财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则财务管理制度实施细则第一章目的与适用范围1.1 目的本细则的目的是明确和规范财务管理制度的执行要求，确保财务管理工作的高效性、准确性和规范性，保障公司财务活动的合法性和健康发展。
1.2 适用范围本细则适用于公司所有财务活动、所有岗位人员的财务管理工作，包括财务会计、财务分析、资金管理、成本管理等方面。
第二章财务管理职责2.1 财务部门职责2.1.1 财务会计职责财务会计职责包括财务会计准则的执行、会计记录与账务核算、编制财务报表、资产负债管理等。
2.1.2 财务分析职责财务分析职责包括财务指标分析、投资决策分析、经营活动分析、财务风险评估等。
2.1.3 资金管理职责资金管理职责包括资金筹集与运用、资金流动与控制、银行与金融机构的合作关系管理等。
2.1.4 成本管理职责成本管理职责包括成本核算、成本控制、成本效益分析等。
2.2 各部门及岗位职责各部门及岗位应根据本细则明确各自的财务管理职责和义务，并按照相关流程和规定履行职责。
第三章财务管理制度3.1 会计制度3.1.1 会计核算制度会计核算制度明确了会计科目的划分、会计凭证的登记和审核、会计账簿的建立和管理等要求。
3.1.2 财务报告制度财务报告制度规定了财务报表的编制要求、报表的审查与发布等程序。
3.1.3 财务会计准则财务会计准则明确了公司财务会计的核算原则、会计政策、会计估计和会计处理方法等。
3.2 资金管理制度资金管理制度规定了资金的筹集、运用、计划与预测、支付与收款等流程，以及资金风险管理措施。
3.3 成本管理制度成本管理制度包括成本核算制度、成本控制制度和成本效益分析制度，确保公司成本管理的透明、科学和有效。
第四章监督与内部控制4.1 财务审核制度财务审核制度规定了对财务会计记录、财务报表、成本核算情况的审核程序和要求。
4.2 财务内部控制制度财务内部控制制度明确了财务数据的准确性、保密性和完整性的保障措施，并规定了财务操作的授权与审批要求。
财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则财务管理制度实施细则1.制度介绍财务管理制度是企业管理的重要组成部分，是规范企业经济活动，保障企业财务安全的基础性制度。
本制度的目的是：细化财务管理制度，明确相关规定，确保公司财务管理规范、透明、科学、合法，保障公司财务安全，增强公司的竞争力和持续发展能力。
2.适用范围本制度适用于公司内部的各项经济活动，包括但不限于经营收入、支出、实物资产、固定资产、资金运作、会计核算、审计监督等相关事项。
3.核心内容3.1 收支管理3.1.1 收入管理公司应制定明确的收入管理制度，根据财政税法的规定，把握各项税收政策，确保收益的正确计算，加强对收益来源的监控，防止收益流失。
3.1.2 支出管理公司应按照预算要求，制定具体的支出管理制度，每项支出都必须有完整的凭证，且事先经过预算授权和路线审批程序的审批，由专门的财务人员经审核后支出。
3.2 财务预算3.2.1 预算编制公司每年应当制定年度经济预算，通过预算编制，明确各项收支项目，为公司制定长期发展规划提供具体而有效的指导。
3.2.2 预算执行公司应定期对预算执行情况进行监控和分析，发现问题及时调整预算计划，确保财务预算执行的合理性和准确性。
3.3 会计核算3.3.1 会计政策公司应制定严格的会计核算政策，根据法规要求确立会计报表项目，明确各项会计准则，保障会计核算的准确性和科学性。
3.3.2 会计登账公司应有专职人员负责会计登账，严格按照会计核算政策和规定，及时准确地登记各项业务活动，确保会计记录的完整性和准确性。
3.4 资产管理3.4.1 实物资产公司必须建立完善的实物资产管理制度，每项固定资产都需加以登记，定期进行盘点和检查，防止实物资产的流失和损失。
3.4.2 固定资产公司应建立固定资产购置、使用、调拨、保养、维修、报废等方面的管理制度，对固定资产进行有效的管理和保护。
3.5 审计监督公司应定期进行内部审计和外部审计，审查会计账簿、会计凭证、资金运作、资产收益等各项财务活动，及时发现并纠正错误和违规行为。
财务管理制度实施细则范文
财务管理制度实施细则范文财务管理制度实施细则第一章总则第一条为了规范公司财务管理行为，确保资金的安全、合理和有效使用，提高企业的财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有相关财务管理活动。
第三条公司财务管理的准则：合法、规范、公正、透明、高效。
第四条公司财务管理的目标：保障企业的正常运营、实现企业的经济效益和社会效益。
第五条公司财务管理的原则：风险管理、成本控制、效益优先、信息及时、法律合规。
第六条公司财务管理的职责：财务部门负责筹措、使用和监督公司资金的工作；各部门负责根据需要提出资金使用申请，经财务部门审核后执行。
第七条公司财务管理的流程：申请-审核-批准-执行-核对。
第八条公司财务管理的制度建设：完善的财务管理制度，不断更新适应公司发展需要；完善的内部控制机制，减少财务风险；完善的财务管理信息系统，提高财务管理效率。
第二章预算管理第九条公司每年制定年度预算，包括财务预算和项目预算。
第十条财务预算是公司按照经营计划与财务政策，通过预测、规划和计算，对公司下一年度收入、支出、利润、资金需求等方面进行估计和预测的管理工具。
第十一条项目预算是公司为实施某项具体工程或项目而制定的财务预算，用于预测和控制该项目的资金支出情况。
第十二条财务部门负责制定财务预算和项目预算，并在年度开始前提出审核。
