信用风险管理培训(1)
信用风险管理培训课件(PPT 31页)
指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征 兆(zhēngzhào)信息的定量分析，后者则用 于显现因素或现状信息的定量化。
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2、风险(fēngxiǎn)预警
• (1)风险预警程序(chéngxù) • ①信用信息的收集和传递。收集信息包括信贷人员
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(2)KMV的Credit Monitor模型 (móxíng)
• 该模型使用了两个关系：其一，企业股权市
值(shì zhí)与它的资产市值(shì zhí)之间的 结构性关系；其二，企业资产市值(shì zhí) 波动程度和企业股权市值(shì zhí)的变动程 度之间关系。
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四、国家风险(fēngxiǎn)主权评级
• 国际风险(fēngxiǎn)是指经济主体在与非本
国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别 国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损 失的风险(fēngxiǎn)。
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五、《巴塞尔新资本协议》的标准法与内部(nèibù) 评级法
• 1、标准(biāozhǔn)法 • 2、内部评级法
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1、标准(biāozhǔn)法
• ①商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的
债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产 抵押的债权、表外债权等13类；
• ②对主权、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务
①市场价值法。通过市场上类似资产的信 用(xìnyòng)价差(Credit Spread)和违约概率 推算违约损失率，其假设前提是市场能及时 有效反映债券发行企业的信用(xìnyòng)风 险变化，主要适用于已经在市场上发行并且 可交易的大企业、政府、银行债券。 ②回收现金法。根据违约历史清收情况，预 测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算 出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回 收成本)/违约风险暴露。
信用风险管理培训
体金融机构的风险状况，也关注整个金融体系的稳定性和风险传递机制。
企业信用风险管理挑战与机遇
挑战
经济周期波动、市场环境变化以及企业自身经营状况的不确定性给企业信用风险管理带 来挑战。企业需要建立完善的风险管理体系，提高风险识别、评估和控制能力，以应对
各种风险因素的不利影响。
机遇
随着信用风险管理技术的进步和监管政策的完善，企业也将面临更多的发展机遇。通过 加强信用风险管理，企业可以提高风险抵御能力，优化资产质量，降低融资成本，从而 在激烈的市场竞争中获得优势。同时，企业也可以通过创新风险管理产品和服务，满足
的信用风险。
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信用风险监测与报告
风险监测体系
建立全面的风险监测体系
确保监测范围覆盖各类信用风险，包括客户风险、行业风险、区 域风险等。
定期评估风险敞口
对各业务单元和投资组合的风险敞口进行定期评估，确保风险控制 在可接受范围内。
运用科技手段提升监测效率
利用大数据、人工智能等技术手段，实时监测和分析风险数据，提 高风险预警的准确性和时效性。
客户多样化的风险管理需求，拓展业务领域和市场空间。
THANKS
感谢观看
综合评估
结合定性评估和定量评估 的结果，对客户的信用风 险进行全面评估。
信用风险量化模型
信用评分模型
通过建立数学模型，对客户的历 史表现和经营数据进行统计分析，
预测其未来违约的可能性。
压力测试模型
模拟极端市场环境或行业风险，评 估客户在不利情况下的履约能力。
期权定价模型
基于期权定价理论，对客户的债务 进行定价，以评估其违约风险。
