国际结算业务流程图汇总
外贸流程图
十、 出口订货业务流程
出口前的准备阶段
办 理商 标注 册 开 展广 告宣 传 寻找贸易伙伴，建立销售 渠道
⑿ 出口保理商在扣除预付货款、佣金、银行转账及其他费用后，将货 款交给出口商；如果是买断的，则结账即可，此笔业务就结束。 五、 出口信贷业务流程 1、买方信贷流程
①
进口商
出口商
⑥ ⑤
②
④⑦
③
进口商银行
出口商银行
⑧
① 进出口商洽谈签订贸易合同。 ② 出口商将进口商的情况及有关资料提供给银行，以获得其贷款
进口地代收行委托收款。 ④ 代收行按照委托书的指示向买方提示汇票与单据。 ⑤ 买方审单无误后付款。 ⑥ 代收行向买方交单。 ⑦ 代收行办理转账，并通知托收行款已收妥。 ⑧ 托收行向卖方交款。
2、远期付款交单 (D/P)
①
付款人（进口商） 委托人（出口商）
⑥⑤ ④
②⑧
③
托收行 代收行、提示行
⑦
① 双方签订合同，规定采用远期付款交单方式付款。 ② 出口商按合同规定装货后，填写托收申请书，开立远期汇票，连同
销单 号 ⑦ 收汇银行在出口收汇核销单通知上填写核销单号并交出口企 业； ⑧ 出口企业持注有核销单号的进出口收汇核销专用联到外汇管理局办 理销案核销手续； ⑨ 外汇管理局核销后，在核销单上盖“已核销”章； ⑩ 出口单位取得出口收汇核销单出口退税专用联到税务局办理退 税； ⑾ 税务局退税。
2、进口付汇业务流程
完成。
2、信汇业务流程
(完整版)国际贸易支付方式流程图
7、承兑、交单
12、交款
3、托收申请书+ 跟单汇票
5、回执
BOCHB 代收行
4、托收指示+跟单汇票 11、汇交款项
托收行 BOCNY
二、典型信用证业务流程图
（即期议付信用证）
HBITC
申请人
13、提单
5、装运
运输公司
受益人
14、货物
6、提单
UNICAM
1、申请开证 12、付款赎单 3、回执
11、提示
7、借/贷记通知
D/P即期流程图
HBITC
9、提单
1、装运
付款人
运输公司
委托人
10、货物
2、提单
IBM
8、交单
6、提示
7、审单、付款
12、交款
3、托收申请书+ 跟单汇票
5、回执
BOCHB 代收行
4、托收指示+跟单汇票 11、汇交款项
托收行 BOCNY
D/P远期流程图9、提单1、装运HBITC
付款人
运输公司
10、货物
2、提单
委托人
IBM
8、到期日 付款、交单
6、提示
7、承兑
12、交款
3、托收申请书+ 跟单汇票
5、回执
BOCHB 代收行
4、托收指示+跟单汇票 11、汇交款项
托收行 BOCNY
D/A 流程图
8、提单
1、装运
HBITC
付款人
运输公司
委托人
9、货物
2、提单
IBM
10、到期日 付款
6、提示
4、核对密押 7、交单、议付 转递
8、垫付
ICBCHB 开证行
国际贸易支付方式流程图
• HBITC 汇款人
1、申请
3、回执
收款人 IBM
4、付款
2、付款委托书
• BOCHB 汇出行
汇入行 BOCNY
5、借/贷记通知
D/D 程序图示
• HBITC 汇款人 4、邮寄汇票
收款人 IBM
1、申请 2、出票
5、提示 6、付款
• BOCHB
汇出行
3、邮寄票根 汇入行 BOCNY
7、承兑、交单
12、交款
3、托收申请书+ 跟单汇票
5、回执
BOCHB 代收行
4、托收指示+跟单汇票 11、汇交款项
托收行 BOCNY
二、典型信用证业务流程图
（即期议付信用证）
HBITC
申请人
13、提单
5、装运
运输公司
受益人
14、货物
6、提单
UNICAM
1、申请开证 12、付款赎单 3、回执
11、提示
4、核对密押 7、交单、议付 转递
8、垫付
ICBCHB 开证行
2、开证 Midland Bank
9、索汇
通知行
10、偿付
议付行
7、借/贷记通知
D/P即期流程图
HBITC
9、提单
1、装运
付款人
运输公司
委托人
10、货物
2、提单
IBM
8、交单
6、提示
7、审单、付款
12、交款
3、托收申请书+ 跟单汇票
5、回执
BOCHB 代收行
4、托收指示+跟单汇票 11、汇交款项
托收行 BOCNY
D/P远期流程图
国际结算业务流程图
