投资活动的主要风险点及其控制措施0
证券投资基金风险及其应对策略
证券证券投资基金风险及其应对策略◇ 王丽敏我国金融行业在社会主义市场发展的带动下突飞猛进。
证券行业的发展给我国的金融市场增加了许多新的内容，呈现出强有力的发展势头，为我国经济发展蹚出了一条新的道路，给投资者带来了许多不同的投资方式和选择，但是证券投资也存在一定的风险，本文对其风险产生原因和应对措施展开了讨论。
一、证券投资基金的特点（一）投资集中投资者通过分散的资金进行投资并将这些利益巧妙地集合在一起，交给金融机构进行各种投资，以实现自己资金盈利的目标。
证券投资的标准并不高，设置的门槛很低，基本没有过多的要求，每个投资者都能找到属于自己经济承受范围的投资方式，有些投资甚至没有门槛，当然投资越多，盈利也就越多。
（二）风险分散所有的金融投资都存在一定的风险，所以人们投资时不应该“把鸡蛋放在同一个篮子里”，应利用合理的分配投资将风险降到最低，争取在投资中获取最大化的利益，这也是经济投资方面最普遍的道理，投资越大，风险就越大，二者呈正相关的关系。
但是，“把鸡蛋分散放在不同的篮子里”，需要投资者有一定的资金基础，而对于一些资金不足的投资者来说，他们手中的资金是有限的，所以很难进行多样化的投资。
证券投资可以很好地解决这一问题，因为证券投资具有资金充足的优势，在法律的约束下，投资者可以选择多样化的投资方式，这样一来，投资者投资的风险就得到极大的降低，而且证券投资还具有风险互补的特点，可以最大化地将风险降到最低程度。
（三）理财特点大多数情况下，都是由专门的经过专业培训的金融专家来进行证券投资基金的管理，这些金融专家都具有很强的专业知识技能，有着极其丰富的证券投资经验，能够通过信息化技术全面分析证券市场的信息资源，深入研究金融市场和投资基金之间的关系，得出金融产品在市场上的价格波动趋势，对其进行准确的分析，从而使得投资者有一个相对明确的投资方向，可以在很大程度上避免投资失误，进而提升投资的成功率。
二、证券投资基金存在的风险（一）宏观方面市场风险是导致宏观环境风险的直接原因，也就是说，存在于宏观环境的风险是经济以及投资基金的流动性特征所导致的，而且国家的经济政策也并不是一成不变，而是会随着时代的发展不断进行调整，这就给宏观环境带来很大的影响。
公司内控风险点、控制点、控制措施框架和具体实施标准参照体系
学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划。
业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。
（3）发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。
企业在经营发展过程中应当履行展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。
施不到位，责任不落的总称。
能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。
企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的。
（2）缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实产管理中的薄弱环节，切实采取有效措施加以改进，并关注资产减值迹象，合理确认资产减值损失。
重视各项资致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。
（3）无形资产缺乏核心技术、权属业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。
企缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。
策、概预算编制与审核、项目实质次价高，工程监理不到位，项目资金不对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保等事项，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程，按照政策、制度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行情况及控不力，应对措施不当，可能导致企业承担法律责任。
