上市公司财务管理制度(范本)
上市公司的财务管理制度模板
上市公司的财务管理制度模板上市公司财务管理制度模板第一章总则1.1 为了加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保护公司资产安全，根据相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司及其下属全资、控股子公司的财务管理活动。
1.3 公司财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则。
第二章财务管理机构与职责2.1 公司设立财务部门，负责公司的日常财务管理工作。
2.2 财务部门的主要职责包括但不限于：- 制定和完善财务管理制度；- 编制和执行财务预算；- 进行会计核算和财务分析；- 管理公司资金、资产；- 监督和控制财务风险；- 编制财务报告和报表。
2.3 公司应设立财务总监职位，负责领导财务部门的工作，并向公司董事会报告。
第三章资金管理3.1 公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全和高效使用。
3.2 所有资金收支必须经过财务部门审核，并按照规定程序执行。
3.3 公司应设立专门的资金管理岗位，负责资金的日常管理和调度。
3.4 公司应定期对资金使用情况进行分析，评估资金使用效率。
第四章预算管理4.1 公司应实行全面预算管理，包括经营预算、投资预算、财务预算等。
4.2 财务部门负责组织编制年度财务预算，并报董事会审批。
4.3 各部门应根据公司总体预算，编制本部门的详细预算。
4.4 财务部门应定期检查预算执行情况，并向董事会报告。
第五章资产管理5.1 公司应建立资产管理制度，明确资产购置、使用、维护、处置等管理规定。
5.2 固定资产的管理应遵循权责明确、账实相符的原则。
5.3 存货管理应实行定期盘点，确保账实一致。
5.4 无形资产管理应注重知识产权的保护和有效利用。
第六章成本费用管理6.1 公司应建立成本费用管理制度，严格控制成本费用支出。
6.2 成本费用的支出应符合公司财务预算，并经过财务部门审核。
6.3 公司应定期进行成本费用分析，寻找降低成本、提高效益的途径。
第七章财务报告与信息披露7.1 公司应按照国家财务报告制度的规定，定期编制和披露财务报告。
上市公司财务制度范本最新版
上市公司财务制度范本最新版第一章总则第一条为规范公司的财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整、及时，维护公司的财务稳定和健康发展，促进公司的持续经营，特制定本制度。
第二条财务制度是公司的基本管理制度，适用于公司的所有财务活动，包括资产管理、负债管理、利润管理、成本管理等。
第三条公司应当建立健全财务管理体系，配备专业的财务人员，确保财务制度的有效实施。
第四条公司财务制度的修订和调整应当经过公司董事会审议通过，并报监管部门备案。
第五条公司财务部门应当负责执行和监督财务制度的执行情况，保证财务活动的合法合规。
第六条公司财务部门应当定期向董事会和监管部门汇报公司财务情况，接受监督检查。
第七条公司应当建立健全内部控制制度，配合财务制度的执行，确保财务信息的真实性和合法性。
第八条公司应当保护财务信息的安全，防止泄露和篡改，维护公司的财务利益。
第二章财务管理第九条公司应当建立健全财务管理制度，明确各级财务人员的职责和权限，保证财务活动的规范和有序进行。
第十条公司应当建立完善的会计制度，执行国家有关的会计准则和会计政策，确保财务信息的真实和准确。
第十一条公司应当建立完善的成本管理制度，合理确定成本核算方法，控制生产成本和经营成本，提高企业盈利能力。
第十二条公司应当建立完善的预算管理制度，制定年度预算和月度预算，控制成本支出，提高资金利用效率。
第十三条公司应当建立完善的资金管理制度，确保资金的安全和流动性，提高资金使用效率。
第十四条公司应当建立完善的投资管理制度，审慎选择投资项目，管理投资风险，提高投资回报率。
第十五条公司应当建立完善的财务风险管理制度，评估和控制财务风险，确保财务安全。
第十六条公司应当建立完善的财务信息披露制度，按照规定披露财务信息，保证信息的真实性和及时性。