第十三条部门负责人按照公司财务预算和项目预算的目标，制定各自部门的年度预算，并提交给财务部门审核。
第十四条财务部门审核部门预算时，要严格按照预算编制规范和预算有关指标、参数进行审核，并提出意见。
第十五条财务部门要对各部门的预算进行综合评估和整合，形成公司的年度预算，并提交给公司领导层审批。
第十六条公司领导层审批后，将年度预算下达各部门，并公布给全体员工。
第十七条各部门按照所分配的预算进行经营活动，并按照预算执行情况进行监督和报告。
第十八条财务部门要定期对财务预算和项目预算的执行情况进行监督和检查，并及时向公司领导层和各部门反馈。
财务管理制度与具体实施细则(正式版)
财务管理制度与具体实施细则(正式版)财务管理制度与具体实施细则(正式版)1. 引言财务管理是组织内部的重要管理职能之一，财务管理制度的建立和实施对于组织的稳定运营和可持续发展具有重要意义。
本文档旨在规范和明确财务管理制度的内容和具体实施细则，以确保财务管理工作的科学性、规范性和透明度，为组织的决策提供可靠的财务支持。
2. 财务管理制度2.1 财务目标定义：组织的财务目标是指为实现组织战略目标和可持续发展而制定的财务目标。
内容：财务目标包括但不限于以下几个方面：- 收益目标：确保组织的盈利能力和增长潜力。
- 资本结构目标：维持良好的债务和股本结构，降低财务风险。
- 现金流量目标：确保正常经营活动的资金充裕。
- 资产利用目标：提高资产利用效率，优化财务资源配置。
- 市场占有率目标：增强竞争力，提升市场份额。
2.2 财务计划与预算管理定义：财务计划是指根据财务目标和组织战略，对一定期间内收入、支出、投资和资金需求等进行合理预测和安排的计划。
预算管理是指根据财务计划制定预算、执行预算、监控预算执行情况，并对偏差进行分析和调整的过程。
具体实施细则：- 在每个财年度开始前，制定财务计划和预算，并经相关部门和管理层审批。
- 按照预算执行情况，定期进行预算执行评估和调整，以确保预算的合理性和准确性。
- 监控费用支出并及时进行控制，确保预算执行符合预期，如有偏差，及时采取纠正措施。
- 定期对预算执行情况进行报告，向相关部门和管理层汇报。
2.3 财务会计管理定义：财务会计是指按照法律法规和会计准则，对组织经济活动进行核算、记录和汇总，形成财务报表，反映组织经济活动的结果和财务状况的一种会计管理方式。
具体实施细则：- 符合会计法律法规和会计准则，及时、准确地记录和核算组织经济活动。
- 编制和发布财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，并按规定的期限进行报送。
- 定期进行财务报表分析，发现问题并提出改进意见。
- 核算和管理固定资产，包括资产购置、折旧和报废等。
财务管理制度及实施细则
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度及实施细则。
第二条本制度及实施细则适用于公司及下属子公司、分支机构。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规，遵守财务管理制度。
2. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务行为。
3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 安全可靠：确保财务安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、分级负责、分工协作的管理体制。
第五条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理为财务负责人，对总经理和董事会负责。
第六条公司财务部下设以下部门：1. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。
2. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。
3. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
第七条各部门职责：1. 财务部：负责公司财务管理制度制定、执行、监督和检查。
2. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。
3. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。
4. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
第三章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：按照国家法律法规和公司制度规定进行资金管理。
2. 安全可靠：确保资金安全，防范财务风险。
3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 分级管理：实行分级管理，明确各级资金管理职责。
第九条公司资金筹集：1. 公司资金筹集应遵循国家法律法规，合理确定资金来源。
2. 公司应积极拓展融资渠道，降低融资成本。
第十条公司资金使用：1. 公司资金使用应遵循预算管理，合理分配资金。
2. 公司资金使用应优先保障生产经营需要，确保资金安全。
第十一条公司资金回收：1. 公司应加强应收账款管理，确保资金及时回收。
财务管理办法实施细则模板
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本细则。
