珠海肉制品深加工项目可行性研究报告

珠海肉制品深加工项目可行性研究报告

规划设计/投资分析/实施方案

报告摘要说明

全世界来看，肉制品占肉类的消费比例在45%以上。其中，发达国家的肉制品消费比例超70%。从我国情况来看，目前消费还是鲜肉为主，占80%

左右，肉制品的消费量只占到整个肉类的20%。若对标发达国家，我国的肉制品还有2倍以上发展空间，未来低温肉制品的占比也将持续提高。

据国家统计局数据，2019年全国规模以上肉类加工企业实现利润总额642亿元，比2016年增长0.2%，增速较上年下降8.6个百分点。全国肉制

品产量突破1600万吨。其中，低温肉制品产量达1072万吨，占肉制品总

产量的64.3%;中高温肉制品产量达595万吨;占肉制品总产量的35.7%。

该肉制品项目计划总投资4058.11万元，其中：固定资产投资3125.21万元，占项目总投资的77.01%；流动资金932.90万元，占项

目总投资的22.99%。

本期项目达产年营业收入7251.00万元，总成本费用5491.39万元，税金及附加78.00万元，利润总额1759.61万元，利税总额

2080.31万元，税后净利润1319.71万元，达产年纳税总额760.60万元；达产年投资利润率43.36%，投资利税率51.26%，投资回报率

32.52%，全部投资回收期4.58年，提供就业职位147个。

肉制品是指用畜禽肉为主要原料，经调味制作的熟肉制成品或半成品。也就是说所有的用畜禽肉为主要原料，经添加调味料的所有肉的制品，不

因加工工艺不同而异，均称为肉制品，主要包括：香肠、火腿、培根、酱卤肉、烧烤肉、肉干、肉脯等。按照肉与肉制品术语的国家标准，肉制品分为中式肉制品和西式肉制品两大类。其中，中式肉制品又可分为腊肉、肉铺、肉干等。

随着人们生活水平的不断提高和生活节奏的加快，消费者的食品消费观念已经从最初的满足于温饱发展成为追求高品质、方便快捷的消费，因此对营养价值高、食用便利、安全卫生的肉制品的需求越来越大。

珠海肉制品深加工项目可行性研究报告目录

第一章项目总论

第二章项目市场空间分析

第三章主要建设内容与建设方案

第五章土建工程

第六章公用工程

第七章原辅材料供应

第八章工艺技术方案

第九章项目平面布置

第十章环境保护

第十一章项目安全规范管理

第十二章项目风险说明

第十三章节能方案

第十四章项目实施安排方案

第十五章项目投资可行性分析

第十六章经济效益分析

第十七章项目招投标方案

附表1：主要经济指标一览表

附表2：土建工程投资一览表

附表3：节能分析一览表

附表4：项目建设进度一览表

附表5：人力资源配置一览表

附表6：固定资产投资估算表

附表7：流动资金投资估算表

附表8：总投资构成估算表

附表9：营业收入税金及附加和增值税估算表附表10：折旧及摊销一览表

附表11：总成本费用估算一览表

附表12：利润及利润分配表

附表13：盈利能力分析一览表

第一章项目总论

一、项目建设背景

据国家统计局数据，2019年全国规模以上肉类加工企业实现利润

总额642亿元，比2016年增长0.2%，增速较上年下降8.6个百分点。全国肉制品产量突破1600万吨。其中，低温肉制品产量达1072万吨，占肉制品总产量的64.3%;中高温肉制品产量达595万吨;占肉制品总产量的35.7%。