第三章财务制度第十七条公司应当建立健全的资产管理制度，确保资产的安全和有效利用。
第十八条公司应当建立健全的负债管理制度，合理安排债务结构，控制负债风险。
上市公司财务管理制度范本
上市公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强上市公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司和股东的合法权益，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属各子公司、分公司。
第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务核算体系，依法核算和监督各项财务收支，如实反映公司财务状况和经营成果；合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配，增强风险防范能力，实现公司价值最大化。
第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
第五条公司设立财务总监，负责组织和领导公司的财务管理工作，对公司董事会和总经理负责。
第六条公司财务部是公司财务管理的职能部门，具体负责公司的财务核算、财务管理和财务监督工作。
第七条各子公司、分公司应设立财务机构，配备专职财务人员，负责本单位的财务管理工作，并接受公司财务部的业务指导和监督。
第三章财务预算管理第八条公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和月度预算。
第九条年度预算的编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，由公司各部门和所属各单位共同参与完成。
第十条月度预算是年度预算的分解和细化，应根据年度预算和实际情况进行编制。
第十一条财务预算经公司董事会批准后执行，公司各部门和所属各单位应严格按照预算组织实施各项财务活动。
第十二条公司财务部应定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
第四章资金管理第十三条公司资金管理的原则是：合理筹集资金，优化资金结构，降低资金成本，确保资金安全，提高资金使用效益。
第十四条公司资金筹集包括权益性资金筹集和债务性资金筹集。
权益性资金筹集应按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行；债务性资金筹集应根据公司资金需求和偿债能力，合理确定筹资规模和筹资方式。
第十五条公司资金使用应严格按照预算安排和审批程序进行，严禁擅自挪用资金。
上市公司的财务管理制度,完整版.doc
上市公司的财务管理制度，完整版.doc 下面是一个较为详细的上市公司财务管理制度模板范本，供参考使用：一、引言本财务管理制度旨在确保上市公司财务管理的合规性和高效性。
对公司内部各项财务活动进行规范，明确各部门的职责与权限，并制定相应的流程和制度，以提高财务管理水平和促进公司健康发展。
二、财务组织架构1. 财务职责与权限划分1.1 公司财务职责与权限的划分原则1.2 财务职责与权限的具体划分2. 财务部门设置与人员配备2.1 财务部门设置2.2 财务人员配备与职责三、财务预算管理1. 财务预算的编制1.1 财务预算编制的原则1.2 财务预算编制的流程2. 财务预算执行、监控与调整2.1 财务预算执行与监控2.2 财务预算调整的程序与原则四、资金管理1. 资金运营管理1.1 资金筹措1.2 资金运营监控2. 现金流量管理2.1 现金流量预测与计划2.2 现金流量监控与调整五、财务报告与分析1. 财务报告的编制与发表1.1 财务报告的编制要求与流程1.2 财务报告的发表要求与时间节点2. 财务报告的分析与解读2.1 财务指标的分析方法与解读2.2 财务报告的重点分析内容六、内部控制与审计1. 内部控制制度1.1 内部控制的目的与原则1.2 内部控制制度的建立与完善2. 财务审计管理2.1 外部财务审计的安排与流程2.2 内部财务审计的安排与执行七、财务风险管理1. 