基本建设项目财务管理制度
基本建设项目财务管理制度
基本建设项目财务管理制度一、前言基本建设项目是一个国家或地区发展的重要支柱，它涉及到大量的财务资金以及严格的管理控制。
为了保障基本建设项目的顺利进行，需要建立一套完善的财务管理制度。
本文将介绍基本建设项目财务管理制度的相关要求和流程，并给出相应的操作指导。
二、财务管理目标基本建设项目财务管理的目标是确保项目资金的合理使用和有效管理，保障项目的财务稳健性和合规性。
具体目标如下：1.确保项目资金的使用符合相关法律法规和规章制度的要求；2.提高项目资金的使用效率，确保项目进展和质量的同时，最大限度地节约资金；3.加强成本控制和风险管理，降低项目的风险因素；4.完善财务报告制度，提供准确、及时、真实的财务信息。
三、财务管理流程基本建设项目财务管理流程主要包括项目资金筹措、项目财务结算和报告、项目财务审核等环节。
下面将对每个环节进行详细介绍。
3.1 项目资金筹措项目资金筹措是基本建设项目财务管理的第一步，包括以下内容：1.制定项目资金筹措计划，明确项目的资金需求和筹措来源；2.根据筹措计划，与相关部门和机构展开沟通，寻求融资渠道和合作伙伴；3.确定资金筹措方式，可以通过政府拨款、贷款、股权融资等途径获取项目资金；4.编制资金筹措报告，报经相关部门审核和批准。
3.2 项目财务结算和报告项目财务结算和报告是基本建设项目财务管理的核心环节，包括以下内容：1.制定项目财务管理制度，明确财务结算和报告的程序和要求；2.按照项目进展，及时进行财务结算，确保项目资金的使用符合预算和合同约定；3.编制项目财务报告，包括预算执行情况、资金使用情况、成本控制情况等内容；4.报送财务报告给相关部门和机构，并接受财务审计。
3.3 项目财务审核项目财务审核是基本建设项目财务管理的重要环节，包括以下内容：1.设立独立的财务审核部门，负责项目财务审核工作；2.根据项目财务报告，进行财务审核，核实项目资金的使用和财务数据的真实性；3.提出财务审核意见，并报送给相关部门和机构；4.配合国家审计机关进行项目的财务审核和监督。
基本建设_财务管理制度
第一章总则第一条为了加强基本建设财务管理工作，确保基本建设资金的安全、合理、有效使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有基本建设项目，包括新建、改建、扩建、技术改造等。
第三条基本建设财务管理应遵循以下原则：（一）依法理财，规范操作；（二）权责分明，责任到人；（三）预算管理，严格审核；（四）勤俭节约，高效使用；（五）监督制约，公开透明。
第二章财务管理组织机构及职责第四条建立健全基本建设财务管理组织机构，明确各部门的职责。
第五条财务管理部门负责：（一）编制基本建设财务预算；（二）审核基本建设支出；（三）监督基本建设资金的使用；（四）编制基本建设财务报表；（五）参与基本建设项目的决策；（六）提出基本建设财务管理建议。
第六条其他相关部门职责：（一）审计部门负责对基本建设财务进行审计监督；（二）预算部门负责基本建设财务预算的编制；（三）项目管理部门负责基本建设项目的组织实施；（四）工程管理部门负责工程质量和进度管理。
第三章预算管理第七条基本建设财务预算应按照年度计划编制，包括项目总投资、资金来源、资金使用计划等。
第八条预算编制应遵循以下程序：（一）项目管理部门提出预算编制建议；（二）财务管理部门审核预算编制建议；（三）预算部门根据审核意见编制预算；（四）单位领导审批预算。
第九条预算执行过程中，如需调整预算，应按照规定的程序进行。
第四章资金管理第十条基本建设资金的管理应遵循以下规定：（一）资金使用必须符合国家有关法律法规和财务管理制度；（二）资金使用必须按照批准的预算执行；（三）资金使用必须坚持专款专用原则；（四）资金使用必须加强内部控制，确保资金安全。
第十一条资金支付应严格按照以下程序进行：（一）编制资金支付申请；（二）财务管理部门审核支付申请；（三）单位领导审批支付申请；（四）支付资金。