国际结算业务流程图信用证2进口信用证开立业务流程2产品简介3产品特点3业务流程3出口议付信用证业务流程4产品简介4产品特点4业务流程4托收/代收5出口托收业务流程5-----出口跟单托收5产品简介5产品特点6业务流程6-----出口光票托收6产品简介6产品特点6业务流程7进口代收业务流程7产品简介7产品特点7业务流程8汇款8汇出国外汇款电汇和信汇业务流程8汇出国外汇款票汇业务流程9产品简介9产品特点9业务流程10国外汇入汇款电汇和信汇业务流程10国外汇入汇款票汇业务流程10产品简介11产品分类及特点11业务流程11保函12保函业务流程12产品简介13产品特点13业务流程13保理14保理业务流程14进口押汇业务流程15打包放款业务流程15 出口押汇业务流程16 出口贴现业务流程16 福费延业务流程17 提货担保业务流程17信用证进口信用证开立业务流程1.买卖合同5..发货通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证开立信用证寄单索汇承兑/付款产品简介是我行（开证行）根据开证申请人的要求、向受益 人开立的、有一定金额的、在一定期限凭规定的单据付款的书面保证。
信用证根据不同标准，可分为议付、即期付款、迟期付款和承兑信用证；即期与远期信用 证；特殊种类信用证包括：假远期信用证、可转让信用证、背对背信用证、循环信用证、对开信用证。
产品特点（1）信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。
（2）信用证强调单单一致、单证相符，与实际货物情况无关。
（3）在单证相符的前提下，开证行承担第一性的付款责任。
（4）信用证以银行信用替代商业信用，为贸易双方顺利完成交易提供信心和保障，便于各方融通资金。
业务流程（1）客户填写我行《开立不可撤销信用证申请书》并加盖公章（我行.18ebank.可下载开证申请书和修改申请书的电子版本）。
同时客户须向我行提交以下资料：进口合同、备案表（如需）、进口批文（如需）、代理协议（如需）、交纳保证金。
国际结算全部-PPT精品
国际结算
自由的多边结算制度
所使用的货币必须具有兑换性 本国商业银行应在有关国家的商业银行 中开有各种清算货币的账户 账户之间可以自B 由调拨
A
C
E D
2020/5/29
国际结算
管制的双边结算制度
指两国政府签订支付协定，建立清算账
户，两国之间经济和其他往来形成的债权
债务关系通过指定银行的结算账户集中抵
国际结算
一、什么是国际结算
通过货币收付来实现国际间的支付或 资金转移，就是国际结算。
国际结算的分类：
贸易结算类 :有形贸易(visible trade)结算 非贸易结算类
无形贸易（invisible trade)结算类：服务贸易 金融交易结算类：国际外汇市场交易、国际借贷 无偿转移结算类 ：国外亲友汇款
2020/5/29
国际结算
一、票据的概念
广义的票据：是商业 票据（commercial paper）的简称，泛指 一切商业上的短期权
利凭证
2020/5/29
狭义的票据：专指以支 付金钱为目的的短期商 业权利凭证。是一方当 事人承诺自己或委托他 人在指定日期向第三方 无条件支付确定金额的 书面文件。（《美国统 一商法典》第3-104条a
按照国际惯例进行国际结算。 结算货币多元化。 结算业务电子化和网络化趋势。
2020/5/29
国际结算
国际惯例（1）
《国际贸易术语解释通则，2000年》
(international rules for the interpretation of trade terms, 简称INCOTERMS，2000）
2020/5/29
国际结算
账户行
银行间建立代理关系后，会互相委托业 务，为了实现相互之间的货币收付，就根 据需要选择一些代理行开立活期账户，这 样的代理行就成为账户行。
国际结算_7_信用证业务流程图
第七章信用证业务流程信用证按照付款方式分类有即期和远期，本章就国际贸易中最常见的即期信用证的一般业务流程作简单介绍。
第一节即期信用证结算的一般流程图1即期信用证结算的一般流程1．交易双方签订进出口合同，约定采用即期信用证方式结算货款。
2．开证人填具开证申请书，交纳押金（开证保证金）或提供担保，要开证行开立信用证。
3．开证行根据开证申请书开出以出口商为受益人的信用证，并寄送通知行。
4．通知行核对密押或印鉴无误后，通知受益人信用证已开到。