在激烈的市场竞争中，企业需要加强信用风险管理，提高 风险管理水平，以获得竞争优势。
信用管理培训
认识应收帐款
➢ （1）应收帐款产生旳前提——赊销 ➢ （2）应收帐款逾期旳成本 ➢ （3）应收帐款持有旳风险 ➢ （4）应收帐款迟延对利润旳影响 ➢ （5）坏帐对销售利润旳影响
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（1）应收帐款产生旳前提—赊销
➢ 赊销旳目旳： 扩大销售额
➢
提升竞争能力
➢
建立销售渠道
➢
稳定客户关系
ห้องสมุดไป่ตู้
** 许多企业失败不是因没有销售能力，而是没有回收 应收帐款旳能力。
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（2）应收帐款逾期旳成本
➢ 显性成本 ➢ 坏帐、追索及管理成本旳增长，资金周转困
难，资金使用效果降低。 ➢ 隐性成本 ➢ 侵蚀利润，利息成本、融资成本增长，一般
情况下利息成本超出坏帐比率旳10倍以上。
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（3）应收帐款持有旳风险
➢ 降低企业旳支付能力 ➢ 增长坏帐旳发生 ➢ 占用资金时间价值 ➢ 提前交纳税金 ➢ 增长催收欠款旳费用
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DSO 实际收款期案例
➢ 例:4月30日总应收帐款为100万元,如下分布
➢
4月销售额 55万
➢
3月销售额 50万
➢
2月销售额 40万
➢
DSO为
57天
➢ 同行业中,DSO低旳更具竞争优势。
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3、逾期帐款构造分析表
➢ 涉及财务分析及非财务分析（5C分析） ➢ 财务分析可做定时分析及定性分析 （定
坏帐发生旳常见原因
➢ 坏帐旳发生，大抵是迟延付款所致，而 一般迟延付款旳原因有如下几种：
1、忽视付款条件旳沟通 2、未经确实旳征信调查 3、逼迫推销 4、追收措施欠讲究 5、客户经营不良 6、买方有悖诚信 7、债权确保旳手续不全 8、买方资力不足
信贷基本知识及风险管理培训
信贷基本知识及风险管理培训尊敬的参与者们，欢迎大家参加今天的信贷基本知识及风险管理培训。
信贷是金融体系中最重要的组成部分之一，它提供资金支持给个人和企业，推动经济的发展。
在本次培训中，我们将学习信贷的基本知识以及如何有效地管理信贷风险。
首先，让我们来了解一些信贷的基本概念。
信贷是指一个人或机构向另一个人或机构提供货物、服务或现金的延后支付。
信贷在经济中起到了重要的作用，它可以帮助消费者购买高价值的商品或服务，并帮助企业进行扩张和运营。
然而，信贷也存在风险。
信贷风险是指借款人无法按照约定的条件和期限偿还贷款的可能性。
风险管理是银行和金融机构必须采取的一种策略，以确保信贷业务的稳定和可持续发展。
在此过程中，银行和金融机构需要评估借款人的信用状况、财务状况和偿债能力，并制定相应的措施来减少风险。
为了更好地理解信贷风险管理的重要性，让我们来了解一些常见的信贷风险类型。
首先是违约风险，即借款人无法按时偿还债务。
这可能是由于个人经济困难、企业经营不善或不可预见的事件导致的。
其次是市场风险，即市场变化对借款人偿还能力的影响。
市场风险可能来自利率、汇率、商品价格的波动，这些都可能对借款人的收入和资产价值产生影响。
流动性风险是指借款人无法及时获得足够的资金来偿还债务。
这可能是因为资产无法变现、融资渠道的关闭或者市场资金供应紧张等原因导致的。
最后是操作风险，即由于操作错误、管理不善或人为失误而导致的损失。
这种风险可能来自内部控制不力、操作失误或欺诈行为等。
在本次培训中，我们将学习如何评估借款人的信用状况、制定贷款政策和程序、建立风险管理框架、监控借款人的偿债能力以及采取措施减少风险。
我们还将讨论信贷业务的监管要求、合规性和道德问题，以确保我们在信贷业务中遵守法律和道德规范。
信贷基本知识及风险管理培训的目标是帮助大家建立信用风险意识，掌握评估风险和制定适当措施的技能，提高信贷业务的安全性和可持续性。
通过本次培训，我希望大家能够更好地理解信贷的基本原理，了解信贷风险管理的重要性，并将所学知识应用于实际工作中。
风险管理培训心得体会3篇
风险管理培训心得体会3篇风险管理培训心得体会 (1) 古诗有云：天下三分明月夜，二分无赖是扬州。
扬州的魅力，不仅在月色，这里有亭台楼阁的迷人浅影，还有瘦西湖的旖旎风光，到处浸染着美不胜收的烟花翠柳。
