内部控制岗位管理制度.doc
公司内部人员控制管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范员工行为，提高工作效率，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、临时工、实习生等。
第三条本制度旨在建立健全公司内部人员控制体系，强化员工的责任意识，确保公司各项规章制度得到有效执行。
第二章岗位职责第四条员工应按照岗位要求，认真履行职责，遵守公司各项规章制度，维护公司利益。
第五条员工应积极参与公司各项活动，提高自身业务水平，为公司发展贡献力量。
第六条员工应保守公司商业秘密，不得泄露、传播公司内部信息。
第七条员工应自觉接受公司内部审计、监督和检查，积极配合调查处理。
第三章岗位权限与责任第八条员工应明确自身岗位权限，不得越权行事，不得利用职务之便谋取私利。
第九条员工应按照规定程序办理各项工作，确保工作质量。
第十条员工在工作中发生失误，应及时报告，采取补救措施，并承担相应责任。
第十一条员工违反公司规章制度，造成经济损失或不良影响的，应承担相应责任。
第四章内部控制措施第十二条建立健全公司内部规章制度，明确各部门、各岗位的职责权限。
第十三条完善内部审计制度，加强对公司财务、采购、销售等关键环节的审计监督。
第十四条建立健全员工绩效考核制度，将员工绩效考核与薪酬、晋升等挂钩。
第十五条加强员工培训，提高员工业务素质和职业道德。
第十六条建立健全保密制度，加强对公司商业秘密的保护。
第十七条建立健全奖惩制度，对表现优秀的员工给予奖励，对违反规章制度的员工进行处罚。
第五章附则第十八条本制度由公司人力资源部负责解释。
第十九条本制度自发布之日起施行。
第二十条本制度如有未尽事宜，由公司管理层根据实际情况予以补充和完善。
公司内控管理制度范文（三篇）
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的内部管理，加强内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提高公司运作效率，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条公司内控管理制度适用于所有公司内部管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
第三条公司通过建立、完善和有效执行内控管理制度，实施内部控制，以达到以下目标：1. 确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 强化公司业务流程和内部管理的规范性，提高效率；3. 防范和控制各类风险，保护公司财产和股东权益；4. 确保公司遵守法律法规和内部规章制度的要求；5. 提高公司监督和管理的透明度和可信度。
第四条公司的内部控制应以管理层为主导，真正形成“内控为我所用，控制在我手中”的局面。
第五条公司内控管理制度的执行由公司董事会按照法定程序和规章制度的要求进行监督。
第二章内部控制的基本原则第六条公司内部控制的基本原则包括明确责任、合理权责、分工协作、制度规范、信息科技支持等。
第七条公司内部控制的目标是防范风险、减少错误、提高效率、维护股东权益、完善信息披露。
第八条公司内部控制的标准是保证全面、及时、准确的内部信息披露，防范和控制各类风险。
第九条公司内部控制的程序是制度设计、实施和监督的全过程。
第三章内部控制的内容与要求第十条公司内部控制的内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 人力资源管理：合理组织和管理公司人力资源，保障员工权益；3. 采购管理：规范采购程序，确保资金使用的合理性和效益；4. 资产管理：完善资产管理制度，保护和增值公司资产；5. 风险管理：制定风险管理政策和制度，防范和控制各类风险。
第十一条公司内部控制要求：1. 组织结构：建立适应公司发展需要的组织结构，明确各岗位职责和权限；2. 工作流程：规范公司各项管理工作流程，确保工作的顺利进行；3. 制度完善：建立完善的制度，保证制度的有效执行；4. 内部审计：建立购买咨询，执行内部审计，发现和纠正问题。
内部控制管理制度
