税务师事务所的业务内容以及服务范围
税务师事务所服务范围
我们运用税法和税收政策，为纳税人的纳税行为达到最优化而提供多种方式的服务，解决税收难题，在纳税人委托授权情况下以纳税人名义处理税务事宜，协调处理税企关系，调节纳税争议。
我们安瑞税务师事务所税务顾问的服务范围：
1、提供税收、财务政策咨询；
2、参与投资决策当中纳税对投资收益的影响决策；
3、预先评估重大经济活动当中的税务风险和涉税额度；
4、提供最新财税政策解疑，评估新政策的影响；
5、代表企业参与涉税谈判；
6、制定税收筹划方案，并辅导方案实施；
7、参与制定年度纳税计划，健全内部管理制度，建立风险防范系统；
8、协调税企关系，调节纳税争议；
9、负责日常纳税情况的健康检查；
10、指导订立合同涉税条款，协助修改、审定合同；
11、指导制作涉税法律文书，修改、审定涉税法律文书；
12、协助企业对其员工进行财务、税务知识培训。
税务师考试《涉税服务相关法律》试卷及解答参考(2024年)
2024年税务师考试《涉税服务相关法律》复习试卷(答案在后面)一、单项选择题（本大题有40小题，每小题1.5分，共60分）1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在税务稽查中，对纳税人有偷税行为的，可以采取以下哪些措施？（）A、责令限期改正B、处以罚款C、通知银行冻结存款D、查封、扣押其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产2、在涉税服务过程中，税务师发现纳税人存在以下哪种情况时，应当立即向税务机关报告？（）A、纳税人存在偷税行为B、纳税人存在逃税行为C、纳税人存在骗税行为D、纳税人存在抗税行为3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金的比例是多少？A. 千分之五B. 万分之五C. 百分之五D. 千分之一4、某企业因经营需要，将其拥有的不动产作为抵押物向银行申请贷款，该不动产已经办理了产权登记。
根据《中华人民共和国物权法》，企业与银行签订的抵押合同何时生效？A. 合同签订时B. 抵押物交付给银行时C. 抵押合同经公证后D. 办理抵押登记后5、根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关对纳税人采取的税收保全措施不包括以下哪一项？A、扣押纳税人价值相当的财产B、冻结纳税人银行存款C、查封纳税人住所D、通知纳税人开户银行暂停支付纳税人存款6、以下关于税务师事务所的表述，正确的是：A、税务师事务所是税务机关的派出机构B、税务师事务所可以代表税务机关进行税务检查C、税务师事务所的设立必须经省级税务机关批准D、税务师事务所的税务师必须取得国家税务局的资格证书7、根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
下列哪项表述是正确的？A. 滞纳金的计算基数包括滞纳税款本金及罚款B. 滞纳金的计算基数仅为滞纳税款本金C. 滞纳金可以替代罚款D. 税务机关有权在任何情况下豁免滞纳金8、根据《中华人民共和国发票管理办法》，下列关于发票使用的说法错误的是：A. 开具发票时应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章B. 单位和个人在开具发票时，对于不属于增值税应税项目的收入也可以开具增值税专用发票C. 任何单位和个人不得转借、转让、代开发票D. 不得拆本使用发票9、某企业为增值税一般纳税人，2019年4月取得不含税销售额100万元，销售成本80万元，销售税金及附加10万元。
税务师事务所服务方案模板
