美国的养老保险制度
美国社会养老保险制度
美国社会养老保险制度美国社会养老保险制度（Social Security）是美国政府设立的一项社会福利项目，旨在为退休和残疾人士提供经济支持。
这项保险制度由联邦社会保险局（Social Security Administration）管理。
美国社会养老保险制度最初于1935年通过Social Security Act正式建立。
该保险计划以减少老年人的贫困率和提供经济安全为目标。
通过该计划，个人在工作期间以及退休后，每月向社会保险基金缴纳一定比例的工资。
这些资金被收集起来，用于支付符合条件的退休和残疾人士的福利。
领取社会养老保险的资格条件主要包括年龄、工作年限和残疾状态。
一般而言，年满62岁的美国公民或合法居民可以开始领取社会养老保险。
此外，还需要在工作过程中累积一定数量的工作季度（称为工作信用）。
一般情况下，需要累积40个工作季度，即10年的工作经验。
对于残疾人士来说，他们需要符合联邦政府所定义的残疾标准才能申请社会养老保险。
领取社会养老保险的金额是按照個人在工作期間所支付的社會保险税和工资水平来计算的。
社会保险金额的计算基于“有益时间”系统，该系统将个人在工作期间的工资情况进行计算和加权。
个人的社会保险金金额将根据其工作时间和贡献程度而有所不同。
此外，社会养老保险制度还提供其他类型的福利，如配偶福利、子女福利和残疾福利。
配偶福利允许合格的配偶在退休或残疾的情况下领取社会养老保险。
子女福利则是为符合条件的未成年子女提供福利。
残疾福利则是为符合条件的残疾人士提供福利。
尽管美国社会养老保险制度在提供经济保障方面起到了积极作用，但它也面临一些挑战和争议。
随着美国人口老龄化问题日益严重，社会保险基金面临负担沉重的压力。
人口老龄化意味着养老金的支出将增加，而工作人口的减少可能无法保证养老金的可持续发展。
另外，有些人认为社会养老保险制度的福利水平比较低，不能满足人们的基本生活需求。
一些人提出了社会养老保险制度的建议，以提高福利水平和确保其可持续性。
美国和中国的养老金制度有何不同？
美国和中国的养老金制度有何不同？随着全球人口老龄化的加剧和养老金问题逐渐引起社会各界的广泛关注，各国的养老金制度日益成为重要议题之一。
在美国和中国这两个大国中，由于各自的政治、经济、文化等方面的差异，养老金制度的差异也很明显。
下面将从几个方面来介绍美国和中国的养老金制度的不同之处。
一、制度的设计1. 美国养老金制度美国的养老金制度相对较为分散，多种养老金计划并存，如社会安全养老金、企业年金、个人投资型养老金等。
其中，社会安全养老金是由政府进行管理的一项计划，参保人员支付税金以获取养老金权利，其支付金额的大小与参保人员的平均工资水平以及工作年限等因素有关，不同职业的养老金水平也存在差异。
2. 中国养老金制度与美国不同的是，中国的养老金制度相对来说更加集中，主要由社会保险基金和企业年金两部分组成。
社会保险基金包括职工基本养老保险、城乡居民养老保险等多项计划，分别由政府、企业和居民来进行缴费，是一项强制性的养老金制度。
而企业年金则是由企业自行投资并管理的养老金计划，其参保范围较为有限，只适用于少部分特定的高层职员。
二、资金来源1. 美国养老金制度美国的社会安全养老金主要依靠参保人员和企业共同缴纳税金来筹资，政府只负责管理这些资金的使用。
而民间的投资型养老金，则是由参保人员和企业自行缴纳和投资，政府不予干预。
2. 中国养老金制度同样，中国的职工基本养老保险也是通过缴纳社保费用来进行筹资的，而城乡居民养老保险则主要依靠政府的财政补贴来维持运作。
另外，企业年金则是由企业自行为参保职员缴纳，并且政府也作出了一定程度的资金扶持。
三、资金管理1. 美国养老金制度在美国，社会安全养老金主要由联邦政府来进行管理，并且其投资组合较为多样化，包括股票、债券、不动产等不同类型的资产。