内部控制管理制度一、总则1.1 制定目的为了加强企业内部控制管理，规范内部运作，防范经营风险，提高企业运营效率，保障企业资产安全，确保企业合规经营，根据我国有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本内部控制管理制度。
1.2 适用范围本制度适用于公司全体员工，包括公司总部、分支机构、子公司及具有控制权的关联企业。
1.3 内部控制原则（1）合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规和行业规范。
（2）有效性原则：内部控制制度应能有效地防范风险，提高企业运营效率。
（3）适应性原则：内部控制制度应根据企业规模、业务特点、管理水平等因素进行适时调整。
（4）成本效益原则：内部控制制度的实施应充分考虑成本与效益的关系，实现成本最小化和效益最大化。
二、内部控制组织结构2.1 内部控制领导小组公司设立内部控制领导小组，负责组织、领导、协调和监督公司内部控制工作。
内部控制领导小组由以下成员组成：（1）董事长或总经理担任组长。
（2）财务总监、审计总监、合规总监等相关部门负责人担任副组长。
（3）其他相关部门负责人担任组员。
2.2 内部控制办公室内部控制办公室是内部控制领导小组的日常工作机构，负责具体组织实施公司内部控制工作。
内部控制办公室的主要职责如下：（1）组织制定和完善内部控制制度。
（2）组织实施内部控制评估和评价。
（3）组织内部控制培训和宣传。
（4）协调解决内部控制工作中的问题。
（5）定期向内部控制领导小组报告内部控制工作情况。
三、内部控制制度建设3.1 内部控制制度的制定内部控制制度的制定应遵循以下原则：（1）全面性原则：内部控制制度应涵盖企业各业务领域和关键环节。
（2）针对性原则：内部控制制度应针对企业特点和风险点进行制定。
（3）实用性原则：内部控制制度应具备可操作性和实用性。
（4）动态调整原则：内部控制制度应根据企业发展和外部环境变化进行适时调整。
3.2 内部控制制度的主要内容内部控制制度主要包括以下内容：（1）组织结构：明确公司内部各部门的职责、权限和相互关系。
学校内部控制制度岗位职责
第 1 篇：学校内部控制制度大洋学校内部控制制度一、货币资金的内部控制二、预算的内部控制三、工程基建项目的内部控制四、固定资产及低值易耗品等其他物资的内部控制五、流动负债的内部控制六、票据的内部控制七、食堂物料的内部控制八、财务管理制度一、货币资金的内部控制货币资金普通是指现金及银行存款。
学校设有专职的出纳及校办厂会计各一位，行政会计由会计结算中心代理，出纳人员不得兼任稽核、制单、会计档案保管等工作。
控制的要点：1、必需由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或者银行存款事项的有关业务，并在反映经济业务的原始凭证上签章。
2、由验收人或者证明人审核经济业务的原始凭证并签章，然后由学校总务主任或者学校领导(根据权限)签章。
3、出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付现金(或者收付支票) ，并在凭证上加盖“收讫”或者“付讫”戳记。
4、出纳根据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账，并按照规定的时间送交结算中心，由结算中心会计统一编制记账凭证。
5、出纳人员对于现金必须做到日清月结，每日库存现金不得超过开户银行所规定的限额，学校可根据自身的情况，不定期的由总务主任(或者学校领导)、校办厂会计共同对出纳的库存现金进行抽查盘点。
6、对于银行存款，学校也可由总务主任(或者学校领导)、校办厂会计共同对出纳所登记的银行存款日记账与银行对账单逐笔核对。
7、学校当月有未达帐项的，有会计编制银行存款余额调节表8、出纳人员保管支票，财务专用章由总务主任或者学校校办厂会计保管，法人章由学校领导保管。
9、现金收入应于当日送存开户银行，学校支付现金，可以从学校的库存现金或者提取的备用金内支付，不得从学校的现金收入中直接征服，即不得坐支现金，不得白条抵库，不准谎报用途套取现金。
10、不许用银行存款代其他单位和个人存入或者支取现金，不许将单位收入的现金以个人名义存储，不许留帐外公款，不得设置“小金库”。
备注：里面新有的权限，根据学校实际情况而定。