猪价对屠宰企业开工率的影响。肉制品行业现状指出，屠宰业务

往往受猪肉价格影响较大，屠宰利润与猪肉价格呈负相关性影响。首先，猪价上涨会影响消费需求，需求下降反过来压制屠宰企业开工率

水平;猪价下降则利于屠宰开工率提升。其次，在猪价上行周期，生猪

养殖户有惜售心态，导致生猪供应下降，屠宰企业相应降低开工率。

2020年，肉制品板块利润同比下滑，主要是因为一季度猪肉均价

相对较高，一二月份均价在28元/公斤以上，成本端压力挤压肉制品

企业利润空间。三月份开始猪肉均价持续下跌，至2016年6月14日

已跌至24.1元/公斤，对肉制品板块形成利好。预计猪肉均价已进入

下行周期，全年猪价先高后低，成本下行将逐步提升盈利能力，板块

利润环比将不断改善。

此外，温和通胀背景下，我们预期肉制品消费也会回暖，整个肉

制品行业的消费也会有所回暖。笔者认为2020年猪肉价格稳中有降的

背景下，对肉制品企业的屠宰业务和肉制品业务都将形成利好，肉制

品企业盈利或有改善。笔者看好肉制品板块龙头双汇发展和上海梅林。

未来进口肉替代和高端低温肉将成为行业新的发展方向。我国肉

制品企业龙头双汇发展全年实现收入446.97元，同比下降2.19%，其

中四季度收入124.92亿元，净利11.36亿元，单季度净利润率9.3%，扭转上半年业绩持续下滑的颓势。肉制品行业现状指出，而国内肉制

品上半年吨价1.48万元，下半年吨价1.38万元，但是上半年肉制品

毛利为29.43%，全年上升至31.37%，下半年盈利明显提升，主要原因

是美国猪肉全年大幅下跌32%，下半年进口肉使用比例增加导致毛利率显著提升。

未来牛肉行业加工企业将逐渐形成产业化。随着消费结构升级，

我国牛肉需求增长快，缺口明显，如果按照人均达到全球平均水平

9.4kg左右，2020年产量(689吨)基础上，有700吨缺口，剔除走私等非合规补给，仍有500吨左右的缺口，进口牛肉目前并无配额限制，

未来将会继续补充国内牛肉供给缺口。

总的来说，肉制品行业作为餐饮未来发展的一个重要经济增长点，具有广阔的市场前景。而其源头，生产、采集、初加工等过程环节，

易受到各种不确定因素影响，因而需要全方位、多角度从严管控其品质，以确保最终消费者舌尖上的新鲜、美味与安全。

二、报告编制依据

1、《产业结构调整指导目录》。

2、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。

3、《建设项目经济评价细则》（2010年本）。

4、国家现行和有关政策、法规和标准等。

5、项目承办单位现场勘察及市场调查收集的有关资料。

6、其他有关资料。

三、项目名称

珠海肉制品深加工项目

四、项目承办单位

xxx（集团）有限公司

五、项目选址及用地综述

（一）项目选址方案

项目选址位于某工业园区,地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，建设条件良好。

珠海，广东省地级市，珠江口西岸的核心城市。珠江三角洲中心城市之一、粤港澳大湾区重要节点城市、省域副中心城市、中国最早设立四个经济特区之一，是全国唯一以整体城市景观入选全国旅游胜地四十佳的城市，中国海滨城市、新型花园城市、有着国家新颁布的幸福之城。珠海是广府文化的代表城市之一。珠海位于广东省中南部，东与香港、深圳隔海相望，南与澳门相连，与澳门相距9公里，横琴新区与澳门隔江相望。西邻江门市，北与中山市接壤。设有拱北、九洲港、珠海港、万山、横琴、斗门、湾仔、珠澳跨境工业区、港珠澳大桥珠海公路口岸等国家一类口岸9个，是珠三角中海洋面积最大、岛屿最多、海岸线最长的城市，素有百岛之市之称。珠海1979年建市，1980年设立经济特区，享有全国人大赋予的地方立法权。2013中国城市可持续发展指数报告珠海综合排名全国第一。珠海先后荣获双拥模范城、全国精神文明建设十佳城市国家园林城市、国家卫生城市、国家级生态示范区、中国十大魅力城市、中国十佳宜居城市中国优秀旅游城市、中国最具幸福感城市、国家森林城市、中国生态文明奖等称号；联合国人居中心颁发的国际改善居住环境最佳范例奖、中国最具有幸福感城市。2020年2月，被确定为第五批中央财政支持开展居家和社区养老服务改革试点地区。

（二）项目用地规模

项目总用地面积12219.44平方米（折合约18.32亩），土地综合

利用率100.00%；项目建设遵循“合理和集约用地”的原则，按照肉制品行业生产规范和要求进行科学设计、合理布局，符合规划建设要求。

六、土建工程建设指标

项目净用地面积12219.44平方米，建筑物基底占地面积8716.13

平方米，总建筑面积13441.38平方米，其中：规划建设主体工程8676.59平方米，项目规划绿化面积704.21平方米。

七、产品规划方案

根据项目建设规划，达产年产品规划设计方案为：肉制品xxx单

位/年。综合考xxx（集团）有限公司企业发展战略、产品市场定位、

资金筹措能力、产能发展需要、技术条件、销售渠道和策略、管理经

验以及相应配套设备、人员素质以及项目所在地建设条件与运输条件、xxx（集团）有限公司的投资能力和原辅材料的供应保障能力等诸多因素，项目按照规模化、流水线生产方式布局，本着“循序渐进、量入