财务风险识别与评估1.1 财务风险的种类与来源1.2 财务风险的识别与评估方法2. 财务风险防范与控制2.1 财务风险防范与控制措施2.2 风险事件应急处理与补救措施八、附件1. 附件一：财务预算模板2. 附件二：公司财务报告模板3. 附件三：内部控制评估表格九、法律名词及注释1. 公司法：指《中华人民共和国公司法》2. 证券法：指《中华人民共和国证券法》本所涉及附件如下：1、附件一：财务预算模板2、附件二：公司财务报告模板3、附件三：内部控制评估表格本所涉及的法律名词及注释：1、公司法：指《中华人民共和国公司法》2、证券法：指《中华人民共和国证券法》。
上市公司的财务管理制度模板
上市公司的财务管理制度模板上市公司财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于所有上市公司及其子公司、分支机构。
2. 财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则。
3. 公司应建立健全内部控制体系，确保财务活动的规范性和有效性。
二、财务机构与人员1. 公司应设立财务部门，负责日常财务管理工作。
2. 财务部门负责人应具备相应的专业资格和工作经验。
3. 财务人员应定期进行专业培训和职业道德教育。
三、财务计划与预算1. 公司应根据经营目标制定年度财务计划和预算。
2. 财务计划和预算应经过董事会审批后执行。
3. 财务部门应定期对财务计划和预算执行情况进行分析和评估。
四、资金管理1. 公司应制定资金管理规定，确保资金安全和使用效率。
2. 所有资金收支必须通过公司指定的账户进行。
3. 严禁任何形式的挪用、侵占公司资金行为。
五、资产管理1. 公司应建立资产管理制度，定期进行资产清查。
2. 对外投资和资产购置应进行严格审批，并进行效益分析。
3. 资产的处置应遵循相关法律法规和公司规定。
六、成本费用管理1. 公司应制定成本费用控制标准，实行成本费用预算管理。
2. 成本费用的支出应严格执行预算审批制度。
3. 财务部门应定期对成本费用进行分析，提出控制建议。
七、收入与利润管理1. 公司应建立收入和利润管理机制，确保收入和利润的真实性和合法性。
2. 收入的确认和利润的分配应遵循相关财务制度和税法规定。
3. 利润分配方案应经过股东大会审批。
八、财务报告与信息披露1. 公司应按照国家财务报告标准编制财务报表。
2. 财务报告应定期提交给董事会和监事会，并对外披露。
3. 公司应确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
九、内部审计与风险控制1. 公司应设立内部审计机构，对财务活动进行监督和评价。
2. 内部审计应定期向董事会报告审计结果和建议。
3. 公司应建立风险评估和控制机制，防范财务风险。
十、财务监督与法律责任1. 公司应接受国家财政、税务、审计等部门的监督检查。
上市公司财务制度范本最新
上市公司财务制度范本最新第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高财务管理效率，保障公司财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务工作，并未特定规定的，适用相关法律法规。
第三条公司财务工作应坚持“权责一致、公开透明、诚实守信、高效节约”的原则。
第四条公司财务工作应遵循“积极主动健康可持续”管理理念。
第五条公司财务工作不得擅自挪用、挪借、私存、挂靠、出借公司资金。
第六条公司财务工作要保证财务信息的准确性、完整性和透明度，确保财务报表真实、准确、完整。
第七条公司应加强内部控制，防范风险，落实责任，完善规章制度。
第二章财务管理职责第八条公司财务管理部门是公司财务管理的专门机构，全面负责公司财务管理工作。
第九条公司财务管理部门主要职责包括：（一）负责公司财务工作的组织、协调和管理；（二）制定公司的财务管理制度和规章；（三）负责公司年度预算编制和执行；（四）负责公司日常的财务会计工作；（五）按照公司需求提供财务分析、决策支持；（六）定期向公司领导汇报公司财务情况。
第十条公司各部门负责人是公司财务工作的责任单位，应当按照公司财务管理部门的要求，落实好相关财务工作。
