酒店应收账款管理规章制度--2017.08(实用)
酒店应收账款管理制度
为进一步规范本酒店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，应建立系统、全面、严密的规章制度。
一、明确责任主体，严密责任划分。
应将财务人员、营销人员、收银员纳入责任主体范畴。
1、营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同签订与履行、顾客管理与沟通、挂账协议管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与提供。
2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供。
3、收银员负责结账时顾客的签单核对等。
二、严格的办事程序规定。
应严密规定顾客信息调查与报告、合同谈判与签订、合同履行、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与提供、欠款催收等工作的程序。
1、签字挂账规定，顾客若签字挂账，必须有签字协议。
协议签订前，首先由营销经理负责调查单位资信情况。
若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后；方可签订消费挂账协议。
若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
2、签字挂账协议必须明确签字人姓名、单位名称、单位地址、联系电话、结账方式、结账日期、违约处理等，并预留签字人的签字字样，明确各自权利义务。
3、小型企业、新办企业原则上不允许签字；如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
4、小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
个人一律不允许签字挂账。
原则上不允许担保签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
三、账款催收规定。
1、应收账款的催收，应收账款由营销经理负责催收，财务人员负责提供应收款数据、应收款签单等。
2、财务人员分析账务后，督促营销人员对欠款单位或个人的欠款实施催收。
3、营销经理到财务领取消费费签单，并做好相应登记。
4、营销经理收回欠款后，必须及时到财务报账并上交钱款，由出纳开据收据、营销经理在经办人一栏中签字、出纳员在出纳一栏中签字确认，完毕后出纳交一联给应收会计进行应收款项的核销；若没有收回欠款时，营销经理要及时将消费签单交回财务。
经数次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，必须及时上报总经理。
5、消费签单若有丢失，所造成的经济损失由该责任人全额赔偿，同时给予通报批评。
6、营销经理在外出催款过程中，要做好详细的催收情况记录，并将催收记录妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。
如果结算方式使用的是支票，要注意是否为空头支票、支票有效期为10天等事项。
四、消费签单及传递的管理
1、吧台收银员对签字账单的合法性负责，审核内容包括：签单人是否有签字权、，是否注明签字人的单位名称、字迹是否属实、清楚、签单金额和消费金额是否相符等，若签字账单存在上述问题，款项由该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。
2、应收帐款会计，应对账单的合法性、真实性、准确性负审核责任，若经往来应收账款会计审核过的账单不符合规定且出呆账、死账的，该应收账款会计负连带责任，按过失处理。
3、应收帐款会计于每月5日前把上月的应收帐款明细表报财务经理处，财务经理对上月的应收账款进行汇总、分析后，将应收账款汇总表和分析结果上报总经理。
4、应收会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。
五、档案资料存档。
1、销售部：客户信息调查与报告、挂账协议、欠款催收情况记录等。
2、财务部：应收款凭证、收据、账簿、报表、顾客签单等。
精品文档word文档可以编辑！谢谢下载！。
酒店应收账款管理制度2017.08实用
酒店应收账款管理制度2017.08实用范本A：正式、规范一：总则1.1 为了规范酒店的应收账款管理工作，提高资金回收效率，确保财务收支平衡和公司稳定发展，制定本《酒店应收账款管理制度》（以下简称“制度”）。
二：应收账款的登记与审核2.1 应收账款的登记应按照实际交易情况进行，确保账款准确、完整。
2.2 应收账款的审核应包括订单资料、销售合同、客户信用等的审查，确保应收账款的真实性和合法性。
三：应收账款的催收3.1 酒店应建立健全的催收制度，明确催收流程和责任人，确保及时回收应收账款。
3.2 催收工作应采取多种方式，包括方式、短信、上门拜访等，以提高催收成功率。
四：应收账款的逾期处理4.1 酒店应制定逾期账款的处理措施，明确逾期金额和逾期天数，对逾期账款采取相应措施。
4.2 逾期账款的处理方式可以包括罚息计算、停止供应与服务、法律途径等，以确保逾期账款的妥善处理。
五：应收账款的销账5.1 应收账款的销账应按照实际的回款情况进行，确保销账准确无误。