办公室内控管理制度
办公室内控管理制度一、概述为了规范办公室内部管理，提高工作效率，保障公司利益，我公司特制定本内控管理制度。
该制度适用于公司内部各个部门和岗位，包括行政、财务、人力资源等。
通过本制度的执行，公司将建立健全、科学的内部控制机制，确保公司内部秩序的良好和各项业务的顺利进行。
二、内控管理的目标1. 保障公司资产安全：内部控制是防止公司资产流失和浪费的重要手段，可以保障公司资产的安全和完整性。
2. 提高管理效率：内部控制可以规范公司内部的各项管理活动，有效提高管理效率，保证公司业务的顺利进行。
3. 防范风险：内部控制可以发现和防范各种潜在的风险，包括内部人员的作恶行为、外部经济环境的变化等。
4. 提高公司形象：通过内部控制，可以提升公司的形象和信誉，吸引更多的客户和合作伙伴。
三、内控管理的内容1. 领导班子的责任：公司领导班子应当对公司的内部控制负有最终的责任，应当制定和完善内部控制政策和措施，并严格执行。
2. 内部审计：公司应当设立专门的内部审计部门，负责对公司内部各项经济活动的审计和监督，发现和纠正各种违规行为。
3. 财务管理：公司的财务管理应当做到收支平衡，避免财务造假，确保公司资金的安全和合理利用。
4. 人力资源管理：公司的人力资源管理应当规范化、合法化，保障员工的基本权益，提高员工的满意度和忠诚度。
5. 信息安全管理：公司的信息安全管理应当做到信息的公开、透明，同时保护公司的商业秘密和客户隐私。
四、内控管理的执行1. 制度的宣传和培训：公司应当通过各种途径，向员工宣传内部控制制度，提高员工的认识和理解，同时对员工进行相关的培训，提高员工的执行力。
2. 督促检查：公司领导班子应当经常巡视各部门和岗位的内部控制情况，及时发现和纠正各种违规行为。
3. 激励惩罚：公司应当建立内部控制的奖惩机制，激励执行者，惩罚违规者，营造良好的内部管理氛围。
五、内控管理的评估1. 定期评估：公司应当每年对内部控制进行一次全面的评估，发现问题，及时进行整改。
内部控制管理制度
内部控制管理制度第一章总则第一条为加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运营和持续健康发展，切实保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，并结合公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条本制度适用于公司及公司所属的全资子公司、控股子公司及分公司等。
第二章内部控制的目标和原则第四条内部控制体系是以风险管理为核心内容，以流程梳理为基础，关键控制活动为重点，涵盖公司经营管理各领域，设置较为完善、合理、运行有效的管控措施，最终实现防范风险，创造价值的目标。
其特点是突出流程、风险导向、落实责任、规范管理、堵塞漏洞、防范舞弊的内部控制体系。
第五条通过实施内部控制，应实现以下四个具体目标：（一）执行国家法律法规和公司各项规章制度，确保内部控制体系符合外部监管要求、符合公司发展需要。
（二）保证公司财务报告及相关信息真实、完整，信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
（三）预防和控制各种错误和弊端，及时采取有效措施，防范经营管理中的各种风险，确保资产安全。
（四）平衡成本与收益，优化控制措施，提高经营效率和效果。
第六条建立与实施内部控制，应当遵循以下原则：（一）合法合规原则：内部控制须符合国家法律法规和相关政策的要求。
（二）全面性原则：内部控制应当贯穿于决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属分（子）公司的各种业务和事项。
（三）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，以风险为导向，确定重点关注的业务单元、重要业务领域或流程环节。
（四）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
内部控制管理制度
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内控岗位管理制度
内控岗位管理制度第一章总则为了规范内控岗位管理，加强内部控制，提升企业风险管理水平，确保企业经营稳健、可持续发展，特制定本管理制度。