第二条本细则适用于公司所有部门和员工，包括但不限于财务部门、各业务部门、子公司、分支机构等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度。
2. 实事求是：真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
3. 严谨细致：严格财务审批程序，确保资金安全和有效使用。
4. 高效运作：提高财务管理效率，优化资金配置，降低财务成本。
第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务管理的职能部门，负责以下工作：1. 负责制定公司财务管理制度，组织实施和监督执行；2. 负责编制和审核公司财务报表，确保报表真实、准确、完整；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；4. 负责公司成本费用管理，降低成本，提高效益；5. 负责公司税收筹划，确保公司税收合规；6. 负责公司财务分析，为公司决策提供依据；7. 负责公司内部审计，发现和纠正财务问题；8. 负责公司财务档案管理，确保档案完整、安全。
第三章财务人员管理第五条财务人员应具备以下条件：1. 具有国家认可的会计从业资格证书；2. 熟悉国家财务会计制度，具备一定的财务专业知识；3. 具有良好的职业道德和敬业精神；4. 具有较强的责任心和团队协作能力。
第六条财务人员职责：1. 严格执行财务制度，认真履行职责；2. 负责编制和审核财务报表，确保报表真实、准确、完整；3. 负责公司资金收支管理，确保资金安全和合规使用；4. 负责公司成本费用管理，降低成本，提高效益；5. 参与公司财务分析，为公司决策提供依据；6. 配合公司内部审计，发现和纠正财务问题；7. 完成领导交办的其他工作。
第四章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：1. 预算管理：制定年度资金预算，合理配置资金；2. 集中管理：实行资金集中管理制度，确保资金安全；3. 专款专用：确保资金按预算、按用途使用；4. 监督控制：加强对资金使用情况的监督，防止违规使用。
财务规章制度细则（精选7篇）
财务规章制度细则(精选7篇)财务规章制度细则(精选7篇)对于饮食的食品安全管理,为了能够保障顾客的饮食安全,需要员工遵守严格的食品安全管理制度。
那么,我们该怎么拟定制度呢？下面是由小编给大家带来的财务规章制度细则7篇，让我们一起来看看！财务规章制度细则篇1一、企业财务预算管理中存在的问题企业实行财务预算管理，需要对预算的范围、编制依据、预算审批与调整、预算监督与考核等内容进行规范。
但从执行情况看，在财务预算的编制、审批、执行、分析、考核等方面仍存在不尽完善之处，难以辅助、支持企业财务决策。
1、财务预算目标偏离了生产经营实际财务预算目标从属于、服从于企业目标，但在企业活动中常常会出现严格按预算规定，始终围绕预算目标，而忘却了首要职责是实现企业目标的状况。
究其原因，一是没有恰当掌握预算控制力度，二是预算指标没有很好地体现企业目标的要求，或是经济环境的变化造成预算目标和企业目标的偏离。
为了防止预算控制中出现目标置换，一方面应当使预算更好地体现计划的要求，另一方面应适当掌握预算控制力度，使预算具有一定的灵活性。
2、财务预算指标的确定缺乏科学、合理的依据没有以科学求实的态度认真编制，而是流于形式。
对预算的编制多采用“经验论”，以简单的百分比增长模式确定预算，不能有效协调企业本部与各基层单位的目标。
由于缺乏一套科学、合理的预算指标定额标准，各基层单位在预算编制中尽量多列成本，少列收入，使预算的执行结果难以保证。
企业内部的财务预算管理还不到位，企业预算管理体系基础薄弱。
3、财务预算的过程监控措施不力有些企业对财务预算管理比较粗放，对预算执行过程监控不及时，权责划分不明确，财务预算体系不能及时反映生产经营过程中存在的问题，并落实相关责任；有些企业则认为应对企业未来经营的每一个细节都做出具体的规定，实际上这样做会导致各职能部门缺乏应有的余地，不可避免地影响企业运营效率。
4、财务预算分析方法有待改进主要表现在，对预算执行情况多采用手工编制各项预算分析报表，而且多使用传统的简单的数据统计分析方法，以经验定论，没有充分引入相应的数学方法、数学模型，使财务决策、分析定量化，使预算分析结论不能客观、准确的反映生产经营实际状况。
2023版财务管理制度与具体实施细则(正式版)
财务管理制度与具体实施细则(正式版)财务管理制度是一个组织内部对财务管理的规范，通过规定财务管理的目标、原则、职责、程序等方面的内容，加强财务管理的效率和规范。
具体实施细则则是对财务管理制度的具体要求和具体操作步骤进行进一步细化和明确。
第一章总则第一条为了规范公司财务管理，提高财务管理的效率和规范性，根据公司法和财务管理的基本原则，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有财务管理活动，包括预算管理、会计核算、财务分析、资金管理、审计和报告等。
第三条公司财务管理的目标是按照法律法规和公司的战略目标，合理配置资金，提高资金的使用效益。
第四条公司财务管理的原则是公开、公正、公平、公允的原则，保证信息的真实性、准确性和完整性。
第五条公司财务管理的职责划分应当明确，责任制度应当健全。
第二章预算管理第六条公司每年应制定财务预算，包括收入预算、支出预算和资金预算等。
第七条财务预算的制定应当参考公司的战略目标和市场环境，确保预算的合理性和可行性。
第八条财务预算的执行应当严格按照预算报告进行，对超支或者节约都要及时进行调整。