乘着五月的徐徐微风，伴着初夏的淡淡花香，黑龙江省大企业处举办了这次大企业税收风险管理高级研修班，七台河国税局一行五人来到这令人魂牵梦绕的扬州城，开始了为期十天的培训学习，在这里我们收获了知识，收获了成长，收获了美景，还有那沉甸甸的学习感受。
此次培训中，学校结合此次培训让学员系统掌握大企业税收风险管理的目的，为我们国税干部安排了大企业税收风险识别与控制、重组业务税收风险识别与分析等课程，学院老师们渊博的知识、宽广的视野、严谨的思维、清新灵活的教学方式、幽默风趣的课堂氛围，无不令我们深深折服，受益匪浅。
通过这种灵活的学习方式让我们也懂得真正的学习不是照本宣科后的轻松，不是亲身体验后的惬意，而是思考和感悟，是观念的更新、思维方式的转变，是工作方式的调整、困惑的解决，是素质的提升。
随着黑龙江省税收征管改革的深入开展，大企业税收风险管理工作越来越突显出其重要地位，而税收工作职能及模式和外部环境的不断变化，作为从事大企业税收风险管理的国税干部，加强学习是提升工作能力的重要手段。
当前经济社会发展日新月异，税收征管中会遇到各种各样的新问题，税务人员只有不断地充实自己，从各个方面提升自己为纳税人服务的本领。
此次培训就给我们从事大企业税收风险管理的国税干部一个宝贵的提升机会。
培训方式采用讲授式、案例式、研讨式等教学方法，培训内容与税收实际工作联系紧密。
使我们认识到工作中原有的不足，税收知识在我们的思维中还是单条块，不能够让它融会贯通，运筹帷幄，光学税收业务是不行的，还要全面学习其他相关法律和财税文件方面的知识，要多向前辈学习，在工作中多积累、多总结、多动脑。
居安思危意识是事业取得长足进步的保障，只有不断地发现，不断地改进，才会有真正意义上的进步，更好的服务于大企业纳税人。
信用风险管理基础知识
三、信用风险造成的损失
（五）、非预期损失（UEL）
1、概念
非预期损失：由于在资产的存续期内债务人可能发生违约和非预 期信用等级转换，资产的价值在一段时间内上下波动，资产的损失 值也呈现某种不确定性，该风险可以用损失的标准差也即资产价值 的标准差来衡量，称之为非预期损失。
2、与预期损失的区别
1）预期损失是一个常数，非预期损失是对均值和预期损失的偏离。 2）预期损失可用计提准备金的方式补偿，非预期损失要用经济资 本金补偿。
信用风险管理的基础知识
1
概论
信用风险的概念、种类以及特征
信用风险产生的经济学基础
信用风险造成的损失 信用风险度量方法
2
一、信用风险的概念、种类以及特征
（一）信用风险的概念
1. 传统的观点认为，信用风险是指债务人未能如期偿还债务造成违
约而给经济主体经营带来的风险。它主要来自于商业银行的贷款。
活动”，俗称“寻租。
4. 理性预期理论：指针对某个经济现象进行预期的时候，如果人们是理 性的，那么他们会最大限度的充分利用所得到的信息来做出行动而不会
犯系统性的错误。
5. 不确定性理论：是基于正则性，单调性，自对偶性，可数可加性，乘 积测度5大公理，建立起了与概率论平行的一个理论。
7
三、信用风险造成的损失
பைடு நூலகம்
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四、信用风险度量方法
3. 基于信用环境变动因素的动态信用风险模型―CPV模型 （1） 概念：CPV模型则在信用计量模型的基础上，对周期性因素进行了 处理，将评级转移矩阵与经济增长率、失业率、利率、汇率、政府支 出等宏观经济变量之间的关系模型化，并利用蒙地卡罗模拟技术，模 拟周期性因素的影响，来生成信用评级转移概率在未来时期的情景。 （2）模型的理论思想
信用卡业务风险管理培训培训
01 国内经济
发展不确定 因素依然存在
02
社会诚信 体系尚未成熟
受到我国经济发展动力不足的影响，部分行业、部分区域的企业 出现盈利能力下降、经营不善等情况，居民预期可支配收入下降， 直接影响客户的偿债能力，信用风险管理压力增大。
在对客户风险识别和评价的过程中，外部数据来源相对单一，信 息不对称问题缺少有效应对措施。社会公众对个人征信认识有待 进一步提升，惩戒制度需进一步加强，恶意透支、故意逃废债务 情况时有发生。
针对信用风 险、欺诈风 险，有效防 范违规用卡、 伪卡、失窃 卡、非面对 面欺诈等！
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二、信用卡业务监管规定
7.加强业务合作风险管理
监管要求
发卡银行、支付机构应在合作协议中明确交易验证、 信息保护、差错处理、风险赔付等方面的权利、义务 和违约责任，切实保障持卡人资金安全和信息安全。 发卡银行按照支付机构发起的支付指令扣划持卡人 账户资金的，应事先通过物理网点、电子渠道或在首 笔交易时，由发卡银行验证持卡人身份并签订协议， 取得持卡人授权。发卡银行应按照约定验证方式完成 交易验证，原则上支付机构不得代为验证。 发卡银行和支付机构应严格规范客户信息修改流程， 针对不同的信息修改渠道完善身份验证措施，提升信 息修改环节的反欺诈水平。