第二章岗位设置与职责分工1. 部门设置内控岗位主要由内控部门负责管理，根据企业规模和业务特点设立内控岗位，包括内控经理、内控专员、风险管理专员、合规专员等。
2. 职责分工（1）内控经理：负责制定和完善内控制度、规范内控流程、监督内控实施、定期进行内控评估等工作。
（2）内控专员：负责内控日常运作，执行内控流程、发现问题并协助解决、协助内控经理评估内控效果等。
（3）风险管理专员：负责企业风险评估与预警、协助制定风险管理政策、指导业务部门做好风险管控等。
（4）合规专员：负责监督企业合规落实情况，协助部门遵守相关法律法规、规范内部行为等。
第三章内部控制体系建设1. 内控框架内控岗位应建立健全的内控框架，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与反馈五大要素，确保内控体系完整有效。
2. 内控制度内控岗位应根据企业实际情况，制定相应的内控制度，包括财务内控制度、运营内控制度、资产管理制度等，确保内控措施具体到位。
3. 内控流程内控岗位应规范内控流程，明确内控操作步骤、权限分配、监督程序等，确保内控操作规范有序。
第四章内控执行与监督1. 内控执行内控岗位应按照内控制度和流程，认真执行各项内控措施，及时核查和处理内控问题，确保内控执行有效。
2. 内控监督内控岗位应定期对内控执行情况进行监督与检查，发现问题及时通报并协助解决，定期进行内控评估和改进，确保内控持续有效。
第五章内控培训与考核1. 内控培训内控岗位应定期组织内控知识和技能培训，提升内控岗位从业人员的业务水平和责任意识，确保内控执行到位。
2. 内控考核内控岗位应建立内控考核机制，根据内控执行情况和效果，对内控岗位人员进行考核评定，激励好人好事，惩戒失误行为，保持内控机制的健康运作。
第六章内控风险防范1. 风险识别内控岗位应加强风险管理，识别和分析潜在风险，建立风险预警机制，做好风险防范工作。
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内部控制岗位管理制度1内部控制岗位管理制度按照国家财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》文件精神，现结合我校工作实际，制定本制度。
一、内部控制关键工作岗位根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，各级行政事业单位内部控制关键岗位主要包括：预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
具体包括：1、财务管理：会计、出纳、审计等岗位。
2、政府采购管理：采购岗位。
3 、资产管理：实物管理、账务管理等岗位。
二、内部控制关键岗位责任制（一）财务管理会计岗位职责：1.遵守国家有关财经法律、法规和内部管理制度，熟练掌握财务管理和会计核算业务；2.依法进行会计核算和监督，确保会计核算的真实、合法和完整；3. 组织单位编制部门预算和部门决算；4.做好机关日常会计核算工作；5. 负责编报财务、税务等报表；负责汇总编报事业单位各种财务报表；6.负责保管财务专用章、并按规定使用；7.负责会计档案管理，做好会计凭证、账册的整理、装订、保管和移交工作。
出纳岗位职责：1.负责现金管理。
妥善保管现金，根据会计凭证收付现金，及时核对现金日记账、做到日清月结；2.负责银行账户管理。
根据会计凭证收付款、登记存款日记账，定期与银行核对银行存款账户余额；3.保管单位法人名章，并按规定使用；4. 负责转账支票、现金支票的购买、使用、签发和保管；5.负责其他财务票据的申领、使用、年检及保管。
内部审计岗位职责：1.遵守《中国内部审计准则》及其他相关规定，熟练掌握内部审计业务；2.依法实施内部审计工作，保持独立性和客观性；3.负责单位内部审计工作，包括：制定审计计划，实施内部审计，收集和评价审计证据，出具审计报告，实施后续审计；4.遵循保密性原则，慎重使用内部审计资料；5.接受继续教育与培训，提高业务素质和能力；6.负责指导单位的内部审计工作。