税务师事务所服务方案模板摘要：I.引言A.概述税务师事务所服务方案模板的背景和目的B.提出文章的主要内容II.税务师事务所服务方案模板的概述A.定义税务师事务所服务方案模板B.说明税务师事务所服务方案模板的重要性C.介绍税务师事务所服务方案模板的常见组成部分III.税务师事务所服务方案模板的具体内容A.服务范围和目标1.解释服务范围2.阐述服务目标B.服务内容1.列举主要服务内容2.解释每个服务内容的作用C.服务方式和时间1.描述服务方式2.说明服务时间安排D.服务费用1.介绍服务费用的计算方式2.提供费用明细表E.服务质量和评估1.解释服务质量和评估的标准2.说明服务质量和评估的方法IV.税务师事务所服务方案模板的应用A.说明如何选择合适的税务师事务所服务方案模板B.阐述如何根据具体情况调整服务方案模板C.介绍如何使用服务方案模板来提高税务师事务所的服务质量和效率V.结论A.总结税务师事务所服务方案模板的重要性B.重申文章的主要观点C.提出未来发展的展望正文：税务师事务所服务方案模板是税务师事务所在为客户提供服务时所使用的一种工具，旨在帮助税务师事务所更好地理解客户的需求，并提供满意的服务。
本文将详细介绍税务师事务所服务方案模板的概述、具体内容、应用以及其重要性。
税务师事务所服务方案模板的概述税务师事务所服务方案模板是一种规范化的文件，它包含了税务师事务所提供的服务的范围、目标、内容、方式、时间、费用以及服务质量和评估等方面的信息。
这种模板对于税务师事务所来说非常重要，因为它可以帮助税务师事务所更好地组织和管理服务过程，提高服务质量和效率。
税务师事务所服务方案模板的具体内容税务师事务所服务方案模板的具体内容包括服务范围和目标、服务内容、服务方式和时间、服务费用、服务质量和评估等。
其中，服务范围和目标定义了税务师事务所提供的服务的范围和目标，服务内容说明了税务师事务所提供的主要服务内容，服务方式和时间描述了服务的方式和时间安排，服务费用提供了服务费用的计算方式和费用明细表，服务质量和评估则定义了服务质量和评估的标准和方法。
2023年税务师考试《涉税服务实务》知识点归纳(第一章 导论)
第一章导论第一单元涉税专业服务概述一、涉税专业服务的特点（5点）公正性、自愿性、有偿性、独立性、专业性二、涉税专业服务的地位与作用（3点）1、有助于优化纳税服务2、有助于提高税收征管效能3、有助于纳税人正确履行纳税义务三、涉税专业服务机构1、税务师事务所2、从事涉税专业服务的会计师事务所、律师事务所、代理记账机构、税务代理公司、财税类咨询公司等。
四、涉税专业服务的业务范围（8大类）1、8大业务分两类，其中“四大类业务”为：专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查；其他一般业务为：纳税申报代理、一般税务咨询、其他税务事项代理、其他涉税服务业务。
2、“四大类业务”应当由具有税务师事务所、会计师事务所、律师事务所（“三所”）资质的涉税专业服务机构从事，相关文书应由税务师、注册会计师、律师（“三师”）签字，并承担相应的责任。
第二单元涉税专业服务行政监督一、实名制管理**1、实名制采集的信息包括“机构”“人员”和“业务信息”三类。
2、《涉税专业服务机构（人员）基本信息采集表》，基本信息发生变更的，自变更之日起30日内报送。
涉税专业服务机构可以根据自身业务特点，确定本机构报送“从事涉税服务人员基本信息”的具体人员范围。
3、《涉税专业服务协议要素信息采集表》，业务委托协议发生变更或终止的，自变更或者终止之日起30日内报送。
4、*对于涉税专业服务机构难以区分“一般税务咨询”“专业税务顾问”“税收策划”三类涉税业务的，可按“一般税务咨询”填报；对于实际提供纳税申报服务而不签署纳税申报表的，可按“一般税务咨询”填报。
二、业务信息的采集**1、四项业务报告采集：次年3月31日前，向主管税务机关报送《专项业务报告要素信息采集表》。
2、其他业务报送：可于完成涉税服务业务后报送。
3、年度报告的报送：每年3月31日前，向主管税务机关报送《年度涉税专业服务总体情况表》。
三、信用评价***1、涉税专业服务信用管理（1）对涉税专业服务机构进行信用评价，实行信用积分和信用等级相结合方式。
涉税专业服务概念和范围
第一章 涉税专业服务机构管理1 涉税专业服务概念和范围第一节 涉税专业服务概念和范围一、涉税专业服务的概念二、涉税专业服务机构的范围三、涉税专业服务机构的业务范围一、涉税专业服务的概念涉税专业服务是指涉税专业服务机构接受委托，利用专业知识和技能，就涉税事项向委托人提供的税务代理等服务。
