大学生税收优惠政策共24页
大学生创业的扶持政策
大学生创业的扶持政策高校生创业的扶持最新政策高校生创业的扶持政策都有哪些？关于高校生都有哪些创业的扶持政策可以了解学习的呢？下面就让我给大家带来高校生创业的扶持政策，盼望大家喜爱！高校生创业的扶持政策近年来，为支持高校生创业，国家和各级政府出台了很多优待政策，涉及融资、开业、税收、创业培训、创业指导等诸多方面。
对准备创业的高校生来说，了解这些政策，才能走好创业的第一步。
详细政策如下：(一)高校生在毕业后两年内自主创业，到创业实体所在地的工商部门办理营业执照，注册资金(本)在50万元以下的，允许分期到位，首期到位资金不低于注册资本的10%(出资额不低于3万元)，1年内实缴注册资本追加到50%以上，余款可在3年内分期到位。
(二)国家在高校生创业优待政策中对于税收方面作出了以下规定：1、凡高校毕业生从事个体谋划的，自本地工商部门批准其谋划之日起1年内免交税务登记证工本费(即：免税)。
2、新成立的城镇劳动就业服务企业(国家限制的行业不计算在内)，昔时安置待业职员(含已办理失业登记的高校毕业生，下同)超过企业从业职员总数60%的，经相关主管税务机关批准，可免纳所得税3年。
3、劳动就业服务企业免税期满后，昔时新安置待业职员占企业原从业职员总数30%以上的，经相关主管税务机关批准，可减半缴纳所得税2年。
4、不同的行业另有不同的税务优待：1)高校毕业生创业新办询问业、信息业、技术服务业的企业或谋划单位，提交申请经税务部门英语四级培训班批准后，可免征企业所得税两年。
2)高校毕业生创业新办从事交通运输、邮电通讯的企业或谋划单位，提交申请经税务部门批准后，第一年免征企业所得税，其次年减半征收企业所得税。
3)高校毕业生创业新办从事公用事业、贸易、物资业、对外贸易业、旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或谋划单位，提交申请经税务部门批准后，可免征企业所得税一年。
(三)各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社要为自主创业的毕业生供应小额贷款，并简化程序，供应开户和结算便利，贷款额度在2万元左右。
财政部、国家税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告-财政部、税务总局公告2021年第6号
财政部、国家税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------财政部税务总局公告2021年第6号关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告为进一步支持小微企业、科技创新和相关社会事业发展，现将有关税收政策公告如下：一、《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日，详见附件1。
二、《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕38号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年供暖期结束。
三、《财政部税务总局关于易地扶贫搬迁税收优惠政策的通知》（财税〔2018〕135号）、《财政部税务总局关于福建平潭综合实验区个人所得税优惠政策的通知》（财税〔2014〕24号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2025年12月31日。
四、《财政部国家税务总局关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》（财税〔2016〕114号）等6个文件规定的准备金企业所得税税前扣除政策到期后继续执行,详见附件2。
五、本公告发布之日前，已征的相关税款，可抵减纳税人以后月份应缴纳税款或予以退还。
特此公告。
财政部税务总局2021年3月15日附件1财税〔2018〕54号等16个文件序号文件名称备注1《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）2《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）3《财政部税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》（财税〔2018〕91号）4《财政部税务总局关于延续动漫产业增值税政策的通知》（财税〔2018〕38号）5《财政部税务总局关于保险保障基金有关税收政策问题的通知》（财税〔2018〕41号）6《财政部税务总局关于中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策