审计工作企业需提供的资料清单
国企审计资料清单
国企审计企业需提供的资料清单企业需提供资料如下：（对照以前审计底稿，已有的不再搜集）1、最近期的营业执照副本复印件、验资报告复印件，章程复印件2、盖公章的年末资产负债表、利润表、现金流量表（一般由企业编制）3、以前年度审计报告复印件（本所出具的不再搜集）4、现金盘点表(我们提供格式)、银行余额调节表、银行对账单。
会计、出纳签字5、存货盘点表（有参与盘点人员的签字）、盘点盈亏报告，固定资产盘点表（有参与盘点人员的签字）及盘点盈亏报告。
6、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款分账龄的明细表（或电子表），坏账准备计提比例列示。
集团内部往来科目余额核对表（可由审计作）。
内部购销金额核对表。
7、预付账款明细表、账龄、大额合同复印件，判断应否转在建、存货等。
8、长期投资明细表，被投资单位的章程或合同协议，纳入合并范围的企业及权益法（20≤且≤50%）核算的企业报表，被投资单位重大资产、股权转让协议、利润分配股东会或董事会决议。
9、固定资产大额购买合同复印件，所有明细表，包括名称、购买时间、数量、使用部门（不需用、停用）、折旧年限，残值、折旧率、累计折旧等，可从辅助账套导出。
10、在建工程明细表，包括：名称、金额、工程进度、是否交付使用、决算情况等、可从辅助账套导出。
抽查大额工程决算书复印件（封面页即可），大额购买合同复印件。
11、无形资产产权证书复印件，明细表，摊销期限。
12、长短期贷款明细表、合同复印件、利率及利息计算（关注财务费用）13、预收账款明细表，账龄、大额合同复印件，判断应否转收入14、税金：流转税月份报表复印件（抽1-2个月），所得税上年汇算清缴表、所得税特殊税率（非25%）规定的文件，房产税（租税的：租赁合同等，自税的：固定资产—房产部分清单）交纳的复印件、土地税交纳的复印件、印花税合同（较多的取得清单）等15、（审计人员做）：营业税（3%、5%）、增值税（17%、13%、0）、城建税及附加（7%、3%）按税率计算表、房产税（0.84%）、土地税(8元/平.7.6)、印花税计算表、所得税(25%)调增调减项的计算表、职工福利费(14%)、职工教育经费(2.5%)、工会经费(2%)测算，业务招待费(0.5%且<=60%)测算、捐赠测算（12%）、业务宣传费（15%）测算、非正常财产损失（出售资产的清理损失为正常损失）有无事务所审核报告（取得）、坏账准备、跌价准备、减值准备等测算、各项罚款罚金等应作纳税调整、财政拨款收入是否依据文件作收入或资本公积，取得复印件。
各种审计资料所需清单(DOC)
各种审计资料所需清单(DOC)审计所需资料各类企业需要进行审计，以确保其财务报表的准确性和合规性。
下面是一些常见的审计类型及其所需的资料。
清算审计清算审计是指对已经解散的企业进行的审计，以确定其清算后的财务状况。
资料类型包括清算方案、清算报告、清算会计报表等。
贷款审计贷款审计是指对银行或其他金融机构的贷款业务进行的审计，以确定其贷款风险和贷款资产的准确性。
资料类型包括贷款合同、贷款申请书、贷款审批文件等。
离任审计离任审计是指对企业高管或其他关键职位员工离任前进行的审计，以确定其任职期间的财务状况和行为是否合规。
资料类型包括任职期间的财务报表、相关文件和记录等。
改制审计改制审计是指对企业进行改制或重组时进行的审计，以确保其财务状况和行为符合相关法规和规定。
资料类型包括改制方案、改制协议、财务报表等。
移民审计移民审计是指对申请移民的个人或企业进行的审计，以确定其资产和财务状况是否符合移民要求。
资料类型包括个人或企业的财务报表、税务申报表、银行对账单等。
旅行社审计旅行社审计是指对旅行社进行的审计，以确保其业务合规和财务状况良好。
资料类型包括旅行社的财务报表、业务记录、合同文件等。
会计报表审计会计报表审计是最常见的审计业务，包括对各类企业中期会计报表和年度会计报表进行审计，以判断其是否遵循相关会计准则和制度规定。
资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。
外汇年检审计外汇年检审计是指对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况和外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。
资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。
事业单位审计事业单位审计是指对各类事业单位进行的审计，以确保其财务状况和行为合规。
资料类型包括财务报表、业务记录、合同文件等。
财产转移审计财产转移审计是指对企业或个人财产转移行为进行的审计，以确定其是否符合相关法规和规定。
资料类型包括转移协议、财产清单、财务报表等。
审计资料清单
审计资料清单一、基础类资料1、工商登记注册资料（首次承接的项目需要）、营业执照、公司章程等；工商登记注册资料可以看到企业从成立到现在的各种名称、地址、股东、营业范围等的变化，我们需要重点关注的信息是股东以及股权结构的历史变化，特别是IPO企业，这一块可能会存在法律风险，律师会针对这里做很细致地核查。
2、最新的股权结构图（包含对外投资）股权结构（包含对外投资）图可以让我们了解到跟这家公司有关的主体有多少个，哪些是合并范围内的，哪些是联营合营的，哪些是统计关联方往来时需要关注的，换言之，可以从一个不是很严谨的角度了解到我们的工作量有多少，比如几十家的审计范围和几家的区别。
3、审计年度的股东（大）会、董事会决议上市公司或者新三板公司，我们可以直接去“巨潮资讯网”下载查看，看看企业当年都发生了哪些大事，哪些可能涉及到审计事项，比如对外提供担保、日常关联交易预计、对外投资进展公告等。
非上市的公司无法通过公开网站查到这些信息，只能依靠企业提供了。
4、最新的组织架构图以及内控手册，或者各类内部制度、流程等通过组织架构图我们可以了解企业的内部管理框架，内控手册或者制度可以帮助我们了解企业各种业务的内部管理制度，比如采购、销售、生产以及资金等。
内控底稿的第一步是了解企业内部控制设计，方法有检查、询问、观察和穿行测试。
检查就是通过这些制度去了解，但有些企业比较小不是那么规范，可能没有完整的制度，那我们就需要采用询问的方法了，通俗点讲就是跟企业的人唠嗑来获取想要的信息。
也可以通过观察，和穿行测试，当然这些方法结合使用会更好，能起到互相验证的作用。
二、财务类资料1未审报表、科目余额表以及序时账未审报表是从财务系统里自动生成的资产负债表、利润表和现金流量表，有些企业只有资产负债表和利润表，没有现金流量表。
科目余额表，包含期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额。