基本建设项目财务管理制度
基本建设项目财务管理制度1.引言基本建设项目是一个国家或地区的发展和进步的基石，财务管理在基本建设项目中起着至关重要的作用。
为了确保基本建设项目能够按时、按质、按量完成，必须制定一套科学合理的财务管理制度，以规范项目的资金使用和支出流程。
2.财务管理组织机构2.1财务管理部门基于项目的规模和特点，设立专门的财务管理部门，负责项目的财务管理工作。
财务管理部门应有足够的人员和技术力量，以确保项目资金的安全和合理使用。
2.2财务管理职责财务管理部门的主要职责包括：a)筹措项目资金，并妥善保管；b)制定项目资金使用计划，并监督和控制项目资金的使用；c)监督项目资金支出流程和财务报表的编制；d)完成财务审计，并配合相关部门的监督和检查。
3.资金筹措及保管3.1资金筹措根据项目的需求和资金规模，制定筹措资金的计划，并及时向上级部门、金融机构等申请资金。
资金筹措应符合相关法律法规，并经过严格的审批程序。
3.2资金保管项目的资金应专户管理，建立健全的资金保管制度。
资金保管工作包括：a)资金存储：将项目资金存入专门的项目资金账户，确保安全和流动性。
b)资金授权：确保项目资金只能由项目负责人或经授权的人员使用。
c)资金支取：根据项目需要，合理使用经批准的资金。
d)资金监督：建立资金监督机制，定期对项目资金进行核查和审计。
4.资金使用管理4.1资金使用计划项目负责人应根据项目的工作进展和需求制定资金使用计划，经财务管理部门审核后执行。
资金使用计划应细化到每个阶段和每个费用项，并确保合理、科学、经济。
4.2资金支付流程资金支付应按照严格的流程进行，包括：a)申请支付：项目负责人或经授权的人员填写支付申请单；b)审批支付：财务管理部门对支付申请进行审批，确保支付符合计划和预算；c)支付执行：根据财务管理部门的审批，将资金支付给合法合规的供应商或承包商；d)记账核对：财务管理部门将支付记录记入账簿，并进行核对和审计。
5.财务报表编制和审计5.1财务报表编制项目财务管理部门应按照相关财务会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
基本建设项目财务管理制度
基本建设项目财务管理制度一、背景与意义基本建设项目是指为满足国民经济发展需要，由国家和地方所进行的投资性支出，是经济增长和社会发展中不可或缺的重要组成部分。
然而，由于基建项目实施时间较长，涉及的资金和影响范围较大，因此需要制定严格的财务管理制度，防范风险，确保资金的合理使用和管理。
二、基本原则基本建设项目财务管理制度的基本原则包括：1.资金的安全性原则。
对项目投资的资金进行安全措施，在资金保管、清算、结算等操作上严格把关，确保资金安全。
2.透明度、公开性原则。
项目投资的资金收支情况应向公众公开，以保证资金的合理使用。
3.预算控制原则。
根据项目的实际情况，在项目实施的各个阶段进行科学合理的预算，控制项目的成本。
4.优质高效原则。
通过优化项目资源配置，提高资金效益，实现相对优质高效的财务管理。
三、基本制度1.投资决策制度。
基控制度要求明确投资项目的主体、用途、范围、来源以及投资规模等要素，形成较科学透明的项目投资决策。
2.预算管理制度。
建立通过预算管控、透明度管理等多种手段，确保项目资金使用的合理性。
3.合同管理制度。
项目经理应根据合同的约定，对资金使用、成本控制、质量保障等方面进行管理和监督。
4.资金管理制度。
确保项目资金安全，建立资金管理、清算、监督等环节，防范潜在的风险。
5.费用控制制度。
对项目建设过程中的直接费用和间接费用进行严格管控和管理，确保财务成本的合理性。
6.报销管理制度。
对于项目相关花费的报销，应建立专门的报销管理制度和标准，确保报销的真实性和合理性。
7.审计制度。
对于基建项目进行定期、全面审计，提高资金使用效益和财务管理水平。
四、结语财务管理是基建项目中不可或缺的重要组成部分。