03 客户资金流向 监控难度加大
随着支付行业的发展，信用卡受理终端、受理渠道不断创新，交 易数据信息质量有待进一步完善，不规范的交易方式和不准确的 交易场所，使得信用卡资金流向难以跟踪，对客户交易行为监控 难度加大，信用卡风险的识别和计量模型面临挑战。
个人信息泄露渠道多 元化 ；从盗取持卡 人卡号、密码到骗取 手机号码、动态验证 码等。
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四、信用卡风险变化趋势 （二）欺诈风险变化趋势
第4章 信用风险管理(答案)
第4章信用风险管理一、单项选择1.狭义的信用风险是指银行信用风险，也就是由于（B）主观违约或客观上还款出现困难，而给放款银行带来本息损失的风险。
A.放款B.借款人C.银行D.经纪人2.信用风险是一种( B)，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。
A.系统性风险B.非系统性风险C.既是系统风险又是非系统风险D.不是系统风险也不是非系统风险3.下列关于信用风险监测的说法，正确的是（D）。
A.信用风险监测是一个静态的过程B.信用风险监测不包括对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析C.当风险产生后进行事后处理比在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救对降低风险损失的贡献高D.信用风险监测要跟踪已识别风险在整个授信周期内的发展变化情况4.下列关于组合资产模型监测商业银行组合风险的说法，正确的是(C )。
A.主要是对信贷资产组合的授信集中度和结果进行分析监测B.必须直接估计每个敞口之间的相关性C.Credit Portfolio View模型直接估计组合资产的未来价值概率分布D.Credit Metrics模型需要直接估计各敞口之间的相关性5.多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中（B）直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型的一系列参数值。
A.Credit Metrics模型B.Credit Portfolio View模型C.Credit Risk+模型D.KMV模型6.专家判断法中的“5C”方法不考虑的因素为（D）。
A．债务人资本实力B．贷款抵押品C．经济或行业周期形势D．信贷专家的主观性7.在信用评分法中。
用来测量一种信贷产品对客户吸引力的行为评分模型为（C）。
A．账户管理评分模型B．追讨评分模型C．响应评分模型D．核销评分模型8.采用统计模型法来计算违约概率的理论依据是（ C )。
A．统计模型的估计与使用相对比较筒单B．统计模型具有明显的经济意义C．财务比率在即将发生违约的企业和正常企业之间有着明显差异D．统计模型所反映的统计关系较为稳定，不随行业的变化而变化9.根据《巴塞尔新资本协议》，使用内部评级法的银行必须建立二维的评级系统，其中第一维是借款人评级，第二维是（B）。
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而增加生产，扩大交易； ➢ 信用可以提高人类的道德标准； ➢ 信用是可以建立的，并可被了解、验证的； ➢ 信用是可以被量化的；
基本知识—信用分类
消费者信用或个人信用
( Consumer Credit or Personal Credit)
商业信用（Business Credit） 银行信用 (Bank Credit) 投资信用 (Investment Credit) 公共信用 (Public Credit)
个人信用
仁、义、礼、智、信 儒家思想与西方契约 个人信用的根基是道德 个人信用作用于企业信用
个人信用
你撒播一个习惯，将会收获一种行为； 你撒播一个行为，将会收获一种命运； 你撒播一个命运，将会收获一个民族； 撒播一个民族，
坏帐损失 应收帐款无法收回造成的损失
管理成本 管理应收帐款而发生的成本
机会成本 应收帐款资金占用而丧失的投 资机会
赊销的基本知识—赊销的风险
现金周转风险
收帐款不能按时收回引起资金周转困难；不能按时 支付应付款影响在供应商中的信用形象；不能按时 支付工资而影响士气；投资项目的中断；影响从银 行获得贷款的条件。
信用部门的设立
销售部门 信用部门 财务部门
保守
★
温和
★
开放 ★
某跨国食品公司的信用管理部门设置 ----财务部门导向型
总经理
财务副总经理
信用管理部