（二）政府采购管理主要职责：1.执行政府采购政策，贯彻执行国家《政府采购法》；2.按照年度工作计划，负责按时征求、征集各使用单位的年度采购需求意向； 3.在单位年度预算中核定政府采购可用资金范围内，依据省财政厅下发的《吉林省省直行政事业单位通用办公设备家具购置费用预算标准》文件精神，负责对各使用单位上报的采购意向进行综合审核，提出合理的机关本级年度办公设备采购意见，经财务处复核后报分管资产和分管经费的委领导签批；4. 及时将委领导签批同意后的购置计划下达各申请单位，指导各申请单位到具有政府采购资质的供货商实施自采，并监督实物的验收、入库和资产入账登记。
（三）资产管理岗位主要职责：1.负责固定资产的实物管理，包括房产、车辆、办公设备等，保障资产的合理配置和有效使用； 2.负责制定委机关固定资产管理相关制度，并组织实施和监督检查；3.负责固定资产日常监督管理；4 .负责对固定资产的产权界定、产权变动、产权纠纷调处、资产评估、出租、出借等提出具体意见。
三、内部控制关键岗位人员条件（一）财务管理会计、出纳、内部审计人员：1.具备必要的会计、审计专业知识和技能，熟悉掌握有关法律、法规和制度，取得会计从业资格证书、内部审计资格证书；2.忠于职守、坚持原则，廉洁自律；3. 严守工作纪律，遵守职业道德规范。
实行回避制度。
单位负责人、主管会计和审计工作负责人的直系亲属不得担任本单位的会计、审计机构负责人。
会计、审计机构负责人的直系亲属不得在本单位从事会计、出纳、审计工作。
需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲属关系。
（二）政府采购人员1 .热爱本职工作，有较强的综合协调能力和大局意识；2. 具有较高的业务能力，熟悉机关办公常用资产或设备的基本参数；3. 熟悉《中华人民共和国政府采购法》等有关法律、法规的基本内容，熟练掌握机关办公设备采购的工作流程，能够准确把握政府采购工作中的政策标准。
（三）资产管理人员1 .热爱本职工作，有较强的责任心和严谨认真的工作态度；2. 具有较高的资产实物管理能力，熟悉机关各类资产或设备的基本参数和使用年限；3 .熟练掌握国务院、省政府下发的有关国有资产管理的各项法律、法规和制度。
四、内部控制关键岗位培训及轮岗（一）培训建立项目管理、财务管理、政府采购管理、资产管理培训制度。
以提升业务管理能力为目标，采取多层次、立体式培训方式，对各处室、单位进行业务培训。
以关键岗位法律法规与管理等为主要培训内容，通过举办专项培训班、参加国家和省级培训班、利用现代信息手段进行集中培训、视频会议系统远程培训、互联网远程培训等培训方式，实施培训全覆盖，进一步提高内部控制关键岗位人员业务能力和管理水平。
（二）轮岗根据工作性质、岗位特点和工作需要，内部控制关键岗位实行轮岗交流制度。
在同一岗位工作满3 年不足 5 年的，一般应进行轮岗交流，轮岗交流在各处室、事业单位内部之间进行。
本制度自下发之日起执行。
特此证明。
备注：此证明仅作报考职业资格证书凭据，不作其他用途。
本单位对此证明真实性负责。
部门联系人：联系电话：单位(盖章)年月日内部控制-固资循环--内部控制制度-固定资产循环1文件編號：FA○○科技股份有限公司固定資產循環目錄固定資產分類與權責劃分1. 目的：明訂固定資產之定義與分類，並區分各單位對於固定資產管理之職責。
2. 範圍：2.1.為確保公司固定資產之完整性，除符合固定資產定義及範圍(請詳會計制度)之固定資產列入本作業管理外，費用性資產仍得依公司管理上之需要列入「內部管理制度－財產管理」規範之，其納入列管之項目，另行訂定之。
2.2.若資產需經一段時間以實施必要之購置或建造工作，使其達到可用狀態及地點時，於購置或建造期間，會計帳上以「未完工程」或「預付購置設備款」等科目列入固定資產項下，但尚不於「固定資產循環─取得保管及投保作業」管理，應俟其驗收合格後方依「固定資產循環─取得保管及投保作業」辦理之。
3. 內容：3.1.流程圖號：無。
3.2.程序說明：3.2.1.固定資產之分類：(一)辦公設備：凡供日常辦公所需之各項辦公設備及其備件皆屬之。
(二)運輸設備：凡供業務上使用之車輛及其備件皆屬之。
(三)電腦設備：凡供日常辦公所需之各項電腦設備及其備件皆屬之。
(四)租賃改良：凡在租賃標的物上所為之各項改良皆屬之。
(五)其他固定資產：凡不屬於上列各項之雜項設備及其備件皆屬之。
3.2.2.固定資產之編號：(一)應依財產編碼原則確實辦理。