通过建立科学合理的财务管理制度，能够有效地控制成本，提高项目效益，确保资金的合理使用和管理。
因此，建立严格的基建项目财务管理制度，是基建项目履行职能使命和实现社会效益的必要条件。
基本建设项目财务管理制度
基本建设项目财务管理制度基本建设项目财务管理制度第一章总则第一条为规范基本建设项目的财务管理，保证项目建设资金的安全和有效使用，根据国家有关法律、法规和政策，结合本单位的实际情况，制定本管理制度。
第二条本制度适用于本单位承担的各类基本建设项目的财务管理工作。
涉及本单位与其他单位共同承担的基本建设项目的财务管理，应在合同中明确规定。
第三条基本建设项目财务管理应遵循以下原则：（一）预算管理原则：实行项目财务预算管理，合理确定预算计划，加强预算与决算的审批环节。
（二）合同管理原则：在合同中明确合同资金的性质、范围和支付条件。
（三）审批管理原则：严格执行财务审批制度，确保资金来源真实、合法。
（四）支出管理原则：采取订单采购方式，密切管理招标、合同履行、进度支付、现金支付等环节，严禁虚开、套取、挤占资金。
（五）监督检查原则：健全内部监督体制，建立远程监控系统，加强对各个环节的监督和检查。
第二章预算管理第四条基本建设项目财务预算应全面、准确、可靠，应按照政府的财政扶持政策和相关法规，利用合理的方法进行编制。
项目财务预算应包括工程概算、资金出处、项目收支进度、现金流量表等内容。
第五条项目财务预算编制和审批应按照下列要求：（一）编制依据：依据招投标控制价、工程师估算或其他可靠测算方法，结合项目需求和市场行情制定。
（二）审批范围：按照本单位的财务授权制进行审批，审批非授权范围的预算需要报上级部门或者同等级的领导审批。
（三）审批时间：严格按照各级财务部门规定的审批时间进行审批，确保财务事项处理及时有效。
第三章合同管理第六条本单位承担基本建设项目合同的签订应符合下列要求：（一）依法合规：严格遵守政府采购法及其他有关法律、法规和政策规定，严格执行招标和比选制度，确保项目资金使用安全和合法。
（二）审核审批：制定各类合同审核和审批规定，建立合同内部审批程序，对各类合同进行严格的审批、签订和备案。
（三）合同存档：确保合同文件的完整性、准确性和可读性，实行文本与备份两份存储方式。
基本建设项目财务管理制度
基本建设项目财务管理制度一、项目资金管理1.资金申请和拨付：项目负责人应按照项目进度计划和资金需求计划编制项目资金申请报告，并报送项目财务管理部门进行审查和拨付。
2.资金使用和支付：项目负责人应按照项目计划合理安排资金使用，确保资金用于项目建设和运营管理中，支付与项目有关的费用应严格按照财务管理制度的规定和程序进行。
二、项目核算管理1.项目预算编制：项目财务管理部门应根据项目需求和计划编制项目预算。
项目预算应细化到每个具体的项目阶段和工作任务，并与项目管理计划相衔接。
2.项目成本核算：项目财务管理部门应定期收集、核算和分析项目的各类成本，包括人力资源成本、物资采购成本、施工成本等，并与预算进行对比分析。
3.项目收入核算：项目财务管理部门应记录和核算项目的各项收入，包括政府补助、执行经济条件的支付和收入等。
同时，应对各项收入进行合理的计入和分配。
4.项目资产管理：项目财务管理部门应建立和运行项目资产管理制度，对项目资产进行登记、评估、折旧和处置。
三、项目财务监督管理1.项目财务审计：项目财务管理部门应定期对项目的财务状况进行审计，以确保项目的财务运作合规和准确性。
2.项目财务报告：项目财务管理部门应按规定制作和提交项目财务报告，包括项目预算执行情况、成本核算结果、资产负债表和现金流量表等相关财务信息。
3.项目财务合规监督：项目财务管理部门应加强对项目的财务合规性监督，及时发现和纠正财务违规行为，保护项目资金的安全和合法性。
四、项目财务管理信息化1.项目财务管理系统建设：项目财务管理部门应建立和运行项目财务管理信息系统，确保财务数据的准确性、完整性和保密性。
2.项目财务数据共享：项目财务管理部门应将财务数据与项目管理平台进行集成，实现项目财务数据的共享和交换，提高财务决策的时效性和准确性。