记住找企业要到最末级明细的，如果这一点不提示的话，经常拿到的科目余额表只有一级科目，完全不能用。
经济责任审计需要提供的资料清单
经济责任审计需要提供的资料清单
1．提供单位（部门）下属部门及单位的机构框架（关系）图。
2．提供单位（部门）在被审计期间的银行开户清单、所有银行账户的对账单。
3．提供学校财务处下达给单位（部门）在被审计期间的年度预算及实际拨款、有关政府部门下拨资金等情况的资料。
4．提供单位（部门）在被审计期间的工作总结。
5．提供单位（部门）在被审计期间从财务处领用、回收的财务收据清单。
6．分年度提供单位（部门）按照人员性质分类的人员清单。
7．提供单位（部门）以及所属单位在被审计期间的会计报表、会计账目、会计凭证。
8．提供单位（部门）制定的内部管理制度、书面工作流程等资料；
9．经济责任审计还应提供单位（部门）负责人在任期内的述职报告。
10．在审计过程中，根据审计组要求应提供的其他资料。
财务审计资料清单
财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照(注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11 近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结. (二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文(三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度1. 公司制定并执行的内部控制制度列表 (包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图)，并请提供相关具体制度内容 (请优先提供电子版)2．如公司施行 ERP，请提供整体流程运行说明3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6. 提供固定资产折旧的会计政策7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料(产品、市场、行业)1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4. 主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。
审计资料清单
审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。
审计所需资料清单
审计所需资料清单请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料。
此清单是我们进行审计工作所需资料的一般清单，我们在现场工作期间可能需要根据具体情况提请贵公司提供进一步的资料。
一、项目前期资料1、项目建议书、可行性研究报告及项目立项文件、初步设计（或扩初设计）及概算、项目目标成本等；2、工程总投资构成一览表(反映概算投资、合同台账、工程款支付情况)2、建设单位上报审批的各种申请文件主要包括：规划、环保、征地、初步设计、施工图审查等申请文件；有权部门的审批过程及批准文件（建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证）、工程质量监督注册）二、项目管理相关资料1、项目所有的管理制度（包含但不限于：项目决策管理、勘察设计管理、招投标及采购管理、合同管理、目标成本管理、变更洽商管理、结算管理、施工管理等方面的制度）；2、公司组织架构图、部门设置及职责描述、岗位设置及职责描述的文件（有关工程项目管理）；3、与建设项目相关的会议决议、纪要等。
三、项目招投标、合同及施工管理相关资料1、所有招标、投标及采购相关资料：（1）采用招标方式：包含标前会议纪要、招标公告、招标文件、招标文件审批单、所有投标人的投标文件、评标记录、中标通知书等相关书面资料；（2）采用非招标方式：包含标前会议纪要、技术要求、比价文件、审批单等相关书面资料。
2、合同台账、项目合约规划、所有的合同、协议文本；3、项目总承包工程及对应分包商清单；4、工程施工图、工程预算（含预算编制说明）；5、工程变更、洽商、索赔资料及相关的统计台账；6、监理规划、监理实施细则、监理日志、现场例会会议纪要、隐蔽工程验收记录、监理旁站记录等监理资料；7、进场材料验收资料；8、项目动态成本控制报表；9、甲供物资验收、领用台账；10、项目结算、决算资料。
四、项目其它资料与项目相关的其它资料。
审计所需资料清单
审计所需资料清单审计资料清单一、基本资料1.基本情况资料1) 历史沿革及改制重组情况，包括贵单位改制设立的具体情况和方式，以及历次股本形成和股权变化情况；2) 贵单位的基本情况介绍，包括经营范围、主要产品和经营特点等；3) 历次工商变更登记资料，包括验资报告、评估报告、章程和营业执照；4) 行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证；5) 以前年度审计报告；6) 成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；7) 组织机构设置图；8) 主要管理人员基本资料；9) 财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
7.税收资料：1) 简述贵单位及分支公司的缴纳税种、税率；2) 所享受的税收优惠政策及批准文件；3) 各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；4) 税收缴款书。
8.生产经营有关的权属1) 土地使用权、房产权证；2) 商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；9.场地租赁协议及相关合同。
10.员工及其社会保障情况，主要包括员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
11.简述所处行业及竞争情况：1) 主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；2) 所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；3) 影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。
4) 面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。
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21.