（3）担保过程中存在舞弊行为，可能导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损。
度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。
（3）工程造价信息不对称，技术方人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。
企业应的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致企业担保决策失误或遭受的程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。
（3）合同纠纷及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
投资控制措施范文
投资控制措施范文1.风险评估和投资审查：在进行任何投资之前，企业需要进行详细的风险评估和投资审查。
这可以帮助企业了解投资项目的潜在风险和回报，并基于这些信息做出明智的决策。
2.投资审批程序：企业应该建立一套投资审批程序，明确规定投资的决策过程。
这包括确定投资的申请和批准流程，确保投资决策符合战略目标和财务约束。
3.预算控制：预算是企业在特定期间内计划和控制投资支出的工具。
通过制定详细和准确的预算，企业可以明确投资项目的费用和时间限制，并确保合理利用有限的资源。
4.投资回报测量和评估：企业需要建立一套投资回报测量和评估程序，以判断投资项目的绩效。
这可以帮助企业了解投资的实际回报，并做出调整或决策。
5.合同管理：当企业与其他实体进行投资合作时，合同管理变得至关重要。
企业应确保合同条款和条件详细清晰，并进行有效执行和监控。
6.内部控制：内部控制是一套组织管理规划和程序，旨在确保企业的投资活动符合法律法规和行业准则。
企业需要建立适当的内部控制机制，以减少投资风险和防止错误和欺诈的发生。
7.监管和合规：企业在进行投资活动时，需要符合相关的监管和合规要求。
企业需要熟悉和遵守适用的法律法规，并确保投资项目符合相关要求。
8.项目管理：项目管理是一种系统化的方法，用于规划、组织和控制投资项目的进展。
通过有效的项目管理，企业可以及时监测和调整投资项目，并确保按照计划实施。
9.监督和审计：企业应定期进行投资项目的监督和审计，以确保投资过程符合策略目标、财务约束和内控要求。
监督和审计可以帮助企业发现潜在的问题和风险，并及时采取措施解决。
10.教育和培训：为了有效实施投资控制措施，企业需要确保员工具备必要的知识和技能。
因此，企业应提供培训和教育机会，使员工了解和理解投资控制相关的概念和方法。
综上所述，投资控制措施是企业用于降低风险、保护资产和实现预期收益的重要工具。
通过风险评估、投资审批、预算控制、投资回报评估、合同管理、内部控制、监管合规、项目管理、监督审计和教育培训等措施的综合运用，企业可以更好地管理和控制投资活动，确保投资的成功和持续性。
资产管理过程中存在的风险点及控制措施
【导言】资产管理是企业经营管理的重要组成部分，涉及资金、设备、人力等各种资源的合理利用和保值增值。
然而，在资产管理过程中存在着各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
了解并控制这些风险是资产管理工作中的关键任务，下面将就资产管理过程中存在的风险点及控制措施进行分析和探讨。
【一、市场风险】1.市场风险的定义市场风险是指由于市场价格波动引起的资产价值变动和投资者损失的风险。
市场风险的主要来源包括市场供求关系的变化、政治经济环境的不确定性、自然灾害等因素。
2.市场风险的控制措施（1）建立完善的风险管理制度，包括市场风险的测量、监控及预警机制。
（2）进行有效的资产配置，通过分散投资降低市场风险。
（3）严格执行止损策略，及时处理亏损头寸，控制市场风险的扩大。
【二、信用风险】1.信用风险的定义信用风险是指因债务人或交易对手无法履行合约中的付款义务而导致损失的风险。
信用风险主要包括违约风险、对手方风险和评级风险等。