的通知》（财税〔2018〕97号）7《财政部税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第61号）8《财政部税务总局关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第67号）9《财政部税务总局关于延续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第73号）11《财政部税务总局关于民用航空发动机、新支线飞机和大型客机税收政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第88号）12《财政部税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）13《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》（财税〔2017〕77号）14《财政部税务总局证监会关于支持原油等货物期货市场对外开放税收政策的通知》（财税〔2018〕21号）15《财政部税务总局关于对页岩气减征资源税的通知》（财税〔2018〕26号）税收优惠政策于2021年3月31日到期后，执行期限延长至2023年12月31日。
税收优惠课程思政
税收优惠课程思政近年来，税收优惠政策在我国的经济发展中起到了积极的推动作用。
税收优惠不仅对企业发展和个人收入有一定的激励作用，也为社会公益事业的发展提供了有力支持。
作为一门思政课程，税收优惠课程在大学教育中的重要性不容忽视。
税收优惠课程有助于学生对税收政策的理解和应用。
税收优惠政策涉及面广，内容复杂，对于大学生来说，了解税收优惠政策对于他们未来的生活和工作都有着重要意义。
通过学习税收优惠课程，学生可以了解到税收优惠政策的基本原理、适用范围和操作方式，更好地理解税收政策的意义和作用。
税收优惠课程有助于培养学生的法律意识和纳税意识。
税收优惠政策是国家对纳税人给予的特殊待遇，但也要求纳税人按照规定享受优惠的同时，合法合规地履行纳税义务。
通过学习税收优惠课程，学生可以了解到纳税人的基本权利和义务，学习如何合理合法地享受税收优惠，同时也培养了他们对纳税的责任感和义务意识，为未来的社会角色转变做好准备。
税收优惠课程还有助于学生的创新思维和实践能力培养。
税收优惠政策的设计和实施需要经济学、法学、财务管理等多个学科的综合运用，也需要创新思维和实践能力的支撑。
通过学习税收优惠课程，学生可以了解到税收优惠政策的设计原则和方法，学习如何分析和解决实际问题，培养了他们的创新思维和实践能力，为将来的工作和创业奠定了基础。
税收优惠课程还有助于学生的社会责任意识培养。
税收优惠政策的实施旨在支持社会公益事业的发展，提升社会福利水平。
通过学习税收优惠课程，学生可以了解到税收优惠政策在教育、医疗、扶贫等领域的具体应用，了解到税收的社会功能和作用，从而激发他们的社会责任意识，培养他们关心社会发展、积极参与公益事业的素质。
在教学过程中，可以通过多种方式来组织和开展税收优惠课程。
可以通过讲授法律法规和政策文献，引导学生理解税收优惠政策的基本原理和政策框架；通过案例分析和实地考察，引导学生了解税收优惠政策的具体应用和实施情况；通过小组讨论和研究报告，引导学生深入思考和探索税收优惠政策的相关问题，培养他们的分析和解决问题的能力。
个人所得税现行减免税优惠政策PPT课件
（三）第十五条 税法第四 条第八项所说的依照我国法律 规定应予免税的各国驻华使馆、 领事馆的外交代表、领事官员 和其他人员的所得，是指依照 《中华人民共和国外交特权与 豁免条例》和《中华人民共和 国领事特权与豁免条例》规定 免税的所得。
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（四）第二十四条 税法第六 条第二款所说的个人将其所得 对教育事业和其他公益事业的 捐赠，是指个人将其所得通过 中国境内的社会团体、国家机 关向教育和其他社会公益事业 以及遭受严重自然灾害地区、 贫困地区的捐赠。
利息、股息、红利所得的免税规定
捐赠在个人所得税前扣除的规定
鼓励个人再就业减免税规定
因转让、出租住房取得的所得减免税规定
其他减免税规定
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《中华人民共和国个人所得税法》 规定的减免税政策
（一）第三条 稿酬所得， 适用比例税率，税率为百分之 二十，并按应纳税额减征百分 之三十。
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（二）第四条 下列各项 个人所得，免纳个人所得税： 一、省级人民政府、国务院 部委和中国人民解放军军以 上单位，以及外国组织、国 际组织颁发的科学、教育、 技术、文化、卫生、体育、 环境保护等方面的奖金；