另外，投资型养老金由个人或企业自行投资，由其自主选择投资产品及投资策略。
2. 中国养老金制度在中国，社会保险基金主要由省级社会保障基金理事会来进行统一的投资管理，主要投资于国债和银行存款等传统、低风险投资品种，因此收益较为稳定，但也相对较低。
美国养老保险制度简介
美国养老保险制度简介美国的养老保险制度已有200多年历史，经过长期发展，现行养老保险体系主要由三大支柱构成：第一支柱是由政府主导、强制实施的社会养老保险制度，即联邦退休金制度;第二支柱是由企业主导、雇主和雇员共同出资的企业补充养老保险制度，即企业年金计划;第三支柱是由个人负责、自愿参加的个人储蓄养老保险制度，即个人退休金计划。
这三大支柱俗称“三脚凳”，分别发挥政府、企业和个人作用，相互补充，形成合力，为退休人员提供多渠道、可靠的养老保障。
一、联邦退休金制度联邦退休金制度是由政府主导的基本养老保险制度，是美政府为退休人员提供的一种保障型社会福利。
具体内容如下：(一)缴纳社会保障税社会保障税是联邦退休金制度最核心的内容。
社会保障税是美仅次于个人所得税的第二大税种，由联邦政府按照一定工资比率在全国范围内统一征收，强制要求企业在每月发工资时按照雇员的社会保障号码(SSN)代扣代缴。
社会保障税由美财政部国内工资局集中收缴后，专项进入养老保险管理机构—美社会保障署(Social Security Administration)设立的社会保障基金。
(二)社会保障税税率社会保障税税率由社会保障署动态调整，经国会批准后执行。
调整依据是根据人口老龄化预测数据和养老金支出需要。
例如，社会保障税税率在1980年时为雇员工资额的10.16%，1990年上调至12.4%。
自1990年以来，社会保障税税率未再调整。
2015年社会保障税税率为雇员工资额的12.4%，由雇员和雇主各缴纳50% 。
即，雇员和雇主各缴纳该雇员工资额的6.2%;对于个体经营者，则缴纳其工资额的12.4%。
联邦退休金制度鼓励“工作时多存社保税、退休后多领养老金”。
工资较高的雇员，缴纳的社会保障税更多，退休后领取的联邦退休金也更多。
同时，为体现社会公平性，防止极少数退休人员领取过高退休金，社会保障税设定了应税工资上限，超出应税工资上限那部分工资不再缴纳社会保障税。
美国的养老制度
美国的养老制度美国的养老制度是指为了保障老年人的生活质量和福利而设立的一系列政策和制度。
美国的养老制度有许多不同的方面和组成部分，包括社会保险、个人储蓄退休账户、雇主提供的养老金计划等。
首先，美国的主要养老制度之一是社会保险。
社会保险主要有两个方面，即社会安全和医疗保险。
社会安全制度是通过从劳动者的工资中扣除一定比例的社会保险税来为他们提供养老金、残疾金和遗属金。
社会安全制度主要由联邦政府负责管理和运营。
医疗保险则提供医疗保健和药物保险，以满足老年人的医疗需求。
其次，个人储蓄退休账户是美国养老制度的另一个重要组成部分。
个人储蓄退休账户是一种允许个人在退休前储蓄一部分收入以供养老使用的制度。
个人储蓄退休账户主要有三种形式，即传统个人退休账户、罗斯个人退休账户和401(k)计划。
这些账户的储蓄金额可以享受税收优惠，并且可以根据个人的需要和风险承受能力选择投资标的。
此外，雇主提供的养老金计划也是美国养老制度的重要组成部分。
雇主提供的养老金计划包括定义利益计划和定义贡献计划。
在定义利益计划中，雇主承诺为雇员支付一定金额的养老金，这个金额通常是根据雇员的薪酬和工作年限计算的。
在定义贡献计划中，雇主为雇员提供一定金额的贡献，雇员可以将这些贡献用于投资并在退休时提取。
然而，美国的养老制度也面临一些挑战和问题。
首先，随着人口老龄化的加剧，社会安全制度面临着财政压力。
由于人口减少和寿命延长，社会安全制度可能无法维持现有的水平，需要进行改革以保证其可持续性。