2.信用风险的控制措施（1）加强对债务人的信用调查和评估，建立健全的信用评级体系。
（2）分散信用风险，避免过度依赖某一债务人或交易对手。
（3）建立风险准备金制度，用于处理潜在的信用损失。
【三、流动性风险】1.流动性风险的定义流动性风险是指资产无法及时变现或者变现价格严重下跌导致损失的风险。
流动性风险可能来自于市场交易、资产管理不当以及宏观经济环境波动等因素。
2.流动性风险的控制措施（1）建立充足的现金和现金等价物储备，应对可能的流动性压力。
（2）进行合理的资产匹配，避免出现短期资金缺口。
（3）加强对市场流动性的监控和预警，及时调整资产配置以应对市场流动性变化。
【四、操作风险】1.操作风险的定义操作风险是指由于内部流程、系统故障或人为失误导致的损失风险。
操作风险包括错误交易、不当操作、信息系统安全隐患等。
2.操作风险的控制措施（1）加强内部流程管理，规范操作程序，明确操作权限和责任。
（2）建立健全的风险管控体系，包括内部风险控制和外部合作机构的风险监管。
企业内部控制配套指引讲解第06号-资金活动2
（二）投资活动的主要风险点及其控制措施 第一，投资活动与企业战略不符带来的风险。企业发展战略是企业投资活动、生产经营活动的指南
和方向。企业投资活动应该以企业发展战略为导向，正确选择投资项目，合理确定投资规模，恰当权衡 收益与风险。要突出主业，妥善选择并购目标，控制并购风险；要避免盲目投资，或者贪大贪快，乱铺 摊子，以及投资无所不及、无所不能的现象。
第四，投资计划编制与审批。根据审批通过的投资方案，与被投资方签订投资合同或协议，编制详 细的投资计划，落实不同阶段的资金投资数量、投资具体内容、项目进度、完成时间、质量标准与要求 等，并按程序报经有关部门批准。签订投资合同。
第五，投资计划实施。投资项目往往周期较长，企业需要指定专门机构或人员对投资项目进行跟踪 管理，进行有效管控。在投资项目执行过程中，必须加强对投资项目的管理，密切关注投资项目的市场 条件和政策变化，准确做好投资项目的会计记录和处理。企业应及时收集被投资方经审计的财务报告等 相关资料，定期组织投资效益分析，关注被投资方的财务状况、经营成果、现金流量以及投资合同履行 情况，发现异常情况的，应当及时报告并妥善处理。同时，在项目实施中，还必须根据各种条件，准确 对投资的价值进行评估，根据投资项目的公允价值进行会计记录。如果发生投资减值，应及时提取减值 准备。
融资方案、风险及其防范
融资方案、风险及其防范(一)规范投资行为,理性分析投资环境随着我国企业投资环境的日趋复杂,投资决策的难度和面临的风险大大增加。
中小企业在创业前,应仔细研究国家的政策条例和政策意图以及它们的变化趋势,明确收益及投资的额度,根据收集的相关信息,大胆作出政策允许的投资决策,并善于从优惠政策中降低成本,获取收益,学会用法律法规来保护企业的权益,并适应市场的变化和消费者的需求。
此外,对利率、汇率的波动,产品的价格趋向,竞争格局的变化进行有效预期,从而减少环境的不确定性对投资项目的影响。
(二)树立风险意识,建立风险防范机制树立风险意识、建立有效的风险防范机制是应付风险的前提。
因此,创业者在项目运行过程中,应逐步建立起完善的风险防范机制和财务信息网络,对项目运营过程进行事前、事中、事后监督,及时对财务风险进行预测和防范,制出适合本企业实际情况的风险规避方案,把风险控制在最小范围内,以保证投资项目的实现。
例如:充分利用财务杠杆原理来控制投资风险,使企业按照市场需要来组织生产经营,及时调整产品结构,不断提高企业盈利水平,避免由于决策失误而造成的财务危机,把风险降低到最低限度。
(三)合理确定企业融资规模,选择最佳融资机会,制定最佳融资期限,降低企业融资成本在进行融资决策时,根据企业对资金的需要、企业自身的实际条件及融资难易程度和成本情况,来合理确定企业融资规模。
中小企业若能抓住企业内外部的变化提供的有利时机进行融资,会使企业较容易地获得成本较低的资金。
企业应在合理区分融资目的和用途的基础上,采用稳建型的融资方式。
(四)制定最佳的融资组合策略,分散融资风险1.合理利用民间金融。
(1)给予民间资本进入金融界的合法身份,将其由“地下”转为“公开” ,便于监督。
(2)正确引导民间资本通过参股或设立基金、中小银行和保险公司等形式转化为正规金融。