基本建设项目财务管理制度的建立和执行不仅有助于规范项目财务管理的各项工作，提高财务管理效率，还能保证项目资金的合理使用和准确核算，为项目的顺利进行提供有力保障。
基本建设财务管理制度
基本建设财务管理制度1. 概述基本建设财务管理制度是指在基本建设项目实施过程中对财务活动进行规范和管理的制度。
其目的是确保项目资金的合理使用、财务科目的准确记账以及财务报表的及时编制与公开，以提高基本建设项目的财务管理效能。
2. 财务管理流程基本建设财务管理制度主要包括几个环节：2.1 资金预算与拨付在项目开始之前，应根据项目需求进行合理的资金预算，并向相关部门提出拨付申请。
根据资金的拨付情况，对项目经费进行逐笔核算和登记，确保拨付的资金得到有效使用。
2.2 费用支出管理基本建设项目涉及到各种费用支出，包括人工费、材料费、设备费等。
财务人员应根据项目进度和实际需求，及时核销费用，并进行准确记账。
同时，对于费用支出的合理性和合规性，财务人员应进行审查和控制。
2.3 财务账务处理基本建设项目的财务账务处理包括票据的收集和整理、凭证的录入和审核、账务的汇总和核对等工作。
财务人员应确保财务账务的准确和真实性，并及时完成相应的会计处理。
2.4 财务报表编制与分析基本建设财务管理制度要求财务人员按照规定的时间要求，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
同时，财务人员还应对这些财务报表进行分析和比对，为项目管理和决策提供参考依据。
2.5 审计与监督基本建设财务管理制度还要求建立健全的审计和监督制度，及时发现和纠正财务管理中的问题和风险。
财务人员应积极配合内外部审计的工作，并及时整改和改进财务管理的不足之处。
3. 财务管理制度的执行为了确保财务管理制度的有效实施，需要明确相关部门和人员的职责和权限。
具体包括几点：•建立项目财务管理部门，并明确财务人员的职责和分工。
•制定财务管理制度的具体操作流程和相关表格，同时定期进行更新和修订。
•建立相关的监督和考核机制，对财务人员的工作进行评估和激励。
•加强对财务人员的培训和学习，确保他们具备良好的财务管理专业知识和技能。
•定期进行项目财务管理的内部审计，发现问题及时整改并提供改进措施。
基本建设财务管理制度
基本建设财务管理制度一、综述基本建设财务管理制度是为了规范和管理基本建设项目的财务活动，确保资金的合理使用和项目的顺利进行而制定的一套管理制度。
本文档将详细阐述基本建设财务管理制度的主要内容和操作指南。
二、财务管理机构1.基本建设财务管理部门基本建设财务管理部门是负责管理和监督基本建设项目财务活动的机构。
其主要职责包括：•编制财务预算和报告•监督资金的使用和支出情况•追踪和核对项目的财务状况•协助处理与财务相关的事务2.财务管理人员财务管理人员是负责执行基本建设财务管理制度的关键岗位。
他们需要具备财务管理专业知识和相关工作经验，以确保财务活动的准确性和合法性。
三、财务管理流程1.财务预算编制在项目启动前，基本建设财务管理部门需要编制财务预算，明确项目的资金需求和预期财务状况。
财务预算必须合理、准确，并得到相关部门的审批。
2.资金发放和使用基本建设项目的资金发放必须符合合同规定和财务预算，并且经过审批程序。
项目方需按照资金使用计划，按时使用资金，并保留相关凭证和报销材料。
3.财务报表编制和审核基本建设财务管理部门负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
财务报表需要严格按照会计准则进行编制，并由专业机构进行审核。
4.资金监督和审计基本建设财务管理部门对项目方的资金使用情况进行监督，并定期进行审计。
审计的目的是确保资金的合理使用，并及时发现和解决财务问题。
5.资金结算和决算项目完成后，基本建设财务管理部门需进行资金结算和决算工作。
这包括核对合同约定的款项支付情况，对项目的财务状况进行总结和报告，并进行财务结算。
