行政事业单位国有资产管理流程图
行政事业单位资产业务流程图
行政事业单位资产业务流程图行政事业单位资产业务流程图开始1.提出申请2.审核申请表3.汇总申报内容4.审核申报内容合法合规性和真实完整性5.审核资产配置计划申报6.审批资产购置计划7.登记备案结束流程节点说明及输出要求：序号流程描述步骤文档输出文控制要素岗位科室责任1 提出申请填写申报表申请表岗科会计财务对国有资产配置计划提出申请岗位使用科室2 审核申请表审核汇总对申报内容审核，审核后进行汇总表审核流程的合法合规性，申报内容的真实完整性。
岗科会计财务审核申报内容3 汇总申报内容汇总申报内容汇总对国有资产配置计划提出申请岗位资产办公管理室汇总申报内容4 审核申报内容合法合规性和真实完整性审核申报内容合法合规性审核申报内容的合法合规性岗位领导审核申报内容5 审核资产配置计划申报审核资产配置计划申报审核资产配置计划申报的真实性和合法性岗位领导审核资产配置计划申报6 审批资产购置计划审批资产购置计划审批资产购置计划的真实性和合法性岗位领导审批资产购置计划7 登记备案按照政府采购有关规定执行登记备案 XXX 登记备案国有资产购置申请及审批流程图开始1.提出购置申请2.审核购置申请3.审核购置预算4.审核购置计划申请5.汇总国有资产购置计划6.审批购置计划7.登记备案结束流程节点说明及输出要求：序号流程描述步骤文档输出文控制要素岗位科室责任1 提出购置申请填写购置申请单申请表岗位使用科室提出购置申请2 审核购置申请审核购置申请审核购置申请的真实性和合法性岗位资产管理岗办公室审核购置申请3 审核购置预算审核购置预算审核购置预算的真实性和合法性岗位财务室审核购置预算4 审核购置计划申请审核购置计划申请审核购置计划申请的真实性和合法性岗位领导审核购置计划申请5 汇总国有资产购置计划汇总国有资产购置计划汇总国有资产购置计划 XXX 汇总购置计划6 审批购置计划审批购置计划审批购置计划的真实性和合法性岗位政府采购岗审批购置计划7 登记备案按照政府采购有关规定执行登记备案 XXX 登记备案资料、设备清单等材料资料清单资产管理岗2审核对单位提出的资产出租、出借申请进行初步审核，确认申请内容是否符合单位的实际情况，并核对所提供的资料是否齐全和有效审核意见资产管理岗3审核主管部门对初步审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合相关法规和政策，并提出意见审核意见主管部门4审核XXX对主管部门审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合国家和地方相关规定，并提出意见审核意见县国资局5审核资产领导办公会对XXX审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合单位整体利益，并提出意见审核意见资产领导办公会6填写《行政事业单位资产出租出借申请表》资产管理岗根据审核意见填写《行政事业单位资产出租出借申请表》，并提交相关部门审批资产出租出借申请表资产管理岗7审批相关部门根据《行政事业单位资产出租出借申请表》进行审批，确认出租、出借事项是否符合法规和政策审批意见相关部门8根据批复意见执行资产管理岗根据审批意见执行出租、出借事项，并做好相关记录执行记录资产管理岗资局12审批XXX进行审批13根据资产处置批复进行资产处置资产使用岗根据主管部门的批复意见，进行资产处置，包括出售、出让、转让、置换等。
国资处职权运行流程表及流程图-南京航空航天大学
国资处/节能办职权运行流程表（图）74-1职权运行流程表74-1资产管理权力运行流程图：资产调剂、调拨74-2职权运行流程表74-2资产管理权力运行流程图：资产处置75-1职权运行流程表75-1改善基本办学条件专项项目管理权力运行流程图：申报立项75-2职权运行流程表75-2改善基本办学条件专项项目管理权力运行流程图：变更审批76职权运行流程表76公用房管理权力运行流程图：公用房调配77职权运行流程表77经营性用房管理权力运行流程图：招租管理78-1职权运行流程表78-1设备采购管理权力运行流程图：设备采购方式确定78-2职权运行流程表招标文件编制及发布注：委托招标代理公司招标的项目按照相关规定执行。