二、涉税专业服务机构的范围涉税专业服务机构税务师事务所律师事务所会计师事务所代理记账机构税务代理公司财税类咨询公司从事涉税专业服务的：从事涉税专业服务的：涉税业务内 容纳税申报代理对纳税人、扣缴义务人提供的资料进行归集和专业判断，代理纳税人、扣缴义务人进行纳税申报准备和签署纳税申报表、扣缴税款报告表以及相关文件。
一般税务咨询对纳税人、扣缴义务人的日常办税事项提供税务咨询服务。
专业税务顾问对纳税人、扣缴义务人的涉税事项提供长期的专业税务顾问服务。
税收策划对纳税人、扣缴义务人的经营和投资活动提供符合税收法律法规及相关规定的纳税计划、纳税方案。
涉税业务内 容涉税鉴证按照法律、法规以及依据法律、法规制定的相关规定要求，对涉税事项真实性和合法性出具鉴定和证明。
纳税情况审查接受行政机关、司法机关委托，依法对企业纳税情况进行审查，作出专业结论。
其他税务事项代理接受纳税人、扣缴义务人的委托，代理建账记账、发票领用、减免退税申请等税务事项。
其他涉税服务遵守税收法律、法规及相关税收规定，遵循涉税专业服务业务规范的其他涉税服务。
专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查以上四项涉税业务，应当由具有税务师事务所、会计师事务所、律师事务所资质的涉税专业服务机构从事，相关文书应由税务师、注册会计师、律师签字，并承担相应的责任。
税务师事务所合作协议模板
甲方：（税务师事务所名称）乙方：（合作单位名称）鉴于甲方具备专业的税务服务能力和丰富的实践经验，乙方则拥有广泛的业务网络和客户资源，双方本着平等互利、共同发展的原则，经友好协商，达成以下合作协议：一、合作目的1. 通过双方合作，充分发挥各自优势，共同拓展税务服务市场，提高双方在行业内的知名度和影响力。
2. 促进双方在税务服务领域的资源共享和优势互补，提升服务质量和效率。
3. 为客户提供更加全面、专业、高效的税务咨询服务。
二、合作内容1. 服务范围：乙方将向甲方提供以下服务：- 税务筹划与咨询；- 纳税申报与代理；- 税务审计与鉴证；- 税务争议解决；- 其他相关税务服务。
2. 资源共享：- 甲方将为乙方提供税务专业知识培训、市场分析报告、行业动态等资源；- 乙方将为甲方提供客户信息、业务渠道、合作伙伴等资源。
3. 联合推广：- 双方将共同开展市场推广活动，包括举办讲座、研讨会、展会等；- 双方将在各自的宣传资料中互相宣传对方的服务和产品。
三、合作期限1. 本协议有效期为____年，自双方签字盖章之日起生效。
2. 合作期满前____个月，双方应就是否续签本协议进行协商。
四、权利与义务1. 甲方权利与义务：- 甲方有权根据乙方提供的服务质量和效果，提出改进建议；- 甲方应保证向乙方提供真实、准确、完整的客户信息。
2. 乙方权利与义务：- 乙方有权根据甲方提供的服务质量和效果，提出改进建议；- 乙方应保证向甲方提供真实、准确、完整的客户信息。
五、保密1. 双方对本协议内容以及合作过程中所知悉的对方商业秘密负有保密义务。
2. 未经对方同意，任何一方不得向任何第三方泄露本协议内容或合作过程中的商业秘密。
六、违约责任1. 如一方违反本协议约定，导致对方遭受损失的，应承担相应的违约责任。
2. 违约方应赔偿守约方因此遭受的全部损失。
七、争议解决1. 双方因履行本协议发生的争议，应友好协商解决。
2. 协商不成的，任何一方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。
税务师事务所的业务内容以及服务范围
洪珞税务·服务内容
服务一：VIP会员常年税务代理
企业所得税汇算清缴鉴证报告；
全年财务税务咨询,提供税收筹划建议,帮助会员合法节税理财,减小纳税风险；
税收政策、纳税环境、税收征管动态等信息信息实时传递；
辅导企业建帐建制、办理税务登记变更申报申请发票等税务实操；
每月至少1次上门提供常规纳税辅导、进行账务日常调整；
每月提供会员专享涉税期刊洪珞运筹；
每月举办涉税培训讲座,定期行业沙龙、税企沙龙；
服务二：出具鉴证报告类
土地增值税清算鉴证；房地产完工产品实际毛利额与预售毛利额差异调整鉴证；
企业税前弥补亏损鉴证；企业财产损失税前扣除鉴证；企业所得税汇算清缴鉴证；税技术开发费税前扣除鉴证；企业工效挂钩工资清算鉴证；申报税收减免鉴证；