四、财务管理制度的监督和改进1.监督机制财务管理制度的执行和监督由相关部门负责，包括财务审计机构和督导部门。
这些机构会定期对财务管理制度进行检查和评估，以确保其有效性和合规性。
2.改进机制基本建设财务管理部门要定期总结和评估财务管理制度的执行情况，发现问题并提出改进意见。
改进机制是为了不断完善财务管理制度，提高项目的财务管理水平。
基本建设项目财务管理制度
基本建设项目财务管理制度第一篇：基本建设项目财务管理制度基本建设项目财务管理制度 1 总则1.1 为了加强XXX公司（以下简称投资公司）基本建设财务管理，提高公司基本建设财务管理水平，根据国家有关法律法规及《国家开发投资公司基本建设项目财务管理指导意见》和《国投煤炭公司基本建设项目（工程）竣工决算管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度所称基本建设项目是指以扩大生产能力或新增使用效益为主要目的，通过新建、扩建、和更新改造等形式实现的固定资产再生产活动，包括固定资产的扩大再生产和部分简单再生产。
2 职责2.1资产财务部是公司基本建设财务工作的归口管理部门，负责建立健全内部财务管理制度，筹措项目资金，协助配合或参与基本建设的合同管理、招投标管理、年度投资计划的制定与调整、以及工程结算、竣工验收与决算等工作，并对项目建设活动实施财务监督。
3 管理要求3.1 公司基本建设财务管理实行统一管理、分项核算的管理体制，即基本建设财务工作由投资公司资产财务部集中统一管理，并在资产财务部内分别以热电、水电、煤炭等项目设置各子公司账套分项目核算。
3.2 建设项目资金的筹措和管理3.2.1 基本建设项目的资金筹措是指为满足企业建设项目投资活动的资金需求而筹措的大额长期性资金，包括各股东出资投入的项目资本金和通过融资借入的项目贷款、发行企业债券等长期债务性资金。
3.2.2公司股东投入的项目资本金为企业权益性资本，应按照股东投资协议或公司章程规定作为公司实收资本或资本公积。
3.2.3债务性融资应根据项目特点、投资需求、建设期限等具体情况确定建设资金的筹措规模与形式，合理安排债务资金结构，降低资金成本。
公司的重大融资业务具备下列条件之一的，应委托国家开发投资公司统一组织融资业务：3.2.3.1 该融资业务总融资规模达到10亿元以上的；3.2.3.2 该融资业务涉及的项目跨行业、跨子公司，需由国家开发投资公司进行协调或审批的；3.2.3.3 该融资业务对公司及控股子公司的财务状况具有重大影响，进而影响到国投集团的实际控制力或会计收益的。
基本建设财务管理制度范本
第一章总则第一条为了加强公司基本建设财务管理，提高资金使用效益，确保基本建设项目的顺利进行，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有基本建设项目的财务管理工作。
第三条基本建设财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务管理合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得弄虚作假。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低项目成本。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章组织机构与职责第四条公司设立基本建设财务管理部门，负责基本建设项目的财务管理工作。
第五条基本建设财务管理部门的主要职责：（一）制定基本建设财务管理制度，并组织实施。
（二）负责项目资金的筹措、使用和监督。
（三）参与项目预算编制、审核和执行。
（四）负责项目竣工决算的编制和审计。
（五）负责项目财务报表的编制和报送。
（六）协助项目相关部门进行合同管理、招投标管理等工作。
第三章资金管理第六条项目资金筹措：（一）按照国家有关规定，通过银行贷款、发行债券、融资租赁等方式筹集资金。