其次，个人储蓄退休账户的效果也不尽如人意。
许多人没有足够的收入或资源来进行储蓄，并且投资风险使得一些人的储蓄金额有限。
此外，对于中低收入者来说，雇主提供的养老金计划并不普遍，导致他们在退休时可能面临经济困难。
综上所述，美国的养老制度包括社会保险、个人储蓄退休账户和雇主提供的养老金计划。
这些制度的目的是为了保障老年人的生活质量和福利。
然而，养老制度也面临一些挑战和问题，需要进行改革和完善，以保证其可持续性和公平性。
美国养老保险制度
美国养老保险制度
美国的养老保险制度指的是社会保障体系中的养老保险，即联邦政府为退休和残疾人提供的一种社会福利计划。
该制度是由联邦社会保险局（Social Security Administration）负责管理和执行的。
养老保险制度的基本原则是通过征收工资税，建立个人的社会保险账户，并根据个人的劳动力参与历史和工作年限，来确定其退休时的福利水平。
具体来说，由于员工每月向养老保险计划缴纳一定比例的工资税，他们在退休时就有资格获得一定金额的养老金。
这个养老金的数额是根据个人的前期投入和工作年限来计算的。
然而，美国的养老保险制度目前面临着一些挑战和压力。
首先，人口老龄化导致退休人口的增加，而工作人数的增长缓慢，这使得养老保险基金面临着财务压力。
其次，由于现代医疗技术的发展，人的寿命延长，导致了养老金的支付期延长，这也增加了养老保险基金的支出。
为了应对这些挑战，美国政府已经采取了一系列的措施来养老保险制度。
其中一个重要的措施是提高退休年龄。
根据最新的计划，美国人的正常退休年龄将从现在的65岁逐步提高到67岁。
这样既可以减轻养老保险基金的财务压力，又可以提醒人们保持健康生活方式，延长工作年限。
此外，美国政府还在研究其他的措施，例如增加工资税的税率，或者在高收入阶层实施更高的税率，以增加养老保险基金的收入。
另外，一些专家还建议为养老金制度引入私人投资账户，以增加个人的投资回报。
总之，美国的养老保险制度是一项重要的社会福利计划，旨在为美国的老年人提供经济保障。
然而，面对人口老龄化和财务压力的挑战，养老保险制度需要不断和完善，以确保其可持续性和有效性。
美国养金制度
美国养老金制度美国的养老金制度是一个非常重要的社会保障体系，旨在为劳动者提供退休后的经济保障。
这个制度由多种政府和私人机构共同组成，包括社会保险、企业年金计划和个人退休储蓄账户等不同形式。
在美国，社会保险是最主要的养老金制度之一。
社会保险是由联邦政府负责管理的，通过雇员和雇主的缴费来筹措资金。
每个工作人员都需要在工资中支付一定比例的社会保险税，以确保退休后能够享受到基本的养老金待遇。
根据个人的工作年限和缴费金额，退休人员可以获得相应的养老金支付。
此外，许多企业也提供年金计划作为雇员福利的一部分。
企业年金计划是由雇主提供的退休金计划，旨在为雇员在退休后提供一定的经济保障。
这些计划通常会基于雇员的工龄和薪资水平来确定养老金的数额，并在雇员退休后按照约定的支付方式进行支付。
除了社会保险和企业年金计划之外，美国的养老金制度还鼓励个人进行退休储蓄。
个人退休储蓄账户是一种特定的投资账户，允许个人将一部分工资收入或其他收入放入其中，并通过投资来增长储蓄金额。
最常见的个人退休储蓄账户包括个人退休账户（IRA）和401(k)计划。
这些个人退休储蓄账户通常受到税收优惠，这意味着个人在存入账户时可以享受一定的税收减免。
对于参与个人退休储蓄账户的人来说，他们需要根据自己的财务状况和退休规划，自行管理和投资这些账户。
这要求个人具备一定的理财知识和能力，以确保退休时有足够的储蓄来支持生活的需要。
美国养老金制度的目标是确保每个人在退休后都能过上体面的生活，并享受到基本的经济保障。
然而，随着人口老龄化的加剧和养老金负担的增加，这一制度可能面临一些挑战。
政府和企业需要采取措施来提高养老金系统的可持续性，保障退休人员的权益。
