酒店往来账款管理制度

酒店往来账款管理制度

为缩短酒店资金流淌周期，加强资金的有效利用率，减低坏账可能性。现对酒店往来

账款治理

作如下规定：

1?酒店的应收账款的结算必须严格执行结算原则和结算纪律。

2?酒店应收账户的签订必须由销售人员提出申请，经由销售总监批准后报批财务部；

由财务部

应收考察申请单位（或个人）的信用事情无误后方可签订应收合同。

3?应收账款的付款周期按照合同的签订条款执行，原则以月为单位，凡有特殊事情需

要延长付

款周期须上报店总批准后方可执行。

4?应收部于次月出据前月的应收账款积压事情，关于超过付款周期的应收账款由应收

出据账款报告说明原因，抄送销售部门总监商量追账事宜并上报店总。

5?为保证酒店应收账目的真实及准确性，凡未签订应收合同而挂账的账目未经店总批

准别得挂入应收账款，此类账款积压超过一具月的事情在应收部的监督下由前台出据欠款说

明记入当

事人职员欠款，每月上报店总。

6?应收部在前台主管的监督下每月编制应收账款结算表。按照顾收账款的结算单位名

称、结算客户姓名，列出应收账款的发生额、时刻。报表要与应收明细账及应收账余额相符。

日审应

收领班定期与客户核对账目，定期发送结算单。

7?关于真的别能收回的应收账款由应收部出示原因，上报店总追究责任。

8?发生的坏账必须经过严格的审查，报批店总后办理账务处理手续。

9?外包单位在酒店进行营业活动前须出示相关营业许可，交纳一定金额的保证金，并

告知酒店

其银行账号。

10. 酒店外包单位账务原则上与酒店账务分开核算，酒店能够与外包单位签订合同帮

助外包单位代收住客账。在收取部分佣金的事情下能够帮助外包单位代收信用卡及支票。

（具

体金额由合同具体说明。）在每月结算时一并返还。

11. 酒店收取外包单位的租金，租金能够以代收金额对冲形式付款。

12. 酒店为外包单位代收金额原则上须在其交纳当月租金后方可返还，如有特殊事情

须报请店

总批示。

13. 外包单位的保证金在合同到期，一切交接手续办理完毕后由销售部出据退款说明

由应收部

核实无误后，填写支出凭单报请店总批准后方可退还。

上述规定执行过程中以国家有关会计法规为基准，凡因凡因违反上述规定而妨碍酒店

声誉或使酒店受到利益损失者，由当事人承担全部刑事责任并负责酒店的经济损失，

上报店

级领导处理；酒店保留对当事人采取法律行动的权利。

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