(3)从客观的角度肯定民间金融中有效的操作流程和处理手段,禁止其中违法的、有害社会和侵犯公民权利的手段和做法。
商业地产投资风险分析及风控建议
商业地产投资风险分析及风控建议商业地产是指用于各种零售批发、餐饮娱乐、健身休闲等经营用途的地产形式，包括经营、管理与服务等多个环节，从经营模式、功能和用途上区别于以居住功能为主的普通住宅、公寓、别墅等住宅地产形式。
那么商业地产投资的风险分析及风控建议要怎么做?一、商业地产投资概述1概念引入商业地产是指用于各种零售批发、餐饮娱乐、健身休闲等经营用途的地产形式，包括经营、管理与服务等多个环节，从经营模式、功能和用途上区别于以居住功能为主的普通住宅、公寓、别墅等住宅地产形式。
针对住宅地产，当开发商与消费者达成协议后，消费过程即完成，属于典型的单次消费行为。
而商业地产的投资则具有很强的市场性特征，涉及投资者、经营者与消费者等多个主体，且投资者和消费者处于相对核心的地位。
商业地产的规模有大有小。
对于规模庞大的商业地产，如shopping mall项目，其经营多采用开发商整体开发，主要以收取租金为投资回报形式的模式;对于规模较小的商业地产，除了大部分依旧采取租金回收的方式，很多商业地产中写字楼等项目的底层和各类商业街、商品市场则采用商铺出售、零散经营的模式。
商业地产投资的目的就是为了实现物业增值和租金收益，换言之，商业地产的盈利来源主要有商业地产的开发经营而获得的管理费收益，以及商业地产租售而获得的营业收入。
除了主要盈利来源，商业地产开发商为了在项目开发中获得增值收益和品牌溢价，也为了吸引更多投资者的资金投入，往往会结合市场发展特点对消费者的消费能力、行为倾向及需求特征等进行深入分析，以确保项目投资的准确性和稳定性。
2.优势分析(1)投资收益率较高商业地产能带来双重收益，每年可收房租且房租收益远高于银行利息(商业地产的房租每年可达5%—10%甚至高达20%)，而且随着租金的上涨，商业地产也可能不断增值。
据商业地产产业资讯中心的数据，近三年来，商业地产的平均投资回报率稳定在10%左右的水平，其中，酒店项目的投资收益率集中在15%-30%之间，而经营效益较好的购物商场项目的投资收益率则普遍超过了40%。
内控考试知识点
名词解释：1内部控制：狭义：有企业董事会，监事会，经理层和全体员工实施的，旨在实现与财务报告有关的内部控制目标的过程。
广义：有企业懂事会，管理层和其他员工实施的，为营运的效率效果，财务报告的可靠性，相关法律法规的遵守等目标的实现而提供合理保证的过程。
2企业欺诈(1)公司伪造财务信息，也成为财务欺诈。
（2）公司内部人的自行交易。
3）与非法运作的共同基金和对冲基金有关的欺诈。
4)阻碍公正，做为证，篡改证据，或其他上述相关的其他行为。
3风险管理进行辨别评估分级，然后根据风险的影响和概率分别采用不同的管理方式，风险管理可能采用的策略包括风险规避，风险降低，风险分担，风险承受与专人负责管理风险。
4三重一大：重大决策，重大事项重大人事任免以及大额资金使用。
应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。
任何人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。
1、筹资活动的业务流程（1）提出筹资方案：一般由财务部门根据企业经营战略、预算情况与资金现状等因素，提出筹资方案，提出筹资方案的同时还应与生产经营相关业务部门沟通协调，在此基础上才能形成初始投资方案。
（2）筹资方案论证：初始投资方案还应经过充分的可行性。
论证一般从下列几个方面进行分析：1、筹资方案的战略评估。
主要评估筹资方案是否符合企业整体发展战略；控制企业筹资规模，防止因盲目筹资而给企业造成沉重的债务负担。
企业应对筹资方案是否符合企业整体战略方向进行严格审核，只有符合企业发展需要的筹资方案才具有可行性。
2筹资方案的经济性评估。
主要分析筹资方案是否符合经济性要求，是否以最低的筹资成本获得所需的资金，是否还有降低筹资成本空间以及更好的筹资方式，筹资期限是否经济合理，利息、股息等水平是否在企业可承受范围之内。
3，筹资方案的风险评估。
对筹资方案面临的风险进行分析，特别是对于利率、汇率、货币政策、宏观经济走势等重要条件进行预测分析，对筹资方案面临的风险作出全面评估，并有效地应对可能出现的风险。