总的来说，美国的养老金制度是一个复杂的体系，由多种政府和私人机构共同构成。
通过社会保险、企业年金计划和个人退休储蓄账户等不同形式的养老金，美国劳动者能够在退休后获得一定的经济保障。
然而，随着社会和经济的变化，养老金制度也需要不断适应和改进，以确保其可持续性和公平性，为每个劳动者提供安心和尊严的退休生活。
科普丨美国养老保险制度
科普丨美国养老保险制度美国是世界上建立养老保险制度较早的国家之一。
1935 年美国颁布了《社会保障法案》，建立起养老、遗属及残障保险制度（简称OASDI），作为该国主要的养老保障制度。
随着财政困难、婴儿潮一代的老龄化等问题的出现，单纯依靠政府的养老保障模式出现危机。
为此，美国开始推行多支柱养老保险模式，先后五次颁发了养老相关的法案。
这些法案引导雇主为其雇员建立补充养老保险制度，并鼓励发展个人养老储蓄，以作为基本养老保险的补充。
经过不断调整与发展，美国逐步形成了包括国家基本养老保险、雇主养老保险和个人储蓄养老保险在内的“三支柱”养老保险体系。
第一支柱：基本养老保险制度（简称OASDI）严格来说，OASDI并不是专门的基本养老保险制度，而是由养老及遗属保险（OASI）和残障保险（DI）两部分组成。
该制度是全国性的，覆盖了美国约96%的劳动人口，包括私人企业中所有获得报酬的员工，还包括联邦公务员、非营利性宗教、慈善和教育组织的雇员、州和地方政府雇员、自我经营者、农场经营主、农场工人、家庭工人、牧师、1957 年以后服役的军人、铁路员工、国外就业员工等。
鉴于OASDI制度主要内容是养老保障，因此我们将其视同为美国的基本养老保险制度。
第二支柱：雇主养老保险计划美国的雇主养老保险计划在20世纪70年代以前基本都是待遇确定型（DB模式）；20世纪80年代以来，以个人账户为基础的缴费确定型（DC模式）养老保险计划得以迅速发展。
美国政府主要通过税收优惠对DC模式养老保险计划予以支持，即按照税法401K有关条款规定实行递延纳税，即雇主和雇员向个人账户注入的资金免征个人所得税（不计入个人所得税税基），待领取养老金时再与其他收入合并征收个人所得税，由于在职时的工资水平一般高于养老金水平，因此递延纳税降低了职工的税负，有利于推动养老保险计划的发展。
因此，美国DC模式的雇主养老保险计划通常也称为401K计划。
截至2011年，约60%的美国家庭都有401K养老金账户。
美国基本养老保险制度概况
美国基本养老保险制度概况1.制度起源与发展美国基本养老保险制度最初由社会保障法案于1935年提出并通过。
该法案是美国总统富兰克林·罗斯福的一项重要社会政策，旨在解决大萧条时期老年人生活困境的问题。
起初，该制度仅为退休人员提供基本养老金，后来逐步扩大为包括残疾人和遗属在内的更广泛的社会保障计划。
2.养老金制度美国基本养老保险制度的核心是提供养老金给退休人员。
这些养老金是通过工人的工资税进行筹集的，通常称之为社会保险税或FICA税。
工人在工作期间每次发工资都要向养老保险基金缴纳税款，该基金由美国社会保障局管理。
退休时，参与养老保险计划的工人将有资格获得相应的养老金。
计算养老金的标准是基于工作时所缴纳的社会保险税款金额和工作年限。
退休人员必须达到一定的年限和年龄要求，才能获得全额养老金。
养老金金额的计算方式复杂，并因个人的工资历史和退休年龄的不同而有所不同。
通常情况下，养老金的金额是与个人工资的一定比例相关联的。
3.医疗保险制度除了养老金之外，美国基本养老保险制度还包括医疗保险。
医疗保险计划通常称为Medicare，旨在为65岁及以上的退休人员提供医疗保障。
Medicare分为两个主要部分：Part A和Part B。
Part A是免费的医疗保险，涵盖了住院护理和有限的短期护理。
退休人员在达到一定的工作年限之后，可以免费获得Part A的保险福利。