第三章会计核算第九条公司应当建立健全的会计制度，明确会计师的职责和权限。
第十条公司财务会计应当按照国家会计准则和公司财务政策，进行准确的会计核算。
第十一条公司应当按照规定的会计期间进行财务报表的编制和发布，并定期进行会计核算的复核。
第四章资金管理第十二条公司应当建立资金管理制度，明确资金的流动和使用规则。
第十三条资金管理应当统筹安排，确保资金的合理使用和安全。
第五章审计和报告第十四条公司应当定期进行财务审计，确保财务报告的真实性和准确性。
第十五条公司应当按照规定的时间和形式，提交财务报告和相关资料。
第六章附则第十六条对本制度的解释权归公司财务部。
第十七条本制度自公布之日起施行，作出修订时另行公布。
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财务管理制度实施细则第一章总则第一条为规范**********财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高公司资金的利用效益，维护股东利益，根据《会计法》《企业会计准则》等有关法律、法规的规定，根据本公司实际，制定本制度。
第二条公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。
公司的财务活动在公司董事长的领导下由财务部门统一管理。
第三条公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律、法规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。
第四条建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事长、财务总监、财务人员应各司其职。
财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展作好服务。
公司内部要认真作好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。
公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。
第五条公司财务管理工作的主要内容是：（1）财务计划管理（2）收入管理（3）支出管理（4）基金管理（5）固定资产和低值易耗品管理（6）资产管理（7）费用报销流程管理第二章财务计划管理第六条财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。
财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。
第七条基本业务收支计划主要有公司业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。
第八条资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。
第九条公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上，由财会部门汇总编制。
第十条公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。
第三章收入管理第十一条公司收入来源有：（1）主营业务收入：指从牛牵峡漂流相关业务的收入。
（2）利息收入：指公司基本帐户和其他存款帐户利息的收入。
（3）其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、违约金等。
（4）投资收益：进行投资取得的收益。
（5）营业外收入：指非业务性收入如外单位捐赠未限定用途的财物、其他单位对公司的补助、固定资产盘盈、固定资产清理净收益、其他零星杂项收入。
第十二条各项财务收入应按国家政策和有关规定认真核算、正确反映，防止漏收、错收。
不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益的真实性和完整性。
不得以任何形式截留或转移收入。
（1）特殊优惠票或免票，收银员需详细记录对方渠道，经景区现场管理人员签字确认同意后方可出票（如现场管理人员不在，电话确认后即时补签字）。
（2）每天景区现场收银员结账后将当天销售台账《每日交款明细（汇总表）》以图片形式传会计，复核。
（3）每天冉昆山收到收银员交的款项后开据三联收款收据：收银员、会计、自己各一份，确认当天缴款情况，并于当天存入公司指定银行账户，不得坐支。
（4）出纳即时将现金日记账明细录入财务系统，会计收到原始凭证后再次复核。
第四章支出管理第十三条支出是指公司为开展主营业务及其他活动发生的资金耗费和损失。
主要包括：（1）业务支出：土地、河道等的租赁费用，景区建设，河道维护费用，宣传费用等（2）营业相关费用：包括职工工资、职工福利费、保险费、公杂费（车船燃料费、养路费和牌照费、办公用品、清洁卫生用具）、外事费、邮电费、注册登记费、差旅费、修理费、会议费、低值易耗品摊销、固定资产折旧、递延资产摊销、印刷费、水电费、房租费、招待费、劳保费、咨询费和其他费用。
（3）营业税金及附加：包括营业税……等。
（4）增值税：根据国家所得税有关规定计算应缴的增值税。
（5）其他业务支出：公司在业务经营中发生的其他与业务有关的支出。
（6）营业外支出：指固定资产盘亏、固定资产清理净损失、罚金、其他等。
（7）所得税：根据国家所得税有关规定计算应缴的所得税。