5.2 销账时应注意与财务部门的沟通，确保销账的及时性和准确性。
六：应收账款的管理报告6.1 酒店应收账款的管理报告应定期进行，包括应收账款明细报表、催收情况报表等，以提供给相关部门参考。
6.2 管理报告应具备可查看、可分析、可追溯的特点，以满足公司决策和内部审计的需要。
7、附件附件一：应收账款登记表附件二：应收账款催收流程图附件三：逾期账款处理措施8、法律名词及注释本文档涉及的法律名词及注释，详见相关附录。
范本B：简洁、便捷一：总则1.1 本制度制定的目的是为了规范酒店的应收账款管理，提高资金回收效率，确保公司稳定发展。
二：应收账款的登记与审核2.1 应保证应收账款的登记准确、完整。
2.2 应核查应收账款的真实性和合法性。
三：应收账款的催收3.1 应建立健全的催收制度，确保及时回收应收账款。
3.2 应采取多种方式进行催收，提高催收成功率。
四：应收账款的逾期处理4.1 应制定逾期账款的处理措施，对逾期账款采取相应措施。
酒店应收账款管理制度范文
酒店应收账款管理制度范文酒店应收账款管理制度第一章总则第一条为了规范酒店应收账款管理，减少风险，提高资金回笼率，保障酒店的正常经营，制定本管理制度。
第二条适用范围：本管理制度适用于酒店全部经营活动中产生的应收账款的管理。
第三条酒店应收账款指的是酒店向客户提供服务或销售商品而产生的应收收款。
第四条应收账款管理的目标是确保应收款项的及时收回、风险控制和资金回笼率的提高。
第二章应收账款管理流程第五条酒店应收账款的管理流程包括以下几个环节：（一）销售合同签订和收款条件确认1. 销售合同的签订应明确包括价格、数量、服务和商品描述等具体内容；2. 销售合同签订后，应确认客户的收款条件，如付款方式、账期等。
（二）账务部门确认应收账款1. 销售合同签订后，账务部门应及时确认应收账款的金额；2. 应收账款确认时，应同步进行应收账款的会计核算，将其纳入帐目。
（三）应收账款的催收和回款1. 财务部门应根据客户的收款条件，及时提醒客户进行付款；2. 财务部门应建立完善的催收机制，跟踪未付款的客户，进行催收；3. 收到客户的付款后，财务部门应及时核实金额，并确认款项的到账情况；4. 如发现收到的款项与应收账款不符，财务部门应及时与客户进行核对，解决差异。
（四）应收账款的坏账处理1. 对于长期未收回的应收账款，财务部门应将其列为坏账准备；2. 列为坏账准备的应收账款需要经过相关部门的审批，并进行会计核算；3. 财务部门应及时进行坏账确认和核销。
第三章应收账款管理的具体措施第六条酒店应收账款管理的具体措施包括以下几个方面：（一）合同管理1. 销售合同的签订应符合法定程序，保证合法合规；2. 销售合同应明确约定双方的权利和义务，明确收款条件。
（二）付款方式管理1. 酒店应明确不同客户的付款方式，如现金、转账、支票等；2. 酒店应设定不同付款方式的收款条件，如账期、定金比例等。
（三）催款管理1. 酒店应建立健全的催款机制，及时提醒客户付款；2. 酒店应建立客户信用评估制度，对不同客户采取不同的催款策略。
旅店应收账款规章制度
旅店应收账款规章制度第一章总则第一条为规范旅店应收账款管理，保障旅店经营顺利进行，特制订本规章制度。
第二条本规章制度适用于旅店管理部门及相关人员。
第三条旅店应收账款包括客房费、餐饮费、其他服务费等客户应支付但尚未结清的款项。
第四条旅店应收账款管理原则为明确、严谨、规范、公正。
第五条本规章制度应收账款管理原则为合理、安全、高效、便捷。
第六条旅店应收账款管理应符合相关法律法规，做到合规操作。
第七条旅店要制定适合自身经营特点的应收账款管理制度，并及时更新。
第八条旅店应将应收账款管理工作纳入全面预算和内部控制体系中，实施全员参与。
第九条旅店应建立健全应收账款档案，保留有关票据、合同等文件，便于查询。
第十条旅店应设立应收账款管理专岗，明确责任，实行分工。
第二章应收账款管理流程第十一条旅店应收账款管理主要包括账单开具、账款结算、应收账款催收等环节。
一、账单开具第十二条旅店客人完成消费后，由前台工作人员根据消费内容及标准，开具相应账单。
第十三条开具账单应包括客房费、餐饮费、其他服务费等内容，并在账单上注明客户姓名、房间号、结账方式等信息。
第十四条开具账单后，应当及时交给客人核对确认，客人签字后方可离店。
二、账款结算第十五条客人离店时，前台工作人员应对客户账单进行核对，确认无误后，客户进行结账。
第十六条结账方式可选择现金支付、刷卡支付、转账支付等方式，需妥善处理好客户支付情况。
三、应收账款催收第十七条对于逾期未结账的客户，旅店应安排专人负责进行应收账款催收工作。
第十八条催收时应礼貌、耐心地与客户沟通，促使客户尽快结清欠款。
第十九条如客户长时间拖欠无法催收，应采取法律手段进行追讨。
第二十条旅店应建立客户信用档案，对长期拖欠的客户进行限制性服务。
第二十一条旅店应收账款管理流程应实行科学、合理制度，保证账款清晰、及时、准确。
第三章应收账款安全管理第二十二条旅店应建立健全应收账款保管制度，保障账款的安全可靠。
一、应收账款存放第二十三条应收账款按照不同种类分别存放，并设有专人负责看管。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 目的和范围该制度的目的是为了规范酒店的应收账款管理，并确保账款能及时、准确地收回。