各月地税纳税申报表
A
22.
各月个人所得税申报表
A
23.
1-4季度企业所得税预缴申报表
A
24.
出口企业出口退税报表
A
25.
各月社保缴费汇总明细表
A
26.
27.
年度资产负债表
A
28.
季度利润表
A
29.
年度现金流量表
A
30.
31.
现金盘点表
A
32.
存货盘点表
A
33.
固定资产折旧计算表及余值表、
A
34.
股东会决议书、合并董事会决议书
B
74.
重要经营协议复印件：比如关于企业的合资、合伙、合租、承包经营等协议书
B
75.
银行贷款合同（或企业间借款协议）复印件
B
76.
房屋租赁合同(场地租赁或产权证明)复印件
B
77.
设备租赁协议书
B
78.
对外投资合同
B
79.
单位设立的合同、协议、章程
B
B
63.
64.
用
工
类
企业基本情况表
A
65.
工资单
A
66.
员工社保缴费名单
A
67.
1-12月社会保险缴款单银行回单复印件
A
68.
上缴工会经费证单复印件
A
69.
劳动用工手册、劳动合同复印件
B
70.
制
度
协
议
类
单位内部管理制度及相关的内控制度
B
71.
公司章程、历次修正后的章程
B
72.
历次的股权投资协议书
B
73.
A
6.
会
计
凭
证
电
子
账
表
类
各月记账凭证以及会计原始附件
A
7.
相关业务合同（备查）
A
8.
A
9.
各个开户银行的12月份银行对账单复印件及银行余额调节表
A
10.
外币账户、离岸账户、异地银行对账单
A
11.
A
12.
2018年1月1日-12月31日期间的序时账
电子版
13.
2018年1月1日-12月31日期间的现金、银行存款日记账
固定资产、无形资产、在建工程盘点表
A
35.
汽车行驶证复印件
A/B
36.
企
业
证
件
类
营业执照副本（非法人资格单位）、企业法人营业执照副本
A
37.
成立时的验资报告
A
38.
增资时的验资报告
A
39.
工商登记变更核准通知书复印件
A
40.
41.
法人身份的股东身份证明文件：营业执照副本复印件
B
42.
自然人股东的身份证明文件：身份证、护照、居留证（外籍）
B
43.
44.
银行开户许可证、银行开户证明
B
45.
外资企业批准证书
B
46.
外汇登记证
B
47.
48.
涉
税
文
书
类
以前年度审计报告复印件
B
49.
以前年度外汇收支审计报告
B
50.
上年所得税汇算清缴报告复印件
B
51.
当年的财产损失鉴证报告复印件
B
52.
企业内部关于财产报废、毁损情况说明及审批文件
B
53.
处理坏账及资产损失的批文复印件
B
5பைடு நூலகம்.
当年的固定资产加速折旧报告复印件
B
55.
当年的土地增值税清算报告复印件
B
56.
当年的定率征收企业所得税核定通知书
B
57.
当年的报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
B
58.
59.
当年的享受税收优惠政策的批件或文号
B
60.
61.
亏损企业提供亏损原因情况说明书
A
62.
境外票据税前扣除的备案手续和鉴证手续
审计工作企业需提供的资料清单
单位名称：
序号
资料分类
需要提供的资料
（仅提供有的，没有的忽略）
原件A/
复印件B
必须提供的标志∨
清点签收
1.
协
议
书
协议书
A
2.
协议书初附件：《客户信息登记表》
A
3.
协议书附件：需提供的资料清单
A
4.
协议书附件：审计客户管理部门声明书
A
5.
协议书附件：涉税审核客户管理部门声明书
电子版
14.
2018年1月1日-12月31日期间的总账以及明细账
电子版
15.
2018年1月1日-12月31日期间的进销存明细账
16.
2018年1月1日-12月31日期间的研发支出明细账
17.
2018年1月1日-12月31日期间的科目发生额余额表
电子版
18.
19.
各月增值税纳税申报表
A
20.
各月国税纳税申报表