Part B是需要支付保险费的医疗保险，为退休人员提供医疗保障。
Part B涵盖了各种医院外的医疗服务，如看病、做手术和药物配送等。
此外，美国基本养老保险制度还包括可选的Part C（医疗保险改进计划）和Part D（处方药药品计划），以提供其他额外的保障和服务。
4.其他补充计划尽管美国基本养老保险制度覆盖了大部分退休人员，但仍有一些人可能需要其他补充计划来弥补不足。
一些退休人员可能会购买私人养老金或医疗保险计划，以提供更全面的保障。
此外，一些雇主也为退休人员提供养老金和医疗保险计划，以延续雇佣期间的福利。
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(一)第一支柱:社会养老保险制度
• 社会养老保险制度，包括老年养老金、遗属养老 金和伤残养老金三部分。 • 具有全国性、强制性。 • 资金来源于联邦收入税、社会保障收入本身的课 税、美国财政部的一般资金、社会保障资金的投 资收益等，账户由联邦政府统一管理，实行现收 现付制。 • 社会养老保险覆盖了美国约96%的劳动人口
• 处理好中央与地方的关系
• 美国的社会保障做到了联邦政府和州、地方政府的兼顾。老年人、残 疾人遗嘱保险和健康保险由联邦政府负责举办，工伤事故等项目由州 政府负责举办，而失业保险等项目则是由联邦政府和州政府共同举办 美国的这种多层次的社会保障制度管理体制所赖以建立的基础和我国 的国家、省（直辖市、自治区）、县乡等多层次的社会结构有许多相 似之处同时，我国的地区发展不平衡，实现社会保障的全国统筹将是 一个长远的过程。
(二)第二支柱:：雇主养老金计划
• 由公司或企业的雇主发起和建立起的单一 雇主养老金计划，也有工会组织为小企业 的职员发起和建立的多雇主养老金计划。 • 企业定期向该计划交纳资金，职工退休后 每月可按其账户的积累额或企业事先规定 的支付额领取养老金。
(三)第三支柱:个人养老保险
• 由个人自行管理个人退休账户。 • 这是一种由联邦政府通过提供税收优惠而 发起、个人自愿参与的补充养老金计划。 • 特点是个人出资个人管理享受一定的税收 优惠条件。包括享受税收优惠的个人退休 账户计划和个体劳动者退休计划,以及没有 税收优惠的个人储蓄性养老,如银行存款、 购买保险公司年金产品和证券投资等。
二、养老保险基金的筹集
• 1、采取保险费形式。 • 2、缴费比例随时调整。 • 3、缴费基数规定上限。
三、退休养老金的计发
• 养老保险办法规定，劳动者凡年满法定 退休年龄65岁，并在工作期间缴满十年 养老保险费的，退休后可按月领取养老 金。
养老金的计发办法
• 1、基数指数化。工龄长、工资高 基数较大，反之，基数小。 • 2、养老金水平分段计算 • 3、养老金水平随物价逐年调整。 • 4、对提前或推迟退休的规定。
四、美国养老保险制度的不足 1.对经济波动较为敏感 2.易受大企业财务风险拖累 3.企业养老金自我投资 使风险倍增 4.投资风险转嫁给员工 5.政府作用不明晰
五、现状及改善方法
• 1. 人口老龄化与高龄化双轨并行，导致公、私营 机构要支付的养老费用飞速升高 。 • 2.持续不断的世界金融危机，导致美国缩减财政 预算，企业相继降低养老费用的支出，社会养老 保险制度出现“裂痕”，并直接导致美国的社区 养老服务不断萎缩。 • 3. 养老模式存在社会养老功能发达而家庭养老功 能弱化的现象，这又无形中加深了美国社会养老 保险制度的裂痕。
善方法
• 1.转向瑞典学习，借鉴瑞典政府颁布 的《未来老人政策》。 • 2.延长退休年龄、奖励延迟退休者。 • 3.建立银发人才中心等鼓励老年人继 续工作或创业的措施。 • 4.推行“家庭扶助制度”以照料高龄 或体弱老人。
六、对中国的启示
• 立法先行，严格执法