而出”原则提出产能发展目标。

八、投资估算及经济效益分析

（一）项目总投资及资金构成

项目预计总投资4058.11万元，其中：固定资产投资3125.21万元，占项目总投资的77.01%；流动资金932.90万元，占项目总投资的22.99%。

（二）资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

（三）项目预期经济效益规划目标

项目预期达产年营业收入7251.00万元，总成本费用5491.39万元，税金及附加78.00万元，利润总额1759.61万元，利税总额2080.31万元，税后净利润1319.71万元，达产年纳税总额760.60万元；达产年投资利润率43.36%，投资利税率51.26%，投资回报率

32.52%，全部投资回收期4.58年，提供就业职位147个。

九、项目建设单位基本情况

（一）公司概况

本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以

高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司致力于一个符合现代企业制度

要求，具有全球化、市场化竞争力的新型一流企业。公司是跨文化的

组织，尊重不同文化和信仰，将诚信、平等、公平、和谐理念普及于

企业并延伸至价值链；公司致力于制造和采购在技术、质量和按时交

货上均能满足客户高标准要求的产品，并使用现代仓储和物流技术为

客户提供配送及售后服务。

公司在管理模式、组织结构、激励制度、科技创新等方面严格按

照科技型现代企业要求执行，并根据公司所具优势定位于高技术附加

值产品的研制、生产和营销，以新产品开拓市场，以优质服务参与竞争。强调产品开发和市场营销的科技型企业的组织框架已经建立，主

要岗位已配备专业学科人员，包括科技奖励政策在内的企业各方面管

理制度运作效果良好。管理制度的先进性和创新性，极大地激发和调

动了广大员工的工作热情，吸引了较多适用人才，并通过科研开发、

生产经营得以释放，因此，项目承办单位较好的经济效益和社会效益。公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东

大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、

销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于

为市场提供品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理

念，不断为顾客提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。公

司根据市场调研，结合国家产业发展政策，在大力发展相关产业的同时，积极实施以“节能降耗、环境保护、清洁生产”为重点的技术改

造和产品升级换代，取得了较好的经济效益和社会效益；企业将以全

国性的销售网络、现代化的物流运作、科学的管理、良好的经济效益、与客户双赢的经营方针，努力把公司发展成为国内综合实力较强的相

关行业领军企业之一。

为了确保研发团队的稳定性，提升技术创新能力，公司在研发投入、技术人员激励等方面实施了多项行之有效的措施。公司自成立以来，一直奉行“诚信创新、科学高效、持续改进、顾客满意”的质量

方针，将产品的质量控制贯穿研发、采购、生产、仓储、销售、服务

等整个流程中。公司依靠先进的生产、检测设备和品质管理系统，确

保了品质的稳定性，赢得了客户的肯定。随着公司近年来的快速发展，业务规模及人员规模迅速扩张，企业规模将得到进一步提升，产线的

自动化，信息化水平将进一步提升，这需要公司管理流程不断调整改进，公司管理团队管理水平不断提升。

（二）公司经济效益分析

上一年度，xxx有限公司实现营业收入4971.85万元，同比增长22.65%（918.27万元）。其中，主营业业务肉制品生产及销售收入为4036.90万元，占营业总收入的81.20%。

根据初步统计测算，公司实现利润总额1325.04万元，较去年同期相比增长217.76万元，增长率19.67%；实现净利润993.78万元，较去年同期相比增长120.02万元，增长率13.74%。

十、主要经济指标

主要经济指标一览表

第二章项目市场空间分析

一、肉制品行业发展概况

肉制品是指用畜禽肉为主要原料，经调味制作的熟肉制成品或半成品。也就是说所有的用畜禽肉为主要原料，经添加调味料的所有肉的制品，不因加工工艺不同而异，均称为肉制品，主要包括：香肠、火腿、培根、酱卤肉、烧烤肉、肉干、肉脯等。按照肉与肉制品术语的国家标准，肉制品分为中式肉制品和西式肉制品两大类。其中，中式肉制品又可分为腊肉、肉铺、肉干等。

经过四个阶段的发展，我国的肉制品消费取得了长足的发展。但从发达国家肉制品的发展历程看，我们还处于发达国家肉制品消费过程的第二阶段。主要特点在于：肉制品消费数量增加，比较关注品种和口味。但距离发达肉制品消费国的重视营养、品牌、情景消费等特点还有较大的差距。

从我国高低收入人群购买肉及肉制品的量值看，高收入人群较中低收入人群的消费保持在1.3-1.5的倍数。可以预期，未来随着收入的提升，中低收入人群带动肉制品消费增长的空间还很大。