5．受益人审证确认无异议后，根据信用证规定对进口商发运货物（若对信用证的容持有异议，可提出修改要求）。
6．受益人开立汇票，连同货运单据等在信用证规定的期限送议付行办理议付。
7．议付行根据信用证条款审核单据无误后，向受益人议付货款。
8．议付行将汇票与货运单据等寄交开证行或其指定的付款行，索偿垫付款项。
9．开证行或付款行核对单据等无误后，向议付行付款。
10．开证行通知开证人验单付款。
11．开证人验单无误后，向开证行付款取得货运单据，用以接收货物。
第二节即期信用证在进口贸易中的应用进口贸易中采用信用证方式对外支付货款，也就是说的进口开证业务。
进口开证业务主要有开立信用证、修改信用证与对外付款三个基本环节。
一、开立信用证作为开证申请人，进口商必须根据合同规定向银行要求开立信用证。
由于开证行是信用证的第付款人，所以开证行必须严格依据进口商递交的开证申请书，完整、准确、及时地开出信用证。
（一）开证申请人申请开证在这个业务程序中，开证申请人有两个主要的业务容：按合同规定填写进口开证申请书与按银行规定交纳押金或提供必要的担保。
1．进口开证申请书开证申请书是进口商根据进口合同要求进口地银行（开证行）开立信用证的申请书，它是银行开立信用证的原始依据。
进口商要向银行递交进口合同的副本以及所需附件，如进口许可证等，并根据银行规定的统开证申请格式，填写申请书式三份。
开证申请书主要包括正面和背面两部分容，正面是开证人对信用证的要求，即开证申请人按照买卖合同要求在信用证上列明的条款，背面是开证人对开证行的声明，用以明确双方的责任。
项目二 国际结算
2、出口方的会计处理 出口方发货后，汇集全套单据向付款行或议付行交 单，以求尽快获取资金。账务处理如下：
借：应收外汇账款-外币户 贷：主营业务收入—自营出口
案例分析
兰亭进出口公司向西班牙公司出口商品一批，具体账务处理如下： （1）向西班牙公司发运商品一批，计金额50000美元，当日美元市场汇 率为6.79元，送银行办理议付手续。 借：应收外汇账款--美元户 （US＄ 50000×6.79） 339500 贷：主营业务收入—自营出口 339500 （2）支付银行议付手续费人民币680元。 借：财务费用 680 贷：银行存款—人民币户 680 （3）收到银行转来收汇通知，金额为50000美元，当日美元市场汇率为 6.80元。 借：银行存款—美元户（ US＄ 50000×6.80） 340000 贷：应收外汇账款--美元户（ US＄ 50000×6.79） 339500 汇兑损益 500
（2）使用的货币不同，国内结算使用同一种货币，国 际结算则使用不同的货币。
（3）遵循的法律不同，前者遵循同一法律，后者遵循 国际惯例或根据当事双方事先协定的仲裁法。
三、国际结算方式--信用证（简称L/C）
（一）信用证概述及业务流程 信用证是银行应进口商的请求，对出口商开出的，授 权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证 于出口商交来符合信用证条款规定的汇票和出口装运 单证后，必定承兑和付款的保证文件。
2）若采用D/A方式，在承兑日的账务处理为： 借：应付外汇账款—外币户 贷：应付外汇票据-外币户 远期汇票到期日： 借：应付外汇票据—外币户 贷：银行存款—外币户
案例分析
兰亭进出口公司向日本进口玩具一批，受到银行转来的 跟单托收付款交单凭证及全套货运单据，计货款 26500美元，以美元户支付。当日美元市场汇率为 6.83元。
国际结算业务流程图最终版
约⑤ 后 通受 过益 行通人 索知在 赔行申 向请 担人 保违
④ 通 给知 受行 益将 人保 函 通 知 ③ 担保行开立保函后将保函给通知行通知受益人
② 申 请 开 立 保 函
⑩ 申 请 人 赔 付
通知行
⑥ 通知行将受益人申请递交担保行 ⑦ 担保行认为申请合理即可赔付
担保行
23
银行保函的开立方式之三
双保理机制业务流程
⑥ 签订贸易合同
出口商
⑦ 发货与交单
进口商
① 申 请 与 询 价
⑧ 债 权 转 让 与 融 资 ⑨ 债权转让与委托收款 ⑤ 进出口保理商签订协议 ⑩ 付 款
出口保理商
③ 进口保理商报价 ② 选择进口保理商 ⑪ 划款
进口保理商
20
包买票据业务流程