• 美国的社会保障制度建立在社会立法基础上，以法律的力量推动社会保障制 度的建立与完善是其重要的特点，从美国养老体系的构建来看，社会养老由 社会保障法案支撑，雇主责任退休养老金和个人账户有雇员退休收入法案为 依据，政府通过法律的权威性和强制性来圈定受益群体的范围保证养老保险 的基金来源 、规定企业的养老保险责任通过各种立法对养老金制度所涉及的 各方参与人的权利义务关系，以及对养老金制度的各种激励约束政策进行了 全面具体的规范，建设健全养老保障法律制度是工业化国家建立并实施其养 老保障制度的重要经验。法制同样是美国社会保障制度运转通畅的关键。目 前，我国的社会保障立法工作远未跟上现实需要，除了《中华人民共和国宪 法》和2008年实施的《中华人民共和国劳动法》对社会养老保障进行了原则 性的阐述外，还没有专门的社会保险法来具体规定和保证实施，社会保障体 系立法基础脆弱,养老保障体系的结构建设和整体运作缺乏法律的强力支撑。 法律制度的缺位已经成为社会保障制度发展的重要障碍之一。加快社会保障 立法，严格执法是当务之急。
美国养老保险制度
主要内容
1 美国养老保险体系
2 美国养老保险基金的筹集 3 退休养老金的计发 4 美国养老保险制度的不足
5 现状及改善方法
6 对中国的启示
一、养老保险体系
• 始建于20世纪30年代 • 1935年美国国会通过了《社会保障法》。被称为美国 历史上最大和最重要的法案之一。经过半个多世纪的 发展完善，美国已建立起一套较为完备的社会保障体 系 • 由三大支柱组成，俗称“三支柱”
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• 谢谢 ！
• 社会互动，协商一致
• 成功的养老保险制度的改革与出台，不仅仅是政府在推行一项新的措施，而 且是经过社会激烈讨论、长时间酝酿之后的结果，改革的过程体现了政府与 公众的互动；改革也会损害先前享受特权的群体的利益，改革过程也体现了 政党和社会主要利益集团的协商一致因此，改革的成效取决于政府与公众的 互动，取决于政府是否有能力凝聚某种最低限度的协商意见。里根政府的改 革是在公众的期待下强化了个人责任，转向了私营化方向；克林顿总统发起 了长达一年的全国讨论，使个人投资账户和养老保险风险投资逐渐成为社会 共识，使养老保险改革变成众势所趋；乔治·布什总统上台后回应了私营化 的改革呼声，对401K计划进行了私营化的改制，建立了呼声已久的个人投资 账户。可以看出，政府与社会的良好互动，政党和社会主要利益集团协商一 致，可以使得改革的阻力较小，新的措施得到有效贯彻，达到减少政府财政 压力和获得民间支持的双赢效果。目前，我国的社会保障的改革是一种自上 而下的推行过程，民众的参与热情没有被激发起来，政府与社会互动不够， 协商不足，民众对于政策的理解度往往较差，改革措施推行困难。因此，我 国应该借鉴美国经验，周密设计并谋求主要社会力量的参与，而不是单方面 地强行推出改革措施企图一步到位。
• 提高统筹层次，增强便携性
• 美国的OASDI计划是一个强制性的社会保险计划，它的统筹层次高， 并直接由联邦政府在全国范围内统筹，凡能获取工资收入者，均必须 参加 OASDI 计划，并依法缴纳工薪税。目前，美国50个州的约2,187 个非城市或农村县都能参加OASDI 计划，参保人员在获得第一份工作 时就必须申请一个社会保障卡（SSN），联邦政府通过它跟踪工人的 收入，以决定社会保障税的金额，并将积分记录在其个人账户中，以 便雇员退休之后，凭借其 SSN直接领取相应的退休金，这样，美国的 养老金管理和发放具有了很强的便携性，解决了养老金区域转移的问 题，有利于人才的自由流动。现阶段，我国由于城乡地区差距较大， 还没有实现养老保险的全国统筹。从美国的实践看，通过实行便利有 效 SSN途径，使养老金实现了全国统筹，这充分体现了基本社会保障 的均等化和公平性，具有较强的制度优势。