实施后，单位对任职、受雇的职务发
明人给予一定的奖励收入，在计征应
纳税款时，可单独扣除800元以后按
工薪收入，但不与支付月份工资、薪
金所得合并，计征个人所得税。（北
京市税务局转发国家税务总局《关于
印发〈征收个人所得税若干问题的规
定〉的通知》的通知 京税五
[1994]292号）
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（六）科研机构、高等学校 转化职务科技成果以股份或出资 比例等股权形式给予科技人员个 人奖励，经主管税务机关审核后， 暂不征收个人所得税。（国家税 务总局《关于促进科技成果转化 有关个人所得税问题的通知》国 税发[1999]125号）
第七章-个人所得说PPT课件
7.1 个人所得税概述
美国个人所得税的特色
3．有收入就纳税，宽税基既增进公民意识，又便于“削峰 填谷” ：美国“领薪就纳税”制度，
4．自由申报，偷税重罚，减少税收成本
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美国纳税人根据自己的社会保险号码，在网上自由申报 自己的年收入和纳税额，政府就根据个人申报缴税，充 分信任纳税人。但是，美国税务部门可以方便地利用电 脑网络对纳税人的各种信息进行稽核、监控，一旦发现 异常，立即从计算机系统中调出来单独审核，对有瞒报 和欺骗行为的人给予非常严厉的处罚，甚至投入监狱。 所以，纳税人对自己的偷税行为的成本要充分估量，一 般不会轻易冒险。
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大萧条时期，罗斯福总统为实施他“复兴经济、救济穷人、改 革体制”的新政，个税最高边际税率由25%提高到81%，增幅 为224%。珍珠港事件后，美国直接参与第二次世界大战，战争 机器全负荷运转，个税税率急剧上升，1944—1945两个财税 年度最低和最高边际税率分别达到了23%和94%。二战后，为 了重建正常的国民经济，在相当长一段时间内，美国个税一直 在高税率上运行，在1946—1963年的18年间，美国个税的最 低和最高边际税率分别保持在20%和90%上下。
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纳税人的法律界定
非居民纳税义务人承担有限纳税义务,即仅就其来源于 中国境内的所得,向中国政府缴纳个人所得税。 个人所得税法规定,非居民纳税义务人是“在中国境内 无住所又不居住,或无住所且居住不满一年的个人”。
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7.1.2 征税范围的法律规定
征税范围的法律规定：工资、薪金所得；个体 工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承 包经营、承租经营的所得；劳务报酬所得；稿 酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红 利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然 所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得
北京创业税收优惠政策
北京创业税收优惠政策有朋友问：北京创业税收优惠政策是是什么?现在的创业业税收优惠政策究竟是指什么呢?今天店铺整理了北京创业税收优惠政策分享给大家，欢迎阅读!北京创业税收优惠政策在校大学生持证创业可享税收优惠据了解，《就业创业证》是由《就业失业登记证》发展而来，先向有需求的毕业年度内高校毕业生发放。
实际上，从2003年开始，劳动保障部门就把毕业半年后仍未找到工作的高校毕业生纳入到可以办理失业登记的人群中。
这部分高校毕业生凭失业证可以享受一系列的免费就业服务。
但实际去办理失业登记的高校毕业生人数并不多，除了因为不了解政策之外，面子问题也是其中一个重要原因。
“还没就业呢，就去办失业登记，听着好像跟下岗工人一样。
”在此前的采访中，就曾有毕业生表示，碍于面子不愿办理失业登记。
而《就业失业登记证》更名为《就业创业证》对于高校毕业生来说，从心理上也更容易接受。
实现创业的毕业年度内高校在校生是指依法从事个体经营，处于毕业年度内的本市普通高等学校、成人高等学校在校学生。
本市实现创业的毕业年度内高校在校生免费申领《就业创业证》，可按规定申请享受税收优惠政策。
本市对实现创业的毕业年度内普通高校在校生实行劳动力储备管理。
而离校后从事个体经营的毕业年度内高校毕业生和本市生源成人高校在校生申请享受税收优惠政策，仍按照本市有关规定，核发《就业失业登记证》，享受税收优惠政策。
北京高新技术企业税收优惠政策(一)园区内认定的高新技术企业可享受的相关政策：减免税方面：1. 减按15%税率征收所得税。