② 签订贸易合同
出口商
③ 发货、签发汇票
⑤ 集 齐 必 要 单 据 后 申 请 贴 现
④ 提 示 信 用 证
⑨ 还 贷 款 和 利 息
① 设立专户 ③ 开出信用证
出口银行 （贴现银行）
⑥ 寄单并转达贴现申请 ⑦ 授权从专户内付款给出口商 ⑩ 偿还所垫费用和利息
进口银行 （开证行）
19
④ 出 口 保 理 商 报 价 以 及 签 订 保 理 协 议
本地银行转开保函
收益人
⑤ 约 后受 向益 转人 开在 行申 索请 赔人 违 ④ 转 开 受行 益转 人开 保 函 给
① 签订合同或协议
申请人
⑨ 指 示 行 向 申 请 人 索 赔
⑥ 转 开 行 赔 付
② 申 请 开 立 保 函 ③ 原担保行开立反担保函并要求转开行转开
⑩ 申 请 人 赔 付
转开行
⑦ 转开行根据反担保函向原担保行（指示行）索赔 ⑧ 原担保行（指示行）赔付
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国际结算业务流程图
进口信用证开立业务流程
1.买卖合同出进口口商 5..发货商
9.6.通知L/C 10.付款2.申请开证
3.开立信用证方银银行行 7.寄单索汇︵︵开通 8.承兑/付款证知行
出口议付信用证业务流程
偿付行
付索
款汇
审证并通知
中国银行（通交单出口商
知行/议付行）入账或结汇
开寄
证单 1.签订合同
2.申请开证
开证行提示单据
出口托收业务流程
出 3 托收委托书托中口付款收国商行银
行
买发托通卖货收知合指承
同示兑/付款
进提示付款/承兑代口付款/承兑收商交付单据行
进口代收业务流程
国买卖合同国
外内
出进
口 2 发货口
商商
3.托收付款 5.提示付款交付委托单据单据
国 4.寄单中外代国托 8.通知承兑收银收 /付款行行
汇出国外汇款电汇和信汇业务流程
进口商/汇款人
1提出申请中国银行
2发出汇款指示（SWIFT、电传或信函）解付行（收款人账户行、中国银行3汇款解付
出口商/收款人
汇出国外汇款票汇业务流程
进口商/汇款人
1.提出申请
中国银行
5.汇款解付
出口商/收款人
交付汇票
国外汇入汇款电汇和信汇业务流程
进口商/汇款人
1.办理汇出汇款委托
3资金划转 2 发出汇款指示中国银行
4汇款解付
出口商或收款人
国外汇入汇款票汇业务流程
进口商/
1.办理汇出
汇款委托
4.资金划转中国银行 5汇款解付
保函业务流程返回
申请人 1 签定合同或拟投标/承包工程受益人2’’转开 / 转通知 , 开出保函
担保银行(中行) 3’开出反担保保函/保函,委托转开转通知转开银行(转通知银行) 说明：图中3指担保银行按客户指示将保函直接交受益人；
图中3’指若客户要求我行委托其他银行转开保函,我行将按照客户要求开出反担保给被委托银行，被委托行凭我行反担保转开保函或我行开出保函交被委托银行。
图中3”指经过图中3’后，由被委托银行将保函通知受益人。
保理业务流程返回
1.签定合同/拟签定合同
进口商出口商
如保发开发为根
担理票始票进据
保商到催到口出
付付期收期商口
款款日日核保
催向前定理
收进若额商
垫口干度委
付天托
款 3.通知额度核定情况并报价
进口保理商 4.通知有关发票详情并转让应收帐出口保理商
(中行7.付款或在到期日90天担保付款
进口押汇业务流程
1.提出押汇申请进口商
2.签订押汇协议中国银行中 4.
国银 6.
行
开证
证行 4.交付单据还款到期支付货款出口方银行打包放款业务流程通知信用证打包放款申请出提供贷款口签订合同并约定以信用证方式结算开证申请书进口 5. 3. 3.
出口押汇业务流程
出进
口商
押汇 6.信用提示押款入证到单据汇受益期付
协人账户款
议 4.提交单据开
证
银支付货款行
行
出口贴现业务流程
出进
口口
商商
1.贴现 4.支付 7.到期提示协议贴现贴现付款单据净额
中 2.提交单据开国 3.承兑通知证银 8.到期支付行行票据金额福费延业务流程
出口商
1.福费廷协议提交单据买断/入账中国银行（交单行/包买商）3.寄单承兑/承付电到期日付款
开证行/指定行
提货担保业务流程
6.交单但晚于
货物到达
出口方银行中国银行（开证行）提出4.出具提
申请货保单货保单
2.交单进口商
以正本提单提货换回提货担保
发货
出口商船公司（或其他承运人）。