（二）积极争取政府投资、财政补贴等资金支持。
第七条项目资金使用：（一）严格按照项目预算执行，不得挪用、挤占资金。
（二）加强资金支付管理，确保资金支付的真实性、合规性。
（三）建立健全资金支付审批制度，明确审批权限和程序。
第八条资金监督：（一）定期对项目资金使用情况进行检查，确保资金使用效益。
（二）对发现的问题，及时采取措施予以纠正。
第四章预算管理第九条项目预算编制：（一）根据项目可行性研究报告，编制项目预算。
（二）预算编制应充分考虑项目实际需要，合理确定资金投入。
第十条预算审核：（一）项目预算编制完成后，由基本建设财务管理部门进行审核。
（二）审核内容包括预算编制的合规性、合理性、完整性等。
第十一条预算执行：（一）项目预算经审核批准后，由项目相关部门组织实施。
（二）项目预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序进行。
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基本建设项目财务
管理制度
基本建设项目财务管理制度
1 总则
1.1 为了加强XXX公司（以下简称投资公司）基本建设财务管理，提高公司基本建设财务管理水平，根据国家有关法律法规及《国家开发投资公司基本建设项目财务管理指导意见》和《国投煤炭公司基本建设项目（工程）竣工决算管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度所称基本建设项目是指以扩大生产能力或新增使用效益为主要目的，经过新建、扩建、和更新改造等形式实现的固定资产再生产活动，包括固定资产的扩大再生产和部分简单再生产。
2 职责
2.1资产财务部是公司基本建设财务工作的归口管理部门，负责建立健全内部财务管理制度，筹措项目资金，协助配合或参与基本建设的合同管理、招投标管理、年度投资计划的制定与调整、以及工程结算、竣工验收与决算等工作，并对项目建设活动实施财务监督。
3 管理要求
3.1 公司基本建设财务管理实行统一管理、分项核算的管理体制，即基本建设财务工作由投资公司资产财务部集中统一管理，并在资产财务部内分别以热电、水电、煤炭等项目设置各子公司账套分项目核算。
3.2 建设项目资金的筹措和管理
3.2.1 基本建设项目的资金筹措是指为满足企业建设项目投资活动的资金需求而筹措的大额长期性资金，包括各股东出资投入的项目资本金和经过融资借入的项目贷款、发行企业债券等长期债务性资金。
3.2.2公司股东投入的项目资本金为企业权益性资本，应按照股东投资协议或公司章程规定作为公司实收资本或资本公积。
3.2.3债务性融资应根据项目特点、投资需求、建设期限等具体情况确定建设资金的筹措规模与形式，合理安排债务资金结构，降低资金成本。
公司的重大融资业务具备下列条件之一的，应委托国家开发投资公司统一组织融资业务：
3.2.3.1 该融资业务总融资规模达到10亿元以上的；
3.2.3.2 该融资业务涉及的项目跨行业、跨子公司，需由国家开发投资公司进行协调或审批的；
3.2.3.3 该融资业务对公司及控股子公司的财务状况具有重大影响，进而影响到国投集团的实际控制力或会计收益的。
3.2.3.4具体应按照《国投集团成员企业重大融资业务指导意见》执行。
3.2.4 资产财务部应依据相关法规制度和股东投资协议、经批准的项目可行性研究报告等文件，结合本企业的实际情况，分项目编制项目投
资融资计划，并纳入年度财务预算，保证建设资金的合理有效使用，确保专款专用。
3.3 建设项目工程结算付款管理
3.3.1 基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。
各项目应聘请具有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结算工作。
3.3.2 建设项目根据招投标法的相关规定，经过工程招标工作确定中标人后。