招标文件质疑处置注：委托招标代理公司招标的项目按照相关规定参照以上流程执行。
78-3职权运行流程表78-3设备采购管理权力运行流程图：供应商资格审查(资格预审)注：1.委托招标代理公司招标的项目按照相关规定执行。
2.本流程适用于专门组织资格预审的项目，资格后审由评标委员会评标时一起评审。
78-4职权运行流程表78-4设备采购管理权力运行流程图：限额以下设备采购项目招标组织管理78-5职权运行流程表78-5设备采购管理权力运行流程图：零星采购审批79职权运行流程表79大型科研仪器设施维护专项项目管理运行流程图:申报立项80职权运行流程表80实验教学示范中心申报与建设权力运行流程图: 国家级、省级、校级实验教学示范中心申报遴选81-1职权运行流程表81-1水电费回收权力运行流程图:水电免费定额核算81-2职权运行流程表81-2水电费回收权力运行流程图：费用回收。
资产管理内控流程图
8.4国有资产管理内部控制流程图资产业务管控一、资产业务范围、管控的目标及责任。
资产业务管控是指对资产购置、资产使用、资产清查、资产处置、资产统计报告和监督检查等过程的管理。
包括货币资金、存货、固定资产、无形资产和对外投资等。
(一)相关制度1.《会计法》《政府会计制度》《政府会计准则》2.《北京市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定》3.《自治区行政事业单位国有资产处理管理办法》4.《现金管理制度（2014年版）》公务卡管理制度（2014年版)》5.《办公用品管理制度（2014年版）》6.《固定资产管理制度（2014年版）》(二)资产业务控制目标1.避免资产流失、挪用或浪费，确保资产安全完整和有效使用；2.防止实物资产业务中各种差错和舞弊行为发生，确保账、卡、物相符；3.确保各项记录与统计数据如实反映资产状况，资产信息真实可靠。
(三)资产业务控制职责1.资产管理岗位职责制定资产内部管理制度；负责产权登记、资产记录、日常保管、清查盘点、统计分析，并协调处理资产权属纠纷等；提供资产增减变动和存量信息，配合财会和政府采购部门开展政府采购预算和计划的编制审核工作；督促业务部门按照资产内部管理制度的规定使用资产，定期检查资产的使用情况，使资产得到有效使用；按照国家有关规定办理资产处置工作。
定期与财会部门等相关单位核对资产信息，确保资产安全完整。
2.计财科职责遵循会计制度规定，如实确认、记录和报告资产状况，反映/监督资产动态，分析资产利用效果，负责资产清查及报废清理财务手续，确保资产安全完整使用有效。
3.资产使用部门职责指定专人负责，明确资产使用和保管责任人，建立使用台账；贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。
二、货币资金(银行账户)管控(一)货币资金控制范围货币资金流程包括货币资金的收入、支出和结存。
收入与支出控制归入在第七章，本流程重点关注货币资金的安全与完整控制。
行政事业单位固定资产处置流程图
行政事业单位固定资产处置流程图
注：行政事业单位申报资产处置需提供以下材料：
1、厦门市行政事业单位固定资产处置汇总表、明细表；
2、固定资产卡片（使用清产核资软件打印，并加盖公章）；
3、报损资产的名称、数量、规格、单价、损失价值清册，以及鉴定资料和对非正常损失者的处理文件
4、单项固定资产原值20万元以上的设备提前报废、报损应出具鉴定报告书；单项固定资产原值20万元以上的设备提前报废、报损应提供提前报废、报损原因说明材料；
5、计算机内存资料的技术处理说明；
6、其他证明材料或资料。
行政事业单位固定资产处置流程图
行政事业单位固定资产处置流程图
注：行政事业单位申报资产处置需提供以下材料：
1、厦门市行政事业单位固定资产处置汇总表、明细表；
2、固定资产卡片（使用清产核资软件打印，并加盖公章）；
3、报损资产的名称、数量、规格、单价、损失价值清册，以及鉴定资料和对非正常损失者的处理文件
