审计室的工作范围和审计时限第五章审计室的目的和职责要求第六章审计室的职权第七章内部审计日常工作程序第八章审计证据及审计工作底稿第九章审计档案管理第十章奖惩第十一章附则第一章总则第一条为规范公司内部审计监督，提高审计工作质量，实行内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作，加强内部监督和风险控制，促进企业经营管理，提高经济效益，保护公司资产的安全和完整，根据《公司法》、《审计法》、《内部审计工作的规定》等国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性，财务制度和公司内部管理规定的规范性，信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条本制度适用于总公司、分公司及控股公司。
第二章审计室机构设置和人员第四条公司内部审计的常设机构为审计室，负责公司内部审计工作，接受审计委员会、董事会的监督和指导，属于董事会直接领导，独立行使内部审计职权，不受其他部门或个人的干涉，对审计委员会及董事会负责并报告工作。
第五条审计室必须有专职负责人，应配备专职审计人员不低于三人,审计室主任一名, 其中至少有一名成员为会计专业人员。
审计室主任由董事会任免。
第六条审计室可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组，各部门应积极配合。
第七条审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。
第八条审计人员根据公司制度规定，依法履行职责，任何被审计的部门（个人）应及时向审计人员提供有关资料，不得设置障碍或者打击报复。
第三章内部审计基本原则第九条独立性原则：审计室应当保持独立性，不得于其他部门的领导之下或者与其他部门合署办公。
第十条回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避。
第十一条职业道德原则：审计人员应当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行审计业务。
第十二条保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的。
第十三条实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当要支持客观公正、忠于职守、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
第十四条廉洁性原则：审计人员不得参与被审计单位的任何实际经营管理活动，在审计过程中，必须遵守有关廉洁的纪律规定。
第四章审计室的工作范围和审计时限第十五条审计室可在公司下列范围内开展内部审计工作：1、公司总部各职能部门；2、公司下属各分公司以及其它所属机构；3、控股子公司。
第十六条审计室可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、全面或局部审计。
第十七条当发生重大投资项目、签署重大经济合同或重大经济问题时，经公司审计委员会及董事会讨论决定，审计室可随时审计。
第十八条当发生管理人员离任、调任及需要专项审计时，审计室可随时审计。
第五章审计室的目的和职责要求第十九条内部审计的目的：通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。
第二十条公司审计室应当履行以下主要职责1、制定公司内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划。
2、财务审计：对各项资产审计、投资效益审计、财务收支相关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性等进行审计；对公司财务计划、财务预决算执行情况、财务管理内控制度执行情况等进行内部审计监督；对发生重大财务异常情况进行专项经济责任审计；对公司年度财务决算的审计质量进行监督。
3、内部审计：对各项资金、物资、采购、设点消费、公司内部车贷政策、经济管理环节中内部控制制度以及执行情况，对车贷流程管理控制系统健全性、合理性和有效性等进行审计监督。
督促建立完善公司内部控制制度，促进公司经营管理的改善和加强，保障公司持续、健康、快速发展。
4、合同审计：对大宗物品采购合同、担保合同、借款合同、工程招标合同、产品合同、对外投资、重要的经济合同等实行备案制，并不定期检查，对存在问题和违规违章情况进行内部审计监督。
5、固定资产审计：对公司内部机构、控股公司、分公司的固定资产以及投资项目进审计监督。
6、离任审计：对公司高管人员、业务部门负责人和分公司负责人离任和调离，负责对其任职期间履行职责情况，经济活动情况进行内部审计。
7、责任审计：对公司各部门负有经济责任的管理人员进行责任审计，促进加强经营管理，提高公司经济效益。
8、基建审计：对公司及所属分公司的基建工程和重大技术改造、大宗修理、装修等以及立项概（预）算、决算和竣工交付使用进行审计监督；9、经济效益审计：对担保、投资、借款及收益分配进行内部审计监督；对公司及所属单位的经营绩效及有关经济活动进行审计监督与评价。
10、专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关单位、部门或个人进行专项审计调查。
11、协助公司其他部门建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。
12、执行公司董事会交办的其他审计工作。
第二十一条公司应当保证内部审计机构所必需的审计工作经费，并列入公司年度财务预算。
第六章审计室的职权内部审计工作制度范文4内部审计工作制度第一章总则第一条：根据股份制企业规范化的需要及《中华人民共和国审计法》和审计署《关于内部审计工作的规定》的要求，为加强公司内部的管理和监督，完善企业经营管理，提高经济效益，结合我公司实际情况，制定本制度。
第二条：内部审计工作是国家审计体系的重要组成部分，公司实行内部审计制度是强化内部管理和监督的重要手段，是贯彻国家各项方针、政策，保证企业内控制度的贯彻执行，确保公司财产的完整和维护股东权益的客观要求。
第三条：本制度使用于公司直属单位、部门及所属的各子公司、分公司。
第二章内部审计机构及人员第四条：公司设立审计部，在监事会领导下开展工作，并配备专职审计人员。
第五条：公司所属各子公司，分公司设兼职审计人员在业务人员上受公司审计部指导，并在本单位经理领导下，依法独立行使内部审计权。
对公司审计部及本单位经理负责并报告工作。
第六条：内部审计人员要具备一定的政策水平和专业知识，熟悉有关的方针、政策、法规、制度和经营管理知识，应具备一定的审查、观察、分析和判断能力。
第七条：内部审计人员要依法审计，忠于职守，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守，违反纪律的给予行政处分。
第八条：内部审计人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复，如有打击报复，按《中华人民共和国审计法》第四十八条规定处理。
第三章内部审计机构的主要任务第九条：贯彻执行审计法规，办理董事会、监事会、公司领导交办的审计事项。
第十条：拟订本公司内部审计工作年计划并监督执行，组织指导本公司内部审计工作，对本公司经济活动中重大的带有普遍性、倾向性的问题进行审计调查和专项审计。
第十一条：帮助企业完善管理制度，加强会计核算，促进企业提高经营管理水平。
第十二条：内部审计工作内容（一）审查各项经济指标完成情况及其真实性，对费用开支、成本决算、经营损益及债权债务进行审查（二）对企业内部控制制度的建立、健全和执行情况进行审计监察。
（三）审查各项财务收支的经济活动及其效益。
（四）对企业各项资产状况和结构、负债情况、偿债能力、经营损益和利润分配进行审计。
（五）对公司资产的安全完整、资产的保值、增殖情况进行监督，审查货币资金、财产物资、库存商品等流动资产和固定资产是否完整，防止公司资产流失。
（六）对违反国家财经法纪的行为进行专案审计。
（七）进行经理、门店店长经济责任和离任经济责任审计及其他有关事项的审计。
（八）审查资金的筹集是否符合国家规定，产权是否明确，审查对外投资应分回的利润是否及时收回入帐，股东的权益是否得到保障。