技术改造国产设备投资抵免企业所得税鉴证；企业出口货物申请退免税鉴证；
外商企业采购国产设备抵免企业所得税鉴证；外商投资企业采购国产设备退还增值税鉴证
服务三：税收筹划
按照税种进行税务筹划
按照企业事务进行税务筹划
服务四：高端财税培训
企业财税内训
认证课程
行业专题课程
服务五：会计事务类
出具审计验资报告
评估类
造价类
服务六：其他类
代为制作专业涉税文书
税务行政复议案件、其他专项案件处理其他企业会计、涉税事宜。
税务师事务所章程
税务师事务所(有限责任)章程(仅供参考不具约束力)第一章总则第一条根据国家税务总局关于《有限责任税务师事务所设立及审批暂行办法》制定本章程。
第二条事务所中文名称:事务所英文名为:事务所法定地址:电话:邮政编码:第三条事务所由下列出资人共同发起组成:姓名性别出生年月住址身份证号码第四条事务所受国家法律管辖和保护，其一切活动必须遵守国家法律、法规及规章。
第五条事务所的性质为具有法人资格的有限责任税务师事务所。
所有出资人以出资额为限对事务所债务承担责任，事务所以全部资产对外承担现任。
如果因业务质量问题涉及法律诉讼，需要承担赔偿责任时，首先由事务所购买的职业保险和风险基金承担，不足部份以事务所的全部资产承担。
本所实行独立核算，自负盈负。
第二章宗旨、目标和经营范围第六条事务所的宗旨是，适应改革开放和建立社会主义市场经济体制的需要，充分发挥注册税务师在经济活动中的专业服务作用，维护社会公共利益和投资者合法权益。
第七条事务所的经营目标是，在政府和行业管理部门的领导下，将事务所发展为具有一定规模和较高执业水平的税务师事务所，为社会经济发展作贡献。
第八条事务所是依法设立并承办税务代理业务的社会中介机构。
本所依法独立、客观、公正执行业务，受法律保护。
第九条事务所业务范围包括:(一)代理办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记。
(二)代理办理除增值税专用发票外的发票领购手续。
(三)代理纳税申报或者扣缴税款报告。
(四)代理缴纳税款和申请退税。
(五)制作涉税文书。
(六)审查纳税情况。
(七)建帐建制，办理帐务。
(八)税务咨询、受聘税务顾问。
(九)税务行政复议。
(十)国家税务总局规定的其他业务。
第十条事条所承办上述业务，严格遵循相关专业标准，遵守注册税务师事务道德，坚持独立、客观、公正原则。
第三章注册资本第十一条事务所注册资本总额为人民币(大写)。
发起出资人名单、出资额、出资比例如下:姓名身份证号码出资额出资比例(%) 出资人签字普通出资人名单、出资额、出资比例如下:姓名身份证号码出资额出资比例(%) 出资人签字第十二条出资认缴的出资额均以现金方式(或者实物方式)投入，各方出资额应在前缴足，并委托会计师事务所验证。
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洪珞税务·服务内容
服务一：VIP会员（常年税务代理）
企业所得税汇算清缴鉴证报告；
全年财务税务咨询，提供税收筹划建议，帮助会员合法节税理财，减小纳税风险；
税收政策、纳税环境、税收征管动态等信息信息实时传递；
辅导企业建帐建制、办理税务登记变更申报申请发票等税务实操；
每月至少1次上门提供常规纳税辅导、进行账务日常调整；
每月提供会员专享涉税期刊《洪珞运筹》；
每月举办涉税培训讲座，定期行业沙龙、税企沙龙；
服务二：出具鉴证报告类
土地增值税清算鉴证；房地产完工产品实际毛利额与预售毛利额差异调整鉴证；
企业税前弥补亏损鉴证；企业财产损失税前扣除鉴证；企业所得税汇算清缴鉴证；税技术开发费税前扣除鉴证；企业工效挂钩工资清算鉴证；申报税收减免鉴证；
技术改造国产设备投资抵免企业所得税鉴证；企业出口货物申请退免税鉴证；
外商企业采购国产设备抵免企业所得税鉴证；外商投资企业采购国产设备退还增值税鉴证服务三：税收筹划
按照税种进行税务筹划
按照企业事务进行税务筹划
服务四：高端财税培训
企业财税内训
认证课程
行业专题课程
服务五：会计事务类
出具审计验资报告
评估类
造价类
服务六：其他类
代为制作专业涉税文书
税务行政复议案件、其他专项案件处理
其他企业会计、涉税事宜。