4、单项固定资产原值20万元以上的设备提前报废、报损应出具鉴定报告书；单项固定资产原值20万元以上的设备提前报废、报损应提供提前报废、报损原因说明材料；
5、计算机内存资料的技术处理说明；
6、其他证明材料或资料。
国资处职权运行流程表及流程图-南京航空航天大学
国资处/节能办职权运行流程表（图）74-1职权运行流程表74-1资产管理权力运行流程图：资产调剂、调拨74-2职权运行流程表74-2资产管理权力运行流程图：资产处置75-1职权运行流程表75-1改善基本办学条件专项项目管理权力运行流程图：申报立项75-2职权运行流程表75-2改善基本办学条件专项项目管理权力运行流程图：变更审批76职权运行流程表76公用房管理权力运行流程图：公用房调配77职权运行流程表77经营性用房管理权力运行流程图：招租管理78-1职权运行流程表78-1设备采购管理权力运行流程图：设备采购方式确定78-2职权运行流程表招标文件编制及发布注：委托招标代理公司招标的项目按照相关规定执行。
招标文件质疑处置注：委托招标代理公司招标的项目按照相关规定参照以上流程执行。
78-3职权运行流程表78-3设备采购管理权力运行流程图：供应商资格审查(资格预审)注：1.委托招标代理公司招标的项目按照相关规定执行。
2.本流程适用于专门组织资格预审的项目，资格后审由评标委员会评标时一起评审。
78-4职权运行流程表78-4设备采购管理权力运行流程图：限额以下设备采购项目招标组织管理78-5职权运行流程表78-5设备采购管理权力运行流程图：零星采购审批79职权运行流程表79大型科研仪器设施维护专项项目管理运行流程图:申报立项80职权运行流程表80实验教学示范中心申报与建设权力运行流程图: 国家级、省级、校级实验教学示范中心申报遴选81-1职权运行流程表81-1水电费回收权力运行流程图:水电免费定额核算81-2职权运行流程表81-2水电费回收权力运行流程图：费用回收。
4.国有资产业务流程图
负责人
资产处置意见
是
05
审核
1.5对资产处置申请进行审核，重点审核资产处置申请是否合理或必要。
专业技术科室
负责人
审核意见
是
06
审核
1.6对资产实际使用情况、资产处置数据进行确认，并且给出审核意见。
资产分管领导
审核意见
是
07
审议
1.7根据审核意见并提出资产处置意见。
校长办公会
会议纪要
是
08
审批
负责人
审核意见
是
10
审核
2.4审核资产清查盘点报告及资产处理意见是否得当。
监察审计室
负责人
审核意见
是
11
审批
2.5审核资产清查盘点报告及资产处理意见是否得当。
分管领导
审批意见
是
12
审议
2.6审核资产清查盘点报告及资产处理意见是否得当。
校长办公会
会议纪要
是
资产配置与使用管理流程/实物资产处置流程
3．ZCGL04.03资产配置与使用管理
1.8处置单台（件）资产原价值在3万元以下、批量原价值在10万元以下的资产，由单位自行处置，并报水利厅备案；处置单台（件）资产原价值在3万元以上10万元以下、批量原价值在10万元以上50万元以下的资产，经水利厅审批，报财政厅备案；处置单台（件）资产原价值在10万元以上、批量原价值在50万元以上的资产，经水利厅审核后，报财政尖审批；对资产原价值在500万元以上的，由自治区财政部门审核后报自治区人民政府审批。
1.4成立盘点小组，组织各使用部门进行实地盘点
后勤保卫处
资产管理岗
实际盘点表
否பைடு நூலகம்
行政事业单位国有资产管理流程图
行政事业单位国有资产管理流程图（此流程图适用于第99--112 项）行政事业单位投诉、举报、落实、反馈国有资产使各职能科室审批资产配置采购中心公开招标采购用（包括出租、出借、对外投资）国资办办理国有资产处置监督电话：各科室（国次办）负责人初审局长审批国资办主任办理产权登记负责人审定申请条件：1、"申请报告；2、"单位年度会计报表；3、"产权登记；4、"事业单位法人证书复印件；5、"国有资产产权登记证；6、"审批部门要求提交的其他资料清查结果清查资产 核实（中数据动态 资产清查 介机构）上报管理 购置申请：1、年度预算编制前提出下一年度购置资产明细清单。