第五章固定资产和低值易耗品管理第十六条必须加强固定资产的管理，做到建账设卡，帐实相符，确保实物资产的安全完整。
第十七条指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等属固定资产。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。
公司因业务需要而购建的大、中型计算网络（包括硬件购置费及软件开发费），应作为固定资产进行处理。
第十八条固定资产由财会部门进行核算，按月计提折旧，固定资产折旧实行平均年限法。
净残值率为固定资产原值的5%。
由资产管理部门负责固定资产的购置、调用、维修和管理，每季核对，年终全面盘点，发现账物不符，要及时处理。
固定资产折旧年限如下：一、房屋、建筑物20年二、生产设备10年三、生产经营有关的工具、家具5年二、运输工具4年三、电子设备3年第十九条低值易耗品应比照固定资产的管理办法，建立登记保管制度。
每年进行一次盘点，对短缺的物品要查明原因，及时处理。
低值易耗品实行一次摊销法（五五摊销法）。
第六章资金管理第二十条公司的库存现金要严格执行《现金管理条例实施细则》，保证正常业务开展的限额内留用，对超库存限额的现金及时缴存银行。
对库存现金定期检查核对，保证帐款相符。
银行存款要按月与银行对帐，对未达帐项作未达帐项调节表。
第二十一条建立钱、物、帐分管制度（1）出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。
（2）物资管理人员负责财产物资的收发并保证其安全完整。
（3）会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到帐实一致的目的。
第二十二条建立资金审批制度，凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务主管、总经理、董事长审批。
第二十三条建立资金集中管理制度，公司资金实行统一管理，高度集中的办法，一切收支都必须通过财务部办理。
财务部通过财务核算，监督控制各业务环节的资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。
第二十四条公司的暂收、暂付款项为临时性的资金来源和运用，必须经总经理审批后办理，并经常进行检查，督促有关部门进行清理，发现问题及时向上级反映，采取措施，认真处理。
第二十五条公司的短期投资和长期投资是利用暂时不用的资金为确保资金的保值和增值而采取的措施。
第七章费用报销流程管理第二十六条根据公司的实际情况，将报销分为建设费用、办公费用、业务招待费、交通费、通讯费等。
第二十七条报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
第二十八条费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，托纸上注明所贴票据张数、金额（按金额大小分类汇总）；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；10、票据需注明业务发生时间、起至地点等资料；第二十九条报销费用原则上不提供现金，由会计部门直接转入员工指定账户。
第三十条在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。
第三十一条费用报销基本流程：经办人填写报销单→部门负责人签字→会计审核报销凭证→董事长审批同意→会计复核并做报销凭证→出纳审核并付款第三十二条办公费用报销行政部负责办公用品统一采购，申请人填写《物品采购申请单》，由申请人部门负责人签字，董事长审批后，财务人员执行公司借款流程。
行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。
第三十三条业务招待费1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
2.部门因公需招待时，应事先申请，经董事长批准后方可招待。
3.其它非公招待客人一律由个人承担第三十四条交通费原则上应自行解决，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，根据实际情况给予报销。
报销凭证上需注明时间、路程起始点、工作内容。
第三十五条其它费用未涉及的其它费用根据实际情况，财务人员酌情处理，金额超过500元时，需请示财务总监/董事长。
第三十六条借款标准及流程1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。
2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。
3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写《借款申请单》，经有效批准后到财务部支取现金。
4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。
因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。
6.个人非公原因一律不得向公司借支。
第三十八条：借款流程借款人填写借款申请单→部门负责人签字→董事长审批→会计复核并做凭证→出纳审核并放款第八章附则第三十九条公司必须接受审计、财政和税务机关依照国家法律和有关规定，对各项收支内容的检查和监督，并如实提供会计资料和有关情况。
第四十条本制度若与国家现行法规有抵触的，按国家现行法规执行。
2018年3月1日。