我国肉制品行业产业链主要包括上游第一产业的禽畜养殖以及饲料加工；第二产业的屠宰加工以及深加工，再经过物流运输等链条，肉制品最终到达消费者终端。

低温肉制品具有鲜嫩、脆软、可口、风味佳的特点，且加工技术先进，在品质上明显优于高温肉制品。随着人们生活水平的提高及健康饮食观念的强化，低温肉类制品将在肉制品市场上占据主导地位。近年来低温肉制品逐渐得到越来越多消费者的喜爱，并且发展成为肉类制品消费的一个热点。由此可见，未来低温肉制品将更受消费者的青睐。

我国的传统肉制品经过三千多年世人的改良及加工，以其品种繁多、色泽独特、口味优良等特点深受国内外人士的喜爱。但传统肉制品的加工方式也存在着不少缺陷，质量安全不宜控制、贮藏时间短、只适于家庭式或作坊式小批量生产等。要弥补这些不足，就必须加大对传统肉制品加工方式的研发力度，用现代科学技术改造肉制品传统工艺，大力发展高压技术、真空技术、微生物发酵技术等，与现代化生产相匹配，进而实现肉类加工制品的工业化生产，促进肉制品行业发展。

肉制品产业离不开物流调运。近年来，我国鼓励畜禽养殖、屠宰

加工企业推行“规模养殖、集中屠宰、冷链运输、冷鲜加工”模式，

提升畜禽就近屠宰加工能力，保证肉制品品质。建设畜禽产品冷链物

流体系，减少畜禽长距离移动，降低动物疫病传播风险，维护养殖业

生产安全和畜禽产品质量安全。未来，随着技术的进步，冷链物流配

送体系将会更加完善。

目前，国外的食品工业多已形成完整的产业体系，具有高度的规

模化及现代化水平。而我国肉制品产业生产过于分散、单位规模较小、生产方式较为落后。其中肉制品加工业多为作坊式小批量生产，大型

加工企业数量不多，且多以屠宰加工为主，进行精深加工及副产品综

合利用的企业很少。因此，加大政府扶持力度，建立以肉制品加工业

为核心，涵盖养殖、屠宰及精深加工、冷藏储运、批发配送、制品零售、设备制造及相关高等教育和科学研究的完整产业链，提高肉制品

行业的规模化及现代化水平，有利于进一步促进肉制品行业的高速发展，缩短与国外发达国家的差距。

二、肉制品市场分析预测

随着人们生活水平的不断提高和生活节奏的加快，消费者的食品

消费观念已经从最初的满足于温饱发展成为追求高品质、方便快捷的

消费，因此对营养价值高、食用便利、安全卫生的肉制品的需求越来

越大。

肉制品是指用畜禽肉为主要原料，经添加调味料的所有肉的制品，不因加工工艺不同而异，均称为肉制品，包括：香肠、火腿、培根、

酱卤肉、烧烤肉、肉干、肉脯、肉丸、调理肉串、肉饼、腌腊肉、水

晶肉等。

近年来，受肉类原料价格波动、产品结构老化和人们消费观念变

化等因素影响，我国加工肉制品行业总体出现了营业额、利润增速双

放缓的局面。

据国家统计局数据，2017年全国规模以上肉类加工企业实现利润

总额642亿元，比2016年增长0.2%，增速较上年下降8.6个百分点。

我国肉制品行业经历了计划-起步-发展-跨越四个阶段的发展，如

今已形成了成熟的产业发展规模，但依然存在一些不足。

主要问题表现为产品结构不合理，产品科技含量低，产品开发能

力不足。可概括为三多三少，即高温肉制品多、低温肉制品少，初级

加工多、精深加工少，老产品多、新产品少。

这反映了我国肉类科技与加工水平较低，不能适应肉类生产高速

发展和人们消费的需要，特别是肉制品产量仅占肉类总产量的3.6％，

年人均不足2kg，与发达国家肉制品占肉类产量的50％相比，差距很大。

据数据统计，2017年全国肉制品产量突破1600万吨。其中，低温肉制品产量达1072万吨，占肉制品总产量的64.3%；中高温肉制品产量达595万吨；占肉制品总产量的35.7%。

其次，我国肉制品市场消费的主要特点在于：肉制品消费数量增加，消费者比较关注品种和口味，但距离发达肉制品消费国的重视营养、品牌等特点还有较大差距，因此也意味着市场还有很大的发展潜力和空间。

由于我国饮食习惯的不同，以及火腿肠等中式肉制品的流行，我国肉制品消费结构中仍以中高温肉制品为主。而日本市场中，家庭消费的肉制品中三大类低温肉制品（培根、火腿、香肠）占比高达90%，低温肉制品是主要消费对象。

低温肉制品在加工过程中，蛋白质适度变性，肉质结实，富有弹性，有咀嚼感，鲜嫩，脆软，多汁，最大限度地保持了原有营养和固有的风味。在品质上明显优于高温肉制品。