第十一条公司各岗位员工应当认真遵守公司有关财务管理制度，维护公司财务安全和稳定。
第三章财务预算管理第十二条公司每年根据公司发展规划制定年度预算。
第十三条公司年度预算应包括收入预算、支出预算、资金预算等内容。
第十四条公司各部门应当按照年度预算的要求开展工作，严格控制预算范围内的支出。
第十五条公司财务部门负责监督公司年度预算执行情况，及时调整预算方案。
第四章财务会计管理第十六条公司财务会计工作按照相关财务会计法规和准则进行。
第十七条公司应建立健全会计核算体系，确保会计凭证真实、准确。
第十八条公司应每月做好财务会计工作，及时编制财务报表。
第十九条公司应定期对财务报表进行审计，确保报表真实、准确。
第二十条公司应保管好财务会计凭证、账册和文件，便于查询、核对和审计。
某上市公司财务管理制度
某上市公司财务管理制度一、总则（一）为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司和股东的合法权益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于公司及所属各单位，包括分公司、子公司等。
（三）公司财务管理的基本原则是：建立健全财务核算体系，依法依规核算和监督，合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效率，降低财务风险，实现公司价值最大化。
二、财务机构与人员（一）公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
（二）财务部门的职责包括但不限于：编制财务预算、财务报表，进行财务分析，核算成本费用，管理资金收支，监督财务制度执行等。
（三）财务部门根据工作需要配备相应的财务人员，财务人员应具备良好的职业道德和专业素质。
（四）财务人员的任免、调动、奖惩等按照公司有关规定执行。
三、财务预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括经营预算、资本预算和财务预算。
（二）财务预算的编制应遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的原则。
（三）各部门按照公司的要求，编制本部门的预算草案，经财务部门审核汇总后，报公司管理层审批。
（四）财务预算经批准后，作为公司组织生产经营活动和进行财务控制的依据。
（五）公司定期对财务预算执行情况进行分析和考核，确保预算目标的实现。
四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调度的原则，确保资金的安全、合理、高效使用。
（二）资金筹集应根据公司的发展战略和资金需求，合理选择筹资方式和渠道，控制筹资成本和风险。
（三）资金使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金用于公司的生产经营活动和发展需要。
（四）加强资金的风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范资金链断裂等风险。
（五）定期对资金使用情况进行审计和监督，确保资金的安全和合规使用。
五、资产管理（一）公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
（二）流动资产的管理应注重资金的周转效率，合理控制存货和应收账款规模。
上市公司的财务管理制度范文
上市公司的财务管理制度范文上市公司财务管理制度范文第一章总则第一条为规范上市公司财务管理行为，保护公司及股东的合法权益，提高财务决策的科学性和准确性，制定本制度。
第二条上市公司财务管理应遵循合法、公开、公平、诚实信用原则，确保财务信息的真实性、完整性、及时性和可靠性。
第三条上市公司应建立健全财务管理体系，明确财务管理职责，并制定相应的财务管理制度、流程和规范。
第四条财务管理委员会是财务管理制度的执行组织，负责全面监督和管理上市公司的财务活动。
第五条上市公司应建立健全内部控制机制，对财务管理进行有效监督和控制。