"审批部门要求提交的其他资料吴中区行政事业单位资产管理工作规程一）监管机构与职能部门吴中区行政事业单位国有（集体）资产监督管理的领导机构是吴中区国有 资产监督管理委员会；职能部门为吴中区国有资产监督管理委员会办公室（国 资办），办公室设在区财政局。
二）管理依据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部第 35 号令）《事业单位国有 资产管理暂行办法》（财政部第 36 号令）2、 "主管部门审核文件条件： 1、 "资产价值凭证； 2、 "资产报废技术鉴定；3、 "评估机构出具的有关资产评估文件；4、 "报废资产的有关处理文件；5、"行政事业单位产权登记证； 6、三）监管范围吴中区内国有（集体）资产的配置、使用、评价、处置、产权登记、纠纷调解和资产监督检查等。
四）工作程序1、资产配置：（1）行政事业单位的资产管理部门会同财务部门审核资产存量，提出拟购置资产的品目，数量，测算经费额度，经单位负责人审核同意后报财政（国资）部门审批，并提交相关材料。
（2）经财政（国资）部门审批同意，各单位可以将资产购置项目列入单位年度预算。
3）行政事业单位购置纳入政府采购范围的资产，依法实施政府采购。
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行政事业单位国有资产管理流程图（(此流程图适用于第99--112项)
吴中区行政事业单位资产管理工作规程
（一）监管机构与职能部门
吴中区行政事业单位国有（集体）资产监督管理的领导机构是吴中区国有资产监督管理委员会；职能部门为吴中区国有资产监督管理委员会办公室（国资办），办公室设在区财政局。
（二）管理依据
《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部第35号令）《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部第36号令）（三）监管范围
吴中区内国有（集体）资产的配置、使用、评价、处置、产权登记、纠纷调解和资产监督检查等。
（四）工作程序
1、资产配置：
（1）行政事业单位的资产管理部门会同财务部门审核资产存量，提出拟购置资产的品目，数量，测算经费额度，经单位负责人审核同意后报财政（国资）部门审批，并提交相关材料。
（2）经财政（国资）部门审批同意，各单位可以将资产购置项目列入单位年度预算。
（3）行政事业单位购置纳入政府采购范围的资产，依法实施政府采购。
2、资产使用：
（1）行政事业单位应当建立健全国有资产使用管理制度，规范国有资产使用行为。
（2）行政事业单位拟将占有、使用的国有资产对外出租、
出借事项严格控制，从严审批。
（3）出租出借收入，实行收支两条线管理。
3、资产处置：
行政事业单位国有资产处置，包括各类国有资产无偿转让、出售、置换、报损、报废等，是一种国有资产产权转移及核销行为。
（1）资产处置应当由行政事业单位资产管理部门会同财务部门、技术部门等实行审核鉴定，提出处置意见，并按审批权限报送审批。
（2）行政事业单位资产处置应当按照公开、公正、公平的原则进行。
（3）单位分立、撤销、合并、改制及隶属关系发生改变时，应当对其占有、使用的国有资产进行清查登记，报送财政（国资）部门审核、处置，并及时办理资产转移手续。
4、其他事项：
（1）行政事业单位拍卖、有偿转让、置换国有资产以及取得的没有原始价格凭证的资产等情形应当进行资产评估。
（2）行政事业单位之间出现产权纠纷，由当时人协商解决；协商不能解决的，由财政（国资）部门或者同级政府调解、裁定。
（3）行政事业单位应当建立和完善资产管理信息系统，对国有资产实行动态管理，并定期向国资监管部门报送资产统计报告。
（4）新设立的事业单位，应当办理占有产权登记；发生分立、合并、部分改制，以及隶属关系、单位名称、住所和单位
负责人等产权登记内容发生变化的事业单位，应当办理变更产权登记；因依法撤销或者整体改制等原因被清算、注销的事业单位，应当办理注销产权登记。
（5）国资监管部门应加强对行政事业单位国有资产的监督、管理和检查，对事业单位国有资产产权登记实行定期检查；发现问题及时纠处，实现规范处置和保值增值。