商情部
客户档案 对外联络
客户服务部
信用申请 信用分析 客户服务
商帐部
AR监控 商帐处理 追帐外勤
某大型制造企业的信用管理部门设置 ----信用部门独立型
开放型政策
基本上向所有客户进行赊销，无论风险大小。企业 发展迅速但逾期帐款和坏帐风险很大，如果碰到某 一大客户出现坏帐，其危害可能带来灾难性后果。
选择适当的信用政策
宏观经济状况 客户行业状况 平均收帐期 产品市场 销售利润率 财务实力 原材料供应 市场竞争 熟练工人 是否愿意承担风险 企业发展速度
赊销 N1＝431 87%
N＝496
资料
100%
90%
80%
70%
60%
50%
4
0% 电文交医造电日金服化橡小大石建木批食仪计家纺
气教通药纸子化属装学胶型型油材材发品器算电织
体运医
制 原塑机机化 加贸饮仪机
育输疗
品 料料械械工 工易料表
各行业平均赊销比例（销售额为权数）
赊销的基本知识—赊销的成本
基本知识—信用的概念
信用是指在商品交换过程中，交易 一方以将来偿还的方式获得另一方的财 物或服务的能力。信用的依据是获得财 物或服务的一方所作出的给付承诺。
只有“信”才会“用”
基本知识—信用的含义
信用是一种交换关系 信用是一种支付方式 信用是一种获取信任的能力
赊销方式 信用风险 信用管理
市场经济本质上是一种信用经济
将会收获这个民族的未来。
赊销的基本知识—好处与作用
传递信息 稳定客户关系 提高产品竞争力 扩大市场需求 迅速建立销售网络 降低库存 改善财务结构
资料
不赊销 13%
N2＝65
某调查公司调查结果表明， 绝大多数企业（86.9%）采 取赊销的方式，不赊销的企 业中有70％是担心货款不能 按时回收而拒绝采取赊销方 式。
信用风险管理培训
信用管理部
培训内容
第一讲
第二讲
❖ 信用基本知识 ❖ 赊销基本知识 ❖ 信用风险 ❖ 信用管理 ❖ 信用分析 ❖ 信用额度 ❖ 信用模式
❖ 赛翰的信用环境 ❖ 赛翰的信用政策 ❖ 赛翰的信用体系
会员管理 信用控制 审批流程 信用评估 信用分析
信用基本知识
信用的概念 信用的含义 信用的要素 信用的功能 信用的分类
基本知识—信用要素
➢ 时间
受信方必须在一定的时间期限内为所获得的资金、 物资或服务而付款或还款，且此时间期限必须得到 授信方的认可。
➢ 信心
授信方对受信方的付款承诺必须相信，且对信用风 险作出了判断。
注意：信用总是伴随着一定程度的风险
基本知识—信用的功能
➢ 信用是现代市场经济的要素，市场经济的本质 是信用经济；
风险的产生
销售部
财务部
缺乏了解 缺乏监控
支付情 况
应收 帐款
交易背 景
销售 好 条件
A B C
坏
信用管理促进销售 信用管理好
社会平均 信用管理不好
好 客户质量
信用管理
事前防范
客户选择：联系沟通、实地考察、资信调查 确定信用条件：信用形式、期限、金额
事中管理
履约保障：担保、保险、保理 跟踪管理：电话沟通、信函提示、实地走访 早期催收：分析拖欠征兆、保持压力
坏帐风险
帐款无法收回而造成的风险
资产价值波动风险
公司的应收帐款规模和构成将对公司的资产价格产 生重大影响。
信用风险—外部原因
交易双方产生的交易纠纷 客户经营管理不善，无力偿还 客户有意占用资金 客户蓄意欺诈
信用风险—内部原因
➢ 管理层对信用风险的不够重视； ➢ 掌握的信息不全面、不真实； ➢ 没有准确判断客户的信用状况； ➢ 财务、信用、销售部门缺少有效的沟通； ➢ 企业内部人员与交易对象相互勾结； ➢ 没有正确地选择结算方式和结算条件； ➢ 对拖欠帐款缺少有效的追讨手段； ➢ 企业缺少科学的信用管理制度
总经理
经营副总
财务副总 信用经理
A事业部
B事业部 C事业部
D事业部
信用政策的类型
保守型政策
不愿承担任何风险，只向财务状况毋容怀疑且付款 及时的客户赊销。逾期帐款风险几乎为零，但企业 的发展受到制约，在市场越来越向买方倾斜的情况 下，有失去重要客户的风险。
温和型政策
愿意承担自认为能够控制的风险。除上述客户外， 也接受向付款经常拖期但最终会付款的客户进行赊 销。存在一定的逾期帐款甚至坏帐风险，但比开放 型要小得多。温和型希望在风险控制和企业发展之 间找到平衡。
事后处理
危机处理：债务分析、确定追讨方式、实施 追讨
信用管理—意识最重要
重视销售额重视现金流 强调赊销的作用与好处 强调赊销的成本及风险的危害 强调信用管理的好处与重要性 树立全员信用风险意识 帐款安全回收与我有关
企业需要明确的信用政策
高
比
某些上市公司情况
例
正常情况
长
0
帐龄
抽样表明，许多上市公司的应收帐款从帐龄结构来看，存在波动的情况，这表 明这些上市公司没有明确的信用政策，在出现帐款不能按期回收时控制赊销， 一旦因控制赊销而导致销售下降又大量赊销，没有明确政策指导，极大地影响 公司的长远利益。