第六条上市公司应建立健全信息披露制度，确保财务信息的及时披露和公开透明。
第七条上市公司应遵守国家、地方和行业的财务管理法规和政策，不得违法违规进行财务活动。
第二章财务管理职责与权限第八条上市公司的财务管理职责和权限如下：1. 确定财务目标和策略，制定财务计划和预算。
2. 设计会计制度和会计核算方法。
3. 确定财务报告和财务指标的编制和披露要求。
4. 设定财务管理流程和程序，确保财务活动的合规性。
5. 分配和使用公司的财务资源，进行资金管理和投资决策。
6. 监督和评估财务绩效，提出改进意见和建议。
7. 进行财务风险评估和控制，保护公司的财务安全。
8. 审计和评估财务报告和财务指标的真实性和准确性。
第三章财务管理制度和流程第九条上市公司应制定完善的财务管理制度，明确财务管理职责、权限和流程。
第十条财务管理制度应包括以下内容：1. 财务目标和策略的制定和执行。
2. 财务计划和预算的编制和执行。
3. 财务指标和评价体系的建立和应用。
4. 财务报告和财务披露要求的制定和执行。
5. 财务内部控制方法和措施的建立和执行。
6. 财务风险评估和控制的方法和措施。
7. 财务审计和评估的程序和要求。
第十一条上市公司应建立财务管理流程，明确财务活动的各个环节和角色。
第十二条财务管理流程包括以下环节：1. 财务目标和策略的确定和执行。
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上市公司财务管理制度第一章总则第一条为适应公司经营管理的需要，加强公司财务管理和会计监督职能，规范公司财务行为，保障公司长期稳健发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则--基本准则》、具体准则等国家有关法律、行政法规和规章，按照公司章程的规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于华工科技产业股份有限公司（以下简称公司）本部以及各分、控股公司。
第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规及本制度的规定，严格执行各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家税收，接受股东大会、董事会、监事会及国家有关部门的检查、监督。
第四条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支、计划、控制、核算、分析、考核和监督工作；依法合理筹集资金；合理配置资源，创建良好、和谐的外部环境，保障公司健康、平稳运行；有效利用各项资产，努力提高经济效益，实现资本的保值、增值，确保股东最大利益。
第五条公司（包括各分、控股公司）都应切实做好财务管理的基础工作，建立和健全股份制财务管理核算体系，独立运行，自负盈亏。
第六条公司本部应根据本制度制定具体财务制度。
各分、控股公司应根据本制度及公司本部各项具体财务制度，结合各单位实际情况，制定各单位具体的财务制度和实施细则，报公司本部审定批准后实施。
第七条公司坚持财务收支一支笔审批制度，实行授权限额管理，重大财务收支和重大政策调整应在科学规范论证基础上，提交公司总经理办公会或董事会审议通过后实施。
第二章财务管理体制第八条公司在本部与各分、控股公司之间实行“统一领导、集中权益、分级管理、独立核算”的财务管理体制。
第九条董事会对公司重大财务决策、财务政策及财务成果负责。
董事长依据公司章程的有关规定行使对外代表权、紧急情况下的特别处置权和法定代表人职权。
第十条公司总经理全面主持公司的生产经营管理工作，对财务活动的执行结果负责，向公司董事会报告工作。
具体职责如下：依照国家有关法律法规及公司章程设置公司财务会计机构，任免财务会计机构负责人，支持并保障财会人员依法履行职责；制订公司年度财务预算方案报公司董事会审批，根据经批准的公司年度财务预算组织实施；组织实施公司的利润分配方案和弥补亏损方案；组织实施公司重大采购、销售计划；组织实施公司重大的投资、筹资、重组、抵押、担保事项；审批公司重大的采购、销售、借贷合同；审批公司财务管理的各项规章和实施办法；审批公司重大的财务收支及公司本部日常的财务收支；向董事会报告公司财务状况及年度预算的执行情况，董事会闭会期间向董事长报告；董事会授权的其他职责。