企业出口产品的产值达到当年总产值40%以上的，经税务部门核定，减按10%税率征收所得税。
2. 新技术企业自开办之日起，三年内免征所得税。
经北京市人民政府指定的部门批准，第四至第六年可按前项规定的税率，减办征收所得税。
3. 经北京市人民政府批准，可以免购国家重点建设债券。
4. 以自筹资金新建技术开发的生产、经营性用房，自1988年起，五年内免征建筑税。
国家学生资助政策体系简介
国家学生资助政策体系简介国家学生资助政策体系简介【信息来源：全国学生资助管理中心|浏览量： 20705|发布时间：2014-09-01】教育公平是社会公平的重要基础，促进教育公平是国家基本教育政策。
党和国家高度重视家庭经济困难学生上学问题，近些年中央有关部门密集出台相关资助政策措施，已建立起覆盖学前教育至研究生教育的学生资助政策体系，从制度上保障了不让一个学生因家庭经济困难而失学。
一、高等教育学生资助政策（一）本专科生教育阶段：国家奖助学金、国家助学贷款、学费补偿贷款代偿、校内奖助学金、勤工助学、困难补助、伙食补贴、学费减免、“绿色通道”等多种方式的混合资助体系1.国家奖学金。
本专科生国家奖学金，用于奖励特别优秀的全日制普通高校本专科（含高职、第二学士学位）在校生，每年奖励本专科学生5万名，每生每年8000元。
2.国家励志奖学金。
用于奖励资助品学兼优、家庭经济困难的全日制普通高校本专科（含高职、第二学士学位）在校生。
国家励志奖学金资助面约为全国全日制普通高校本专科（含高职、第二学士学位）在校学生总数的3%，每生每年5000元。
同一学年内，国家励志奖学金和国家奖学金不能同时获得。
3.国家助学金。
用于资助家庭经济困难的全日制普通高校本专科（含高职、第二学士学位）学生，国家助学金资助面约为全国全日制普通高校本专科（含高职、第二学士学位）在校学生总数的20%，平均资助标准为每生每年3000元，可分设2-3档。
4.国家助学贷款。
国家助学贷款是由政府主导，金融机构向高校家庭经济困难学生提供的不需要担保或抵押的信用助学贷款，帮助解决在校期间的学费和住宿费用，每学年贷款金额原则上不超过8000元。
国家助学贷款利率执行中国人民银行同期公布的同档次基准利率，不上浮。
贷款学生在校期间的贷款利息全部由财政贴息，毕业后的利息由学生支付，并按约定偿还本金。
家庭经济困难学生申请国家助学贷款，有两种模式：一是校园地国家助学贷款，即通过就读学校向经办银行申请。
盘点大学生创业优惠政策
盘点大学生创业优惠政策大学生创业优惠政策优惠政策：1、各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社要为自主创业的各大高校毕业生提供小额贷款。
在贷款过程中，简化程序，提供开户和结算便利，贷款额度在5万元左右。
2、贷款期限最长为两年，到期后确定需要延长贷款期限的，可以申请延期一次。
3、贷款利息按照中国人民银行公布的贷款利率确定，担保最高限额为担保基金的5倍，担保期限与贷款期限相同。
大学生创业贷款办理方法如下：大学毕业生在毕业后两年内自主创业，需到创业实体所在地的当地工商部门办理营业执照，注册资金(本)在50万元以下的，可以允许分期到位，首期到位的资金不得低于注册资本的10%(出资额不得低于3万元)，1年内实际缴纳注册资本如追加至50%以上，余款可以在3年内分期到位。
如有创业大学生家庭成员的稳定收入或有效资产提供相应的联合担保，信誉良好、还款有保障的，在风险可控的基础上可以适当加大发放信用贷款，并可以享受优惠的低利率。
税收优惠政策：国家在大学生创业优惠政策中对于税收方面作出了以下规定：1、凡高校毕业生从事个体经营的，自当地工商部门批准其经营之日起1年内免交税务登记证工本费(即：免税)。
2、新成立的城镇劳动就业服务企业(国家_的行业除外)，当年安置待业人员(含已办理失业登记的高校毕业生，下同)超过企业从业人员总数60%的，经相关主管税务机关批准，可免纳所得税3年。
劳动就业服务企业免税期满后，当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的，经相关主管税务机关批准，可减半缴纳所得税2年。
除此之外，具体不同的行业还有不同的税务优惠：1、大学毕业生创业新办咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，提交申请经税务部门批准后，可免征企业所得税两年。
2、大学毕业生创业新办从事交通运输、邮电通讯的企业或经营单位，提交申请经税务部门批准后，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税。
3、大学毕业生创业新办从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，提交申请经税务部门批准后，可免征企业所得税一年。