房地产项目的主要风险点及其防范对策
房地产项目的主要风险点及其防范对策作者：刘一霖来源：《中国房地产业·中旬》2020年第11期摘要：从目前我国的房地产项目的发展来看，整体的投资现状还是存在很大的风险的。
许多地区房价都已接近“天价”，对于真正想要购房的人，许多楼盘的价格都使其望而却步。
而作为房地产投资者也面临着极大的风险，盈利与亏损可能就在一瞬间改变。
针对房地产的特性，相关的投资人员也应该对其风险有一定的防范措施。
关键词：房地产项目;风险管理;风险防范1 房地产项目的主要风险点1.1 宏观环境风险1.1.1 政策风险国家政策的调整对全国各个行业的影响都具有导向性作用。
对房地产产业而言，国家及地方政府的政策变动，如产业投资、土地税收、金融政策等宏观政策的变化等，都会直接影响房地产行业的市场环境，商品供求变化，尤其是房地产项目开发周期比较长，因此房地产行业的兴衰受政策影响比较大。
1.1.2 项目开发地域风险我国沿海地区发达与内陆地区落后的不均衡经济发展状况，在房地产投资上也表现出了巨大反差，加之不同地域存在地理区位、资源、基础设施、政策及市场条件和政治文化等因素的影响，导致不同地域的房地产项目投资的结果也不尽相同，风险差异明显且同样的风险因素在不同地区的表现也各不一样。
1.1.3 自然风险主要是指由于不可抗力原因，如水灾，火灾、风灾、雪灾，地震、瘟疫等对房地产产业施工工期的延期影响或对施工建筑、工人等造成破坏或伤害的过程，给房地产产业投资带来的经济损失风险。
1.2 市场竞争及融资风险1.2.1 土地风险投资房地产，首先要拿地，土地具有不可移动性，土地的地质属性、自然属性、开发与土地的价格会很大程度影响施工成本，土地所处地段的社会经济及地理条件的优劣与该项目房地产商品的价格有着密切的关系。
且土地有动工期限的相关规定，会引发房地产业的投资风险。
1.2.2 资金风险资金风险通常有筹融资风险和银行利率风险。
目前阶段，因我国经济发展进入常态化，发展动力由要素驱动和投资驱动逐渐转向创新驱动。
第八章企业内部控制应用指引第6号--资金活动
第八章企业内部控制应用指引第6号－－资金活动第一节资金活动的概念及管控目的（一）资金活动----是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。
资金是企业生存和发展的重要基础，被视为企业生产经营的血液。
资金活动的管控目的—控制其风险（既要避免滞流、断流、血栓阻等可能引起局部坏死甚至危及生命的风险，也要控制放任自流风险）。
第二节资金活动的概念及管控目的（二）十分钟的悲剧（突发事件应有应急措施）08年9月15号上午10：00，一家拥有158年历史的美国第四大投资银行雷曼兄弟向法院申请破产，这时德国一家发展银行在10：10按照外交交易协议向雷曼兄弟即将冻结的帐号通过计算机自动打入了3亿欧元（30亿人民币）。
这无异于竹篮打水。
因此被称做最愚蠢的银行。
从这里可以体现出银行资金活动方面的控制有缺陷，因此防止资金放任自流成为企业非常重要的方面。
第三节资金活动的概念及管控目的（三）夫妻便利条故事有一对夫妻因为一点小事脑了点矛盾，但是丈夫第二天有事要早起，他希望妻子可以早上叫醒他，但是他又不肯认错，先开口跟妻子说，于是他想到一个办法，留了一张纸条给妻子，上面写着：“请明早6点叫醒我”。
妻子看到了，很生气要以牙还牙，于是她想到一个办法对付他。
第二天，丈夫醒来一看，已经九点多了，开会时间是8点半，现在也赶不及了。
丈夫想，我不是留了一张纸条给妻子吗？怎么她没有叫醒我呢？难道她没有看到那张纸条？不可能的啊，纸条就贴在她床边。
这时，他看到有一张纸条贴在他床边，上面写着：“已经到了6点了，赶快起床吧”。
这个故事中，丈夫不肯先跟妻子说话，最终导致误了会议。
再回到十分钟的悲剧案例，公司里面个个都是能人干将，但就在事件发生时，每个人都开了下小差，就导致了这样严重的一个后果。
如果当时有一个人认真负责，就不会有这场悲剧的发生，这次事件给我们的教训深刻，这就是资金掌控的原因所在。
第四节资金活动的概念及管控目的（四）资金活动的主要风险及案例该指引第三条：（4个方面）（1）筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机。