第十一条公司设置财务总监。
财务总监由公司总经理提名，董事会聘任。
财务总监协助公司总经理具体组织实施公司财务活动并行使监督职责，对公司董事会负责。
主要职责如下：认真贯彻执行国家的财政法规和财经制度；组织制定公司的财务管理、会计核算、统计、采购、资产管理等方面工作的规章制度及实施细则；总体领导和协调公司全面的财务预算、会计核算及财务管理工作；参与制定公司的经营发展规划，对重大的投资决策、经济活动进行财务分析与把关，并对其进行财务监督；负责对公司重大经济合同及重要文件的财务审核；负责公司重大改革、改组活动中的财务工作；签署公司财务报告，定期向公司总经理报送财务预算及其执行情况、财务决算、成本分析报告；按照预算、计划监督审核公司的成本、费用的开支及其采购申请；根据公司经营发展需要，科学合理地安排筹集资金；会同公司总经理审批重大财务收支事项；提名公司财务部经理、各分、控股公司财务会计机构负责人，报公司总经理批准聘任，并负责财务会计机构人员的配置。
第十二条分、控股公司总经理按照公司审定的年度财务预算组织实施，并对实施的结果负责。
分、控公司总经理在组织实施所在公司的财务活动中接受公司财务总监的监督和业务指导，主要职责如下：组织实施所在公司的财务预、决算方案；组织实施所在公司的采购、销售计划；组织制定所在公司的财务管理、采购、资产管理等方面的具体实施办法，报公司本部审批；支持并保障所在公司的财务会计人员依法履行职责；所在公司日常财务收支及权限范围内的重大财务收支的审批；第十三条公司财务部是公司财务管理工作的职能部门，具体职责如下：根据国家财经法规政策和公司相关规章制度，建立、完善、推行财务管理制度并检查其落实情况；组织公司（含分、控股公司）编制和执行财务预算、日常会计核算及财务管理工作，按时完成季度、中期、年度财务报告的编制及财务报告的审计；合理调度和使用资金，保障资金安全；建立、完善公司财务信息化平台；为公司生产经营、业务发展以及投资等活动提供准确的财务信息和财务分析报告；培训、考核全体财务人员，提高财务人员的管理水平，委派财务人员负责分、控股公司的财务管理工作；建立并保持与银行、税务部门、会计师事务所的良好沟通关系，创建和谐的外部环境。
财务部设部门经理1人，视情况设部门副经理和主管若干人。
第十四条各分、控股公司均应设置财务部，业务工作接受公司本部财务部和所在单位负责人双重领导。
各分、控股公司财务部按照本制度规定办理所在公司的财务收支事项，定期向公司财务部报送财务报表、年度财务预算的执行情况和其他财务资料，及时向公司财务部报告所在公司的重大财务活动，接受公司财务部的业务指导和监督。
第十五条各分、控股公司财务部设负责人1名及专职财务会计人员若干名。
负责人由本部财务部委派，其编制视具体情况归属公司本部财务部或所在公司，薪酬由编制所在单位考核和发放。
分、控股公司财务部专职财务会计人员的编制归属各公司，其招聘、任用由本部财务部和分、控股公司共同完成。
第十六条各级财务部均应定岗定员定责，建立健全岗位责任制。
公司系统内（含各分、控股公司）财务人员实行定期或不定期轮岗交流制度。
上述有关财务人员的管理办法由公司财务部另行制定。
第三章预决算管理第十七条公司实行以现金预算为核心的全面预算管理。
公司根据年度经营目标计划，编制年度财务预算和现金预算。
年度预算在公司总经理领导下，由财务总监组织公司本部各职能部门、各分、控股公司编制，报公司董事会和股东大会审批后实施。
第十八条财务预算是对公司在未来一个会计年度内的资金筹集、使用、经营成果和财务状况的计划，是公司年度经营计划的重要组成部分。
财务预算以利润为主线，涵盖公司生产经营各领域，应保证公司一切生产经营活动全面纳入预算管理。
各分、控股公司为财务预算编制的利润中心。
现金预算是财务预算中涉及现金的预算的汇总。
公司应按照现金预算积极催收回款，严格控制支出标准和范围，合理筹集和使用资金，保证公司年度经营目标的实现。
全面预算的编制应以客观务实、积极稳健和全面性为原则。