在规定时间内依据招标文件、中标人的投标文件与中标人订立合同约定合同价款。
非招标工程的合同价款依据审定的工程预（概）算书与承包人在合同中约定，合同价款一经约定，任何一方不得擅自改变。
3.3.3 基本建设项目勘察设计阶段、施工阶段，公司基建管理部、计划经营部等部门应及时向资产财务部提供相关设计、施工合同等文件。
资产财务部根据经批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同和结算资料，按规定的付款方式付款。
资产财务部付款时要认真审核每笔支出的合理性、合规性、审批手续是否完备、凭证是否合法。
对不符合规定的支出，财务部门有权拒绝支付，并及时向上级领导反映。
3.3.4 工程预付款应严格按施工合同约定条款执行。
工程预付款支付比例一般情况下约定为合同总价的5%，采用包工包料方式的原则上最多不应超过当年计划完成施工预算的50%。
采用包工不包料方式的原则上最多不应超过当年计划完成施工预算的10%。
特殊情况需超出上述范围的，应报告董事长同意后方可执行。
3.3.5 支付工程预付款应具备以下条件后，承包人向监理人取得工程预
付款付款证书并经报经子公司工程部审核，按公司工程款付款流程批
准后，提交资产财务部核准后付款：
3.3.5.1 工程发(承)包协议书已经签订；
3.3.5.2 承包人向公司提交的工程履约保函已经公司计划经营部和监理
公司认可并送达资产财务部收存。
3.3.6 工程预付款应从月进度付款中扣回。
合同对扣回工程预付款有规
定的按合同执行，合同中没有规定的，在工程进度款支付至合同总价
款的20%开始起扣，在累计支付的进度款达到合同总金额65%时扣清。
3.3.7 扣回工程预付款有以下两种方法，公司可选择使用。
3.3.7.1 分月平均法，即在工程进度达到规定起扣比例到扣清比例之间
的个月中平均扣回。
起扣时间和扣清时间可由监理公司查阅施工进度
计划后提供给计划经营部核准。
3.3.7.2 公式法，即每月应扣回工程预付款金额按下列公式计算：
R= [( C- F₁S )/(F₂S - F₁S)]×A-K
R——当月进度付款中应扣回工程预付款金额; C——累计实际完成的工程进度价款；F₁——工程预付款起扣比例（应在20%至40%之间）；F₂——工程预付款扣清比例（应在65%至80%之间）; S——合同总价；A——预付工程款总额；K——累计已扣回工程预付款金额。
3.3.8 施工合同中约定材料预付款的，依照合同规定预付比例，按以下
程序审核支付：
3.3.8.1 材料已经到达工地并经承包方、监理方、子公司工程部共同验收入库，办理手续。
3.3.8.2 承包方提出书面申请并按监理人的要求提交材料的订货单、材料合格证以及发票或价格证明文件。
3.3.8.3 材料的质量和储存条件符合合同规定的技术条款要求并经监理方、子公司工程部书面认可后报公司基建管理部核准。
3.3.8.4 按照公司工程款付款流程批准后，资产财务部核准后付款。
3.3.9 材料预付款的扣回办法：该批材料在进场后6个月之内可全部用于项目建设的，由工程部和监理方根据施工进度计划提供材料预付款扣回计划，报公司基建管理部批准后资产财务部按批准的计划从应付工程进度款中扣回。
耗用时间超过六个月的，应当从付款后的次月起在6个月内平均扣回。
无论何种情况都应确保在累计工程进度款结算至合同总价的80%时将材料预付款全部扣回。
3.3.10 工程进度款按合同规定分月结算（或分工程部位结算），月工程进度款按审定的承包方实际完成进度金额的85%付款。
在工程竣工验收之前累计支付的工程款总额应不高于合同总包价的85%，即竣工前保留金应控制在合同价值的15%或以上。
3.3.11 工程进度价款的审定：
3.3.11.1 承包人按合同规定的计量办法，按月对已完成的质量合格的工程进行准确计量，向监理工程师提交完成工程量月报表和有关计量资料。
3.3.11.2 监理工程师、对承包人提交的工程进度月报表进行复核签字，。