(二)財產編號為7碼，其編碼原則如下：第1碼：會計類碼—分為辦公設備(A)、運輸設備(B)、電腦設備(C)、租賃改良(D)、雜項購置(E)。
第2碼：中分類碼—按財產種類分類。
第3-7碼：流水碼3.2.3.固定資產管理作業中各有關執行單位之權責區分：(一)請購－各使用單位：由各使用單位依據實際需要辦理請購。
(二)採購－總務單位：辦理全公司固定資產之採購(詢、比、議價、訂購)事宜。
(三)驗收－總務單位及請購單位：固定資產之驗收工作，一律由總務單位會同請購單位辦理之。
(四)財產管理－總務單位：(1) 負責編列財產編號、製作財產標籤及財產管理之建檔事宜。
(2) 負責固定資產之維修安排工作。
(3) 固定資產處分及部門間調撥協調等工作。
(五)帳務處理－會計單位：負責〝財產目錄〞之建立及相關帳務之處理。
(六)保管－各使用單位：由各使用單位負責固定資產實體之保管事宜。
3.2.4.本公司之固定資產取得或處分，應依公司制訂之「取得或處分資產處理程序」規定辦理，且若符合(88)台財證(一)第81769號函「公開發行公司取得或處分資產處理要點」規定公告及申報標準時，應依規定辦理公告及申報事宜。
4. 附件：無。
5. 參考文件：取得或處分資產處理程序取得保管及投保作業1. 目的：掌握公司固定資產狀況，確保取得之固定資產均能妥善管理。
2. 範圍：本作業程序適用於固定資產取得驗收後之保管、建檔及投保等事宜。
3. 內容：3.1.建檔作業：3.1.1.流程圖號：FA-02-01F3.1.2.程序說明：(一)購入之固定資產依「採購及付款循環－驗收作業－財產及事務用品」辦理驗收及編列財產編號後，總務單位應依據〝驗收單〞第二聯，將財產編號、名稱、規格／型號、數量、取得時間、金額、保管單位、所在位置及供應商等資料登錄〝財產卡〞及〝財產清冊〞，俾利固定資產檔案之管理。
(二)總務單位根據財產編號，製作〝財產標籤〞，黏貼於財產顯明而不易脫落、受損之處，其位置應求劃一。
總務單位應定期檢視〝財產標籤〞黏貼情形，遇有脫落或模糊不清時應立即更新。
(三)總務單位應定期依據〝財產清冊〞彙整編製〝部門別財產清冊〞，除自行留存正本外，並將〝部門別財產清冊〞影本分送各使用單位於核對無誤後存查。
(四)取得之固定資產所應支付之相關稅金(如房屋稅、牌照稅等)，由總務單位檢附相關稅單，依「採購及付款循環－應付款項作業」或「零用金作業」辦理請款。
(五)總務單位應定期將〝財產清冊〞分送會計單位，經與〝財產目錄〞核對無誤後存查，以確保資產記錄之一致與正確性。
3.2.投保作業：3.2.1.流程圖號：FA-02-02F3.2.2.程序說明：(一)投保經辦單位定期辦理固定資產投保時，應取得會計單位提供之〝財產目錄〞，於查閱公司現有固定資產狀況後，針對重要固定資產擬具投保項目及内部控制管理制度7内部控制管理制度第一章总则第一条为了加强海南康芝药业股份有限公司的内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者合法权益，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于海南康芝药业股份有限公司及其下属单位的各级机构（含二级部门）的内部控制管理。
第三条定义：（一）本制度所称“内部控制”，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
（二）本制度所称“公司”，指海南康芝药业股份有限公司。
（三）本制度所称“下属单位”，指公司的各办事处、分公司、全资子公司、控股子公司以及各类院、办、中心等从属于或受控于公司的单位。
第四条公司通过对内部控制制度的有效实施，达到以下目标：（一）确保公司的经营管理合法合规，以及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）建立良性的公司内部环境，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
（三）建立切实有效的风险管理机制，从而保证公司的经营管理和资产的安全。
（四）保证内部、外部的信息有效沟通，财务报告及相关信息的真实、完整。
第五条公司内部控制应遵循以下主要原则：（一）全面性原则。
内部控制应当覆盖公司及其下属单位的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。