第十九条预算一经有权机构审核通过，各公司均应严格执行，未经批准不得随意调整，如遇到下列客观情况，可以由公司总经理向公司董事会提出调整报告，具体说明调整的原因和意见，经公司董事会批准后进行相关调整：（1）预算与国家新近出台的宏观调控、产业政策、财经法规不符的；（2）公司在预算年度中遇到不可抵御的自然灾害；（3）由于不可预见的因素造成公司实际情况与预算严重背离；第二十条全面预算分为年度预算、季度预算、月度预算。
各分、控股公司必须编制年度及季度财务预算，按月编制现金预算。
年度、季度、月度预算经公司总经理办公会或控股公司董事会批准，报公司本部备案并监督执行。
第二十一条公司的中期、年度财务决算在公司总经理的领导下，由财务总监组织统一实施。
各分、控股公司决算结果作为该公司总经理年度考核的依据。
第四章资金筹集与使用管理第二十二条筹资主要是为了生产经营活动的需要，筹资前必须周密策划，根据公司发展方向、规模和产销计划以及现有资金数量，合理确定筹资的规模，提高筹资和用资的经济效益。
第二十三条公司筹资的渠道和方式必须按国家的法律、法规和公司章程的规定办理。
第二十四条公司在筹集资金的过程中，不得吸收投资者已设立有担保权及租赁资产的投资。
第二十五条公司严守资本金保全原则，对已筹集到位的资本金，在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何形式抽走，公司也不得为其出具任何担保证明。
第二十六条公司生产经营所需资金由公司本部统一筹集。
各分、控股公司未经批准不得以任何形式自行对外筹集资金，也不得以所在公司的资产对外作抵押或担保。
如因生产经营、对外投资等原因需要筹措资金，必须事先向公司财务部提出申请，并明确说明所需资金数量、用途、投向、用款进度以及预期经济效益，依据公司章程有关规定，经公司总经理或董事会批准，由公司财务部协调解决。
临时资金拆借必须遵循资金有偿使用原则，收取资金使用费。
第二十七条长期资金的筹集如发行股票、公司债券，由公司董事会根据公司中、长期发展的需要及公司经营计划、投资方案，报经公司股东大会批准，按国家法律规定进行；长期银行借款视情况由公司董事会或公司总经理办公会决定，授权财务总监负责办理。
第五章资产管理第二十八条公司依法享有独立完整的法人财产权，任何单位和个人，包括股东、董事、监事、高级管理人员、公司员工及企业，非依法律、法规及法定的程序不得侵占、挪用及无偿划拨。
第二十九条公司按经营业务性质的划分对各分、控股公司实行资产授权经营责任制，各公司占有使用的资产属公司法人财产的一部分，公司董事会对该部分资产营运的安全与效率向股东大会负责；公司总经理组织指挥该部分资产的营运及业务的开展，向董事会负责。
第三十条公司为提高整体资产的营运效率，有权对各分、控股公司的各项资产作出划拨、重组、出售、报废及用于对外投资等决定。
上述决定按照公司章程有关规定分别由股东大会、董事会或公司总经理作出。
各分、控股公司处置资产须事先向公司本部作出详细的书面报告，并按公司章程或所在公司有关规定处理。
第三十一条公司及各分、控股公司不得为控股股东及非本公司实际控制的其他关联方、任何非法人单位或个人提供任何形式的担保；公司为各控股公司提供任何形式的担保，须按照公司章程有关规定或程序执行。
第一节流动资产的管理第三十二条流动资产是指在一年内或长于一年的一个营业周期内变现或运用的资产。
包括货币资金、应收账款、预付账款、存货等。
第三十三条公司要加强货币资金管理。
银行存款要坚持按期对账制度，银行存款日记账余额应与总账相符，库存现金应严格控制在限额以内，多余现金应及时送存银行，确保现金安全。
不得以任何理由坐支现金或以白条抵库。
分公司支付单笔20万元以上的大额资金必须事前报公司财务部，经财务总监审核并报公司总经理批准后方可办理；控股公司支付单笔20万元以上的大额资金必须经所在公司董事长批准后方可办理执行。
资金管理办法由公司财务部另行制定。
第三十四条公司对应收款项(含应收账款、其它应收款)采用“备抵法”核算坏账损失，年末按应收款项账龄余额的一定比例计提坏账准备，具体坏账准备计提标准如下：第三十五条存货包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品协作件、自制半成品、产成品等，低值易耗品和包装物采用“五五摊销法”或“一次摊销法”摊销，其他存货的领用或发出，按加权平均法计价。