本制度适用于酒店财务部门及相关部门的工作人员。
2. 账务流程2.1 账务登记所有与酒店相关的业务都应在财务系统中登记，包括客房预订、会议宴会、餐饮服务等。
财务部门应及时更新账务信息，并进行凭证录入和审核。
2.2 客户结账客户在办理退房手续时，应向前台支付全部费用。
前台收款后应及时录入财务系统，并提供发票给客户。
2.3 应收账款管理财务部门应定期对账，对比预订信息和实际收入，确保账款的准确性。
如发现账款有误，应及时与相关部门进行核实和调整。
逾期账款应由财务部门跟进催收，并记录相关信息。
3. 付款方式和期限3.1 付款方式客户应在办理入住手续时提供支付担保，可以选择预付全款或提供信用卡授权。
公司客户可以选择开具发票后再进行付款。
3.2 付款期限销售账款的付款期限为客户离店后3个工作日内。
公司客户的付款期限可以根据合同约定，通常为30天。
4. 逾期催收4.1 催收流程财务部门应在逾期后的第一个工作日开始催收工作，包括方式、邮件等方式联系客户。
如客户在第一次催收后仍未支付，应加大催收力度，包括上门拜访、法律手段等。
4.2 逾期记录财务部门应对逾期账款进行记录，并及时更新账务系统。
逾期记录可作为客户信用评估的依据，并影响其的服务。
5. 监督和检查财务主管应定期检查账务部门的工作，并确保制度的执行和合规性。
监督部门可以进行随机抽查、对账等方式对账务流程进行检查。
以上制度是为了确保酒店的应收账款管理规范和有效，提高酒店的财务风控能力。
酒店相关部门和工作人员应严格遵守该制度，并不断完善和改进。
酒店管理财务酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 引言在酒店管理中，应收账款是指酒店向客户提供服务之后所产生的待收款项。
酒店应收账款管理是酒店财务管理的重要组成部分，合理有效的管理应收账款对于酒店的经营和发展具有重要意义。
本文档将针对酒店应收账款管理制度进行详细介绍和规范。
2. 目的制定酒店应收账款管理制度的目的是为了明确应收账款的管理规范，保障酒店的财务稳定和资金有效利用，防止应收账款的逾期和坏账风险，提高财务管理效率。
3. 适用范围本酒店应收账款管理制度适用于酒店财务部门和相关人员，包括但不限于财务经理、财务会计、收费员等。
4. 术语定义•应收账款：酒店向客户提供服务之后产生的待收款项。
•逾期账款：超过约定付款期限未结清的应收账款。
•坏账：无法向客户收回的逾期账款。
5. 酒店应收账款管理流程5.1 账款开立1.酒店应在客户消费完成后，根据实际账单金额开立应收账款，并提供详细的账单明细，包括消费项目、数量、单价等。
2.应收账款的开立应当由财务经理或经授权的财务人员进行，在开立过程中应核对账单的准确性和完整性。
3.开立的应收账款应及时进行账务记录，并确保相关信息的准确性和完整性。
5.2 账款催缴1.酒店应在约定的付款期限前，向客户发送账款催缴通知，提醒客户按时支付应收款项。
2.催缴通知可以通过邮件、短信等方式发送给客户，通知内容应明确表达对应收款项的要求和期限，并提供支付方式和账户信息。
3.若客户未能按时支付应收款项，财务经理应与客户进行及时沟通和催缴，了解客户的情况并寻求解决方案。
5.3 逾期账款处理1.若客户未能在约定的付款期限内结清应收款项，酒店财务部门应立即对逾期账款进行记录，并及时通知相关部门进行协调处理。
2.财务部门应与客户进行沟通，并催促其尽快支付逾期账款。
同时，应进行逾期账款的风险评估，评估支付可能性和时间，并采取相应的措施。
3.若逾期账款未能在一定期限内得到解决，财务部门应将其列为坏账，并进行相应的会计处理。
酒店应收账款管理制度
第一章总则第一条为加强本酒店应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，促进酒店业务的健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有涉及应收账款的经济业务活动。
第二章应收账款管理目标第三条应收账款管理的目标是：1. 保障酒店资金安全，降低坏账风险；2. 提高资金回笼速度，优化资金使用效率；3. 保障酒店信誉，维护客户关系；4. 规范应收账款管理流程，提高管理效率。
第三章应收账款管理制度第四条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户信用评估原则：对客户进行信用评估，确定合理的信用额度；2. 分类管理原则：根据客户信用状况、交易金额等因素，对应收账款进行分类管理；3. 动态监控原则：对应收账款进行实时监控，及时发现并处理问题；4. 依法追收原则：依法依规追收应收账款，维护酒店合法权益。
第五条应收账款管理职责：1. 营销部门：负责客户信用评估、合同签订、挂账协议管理、签单管理、债务追讨等工作；2. 财务部门：负责应收账款登记、管理签单、核对账务、分析账务、信息反馈等工作；3. 收银员：负责结账时顾客的签单核对等工作。
第四章应收账款管理流程第六条客户信用评估：1. 营销部门收集客户相关信息，进行信用评估；2. 评估结果报总经理审批；3. 根据评估结果，确定客户信用等级和信用额度。
第七条合同签订与履行：1. 营销部门与客户签订合同，明确双方权利义务；2. 财务部门对合同进行审核，确保合同条款合法合规；3. 合同履行过程中，营销部门负责跟踪客户信用状况，及时调整信用额度。
第八条应收账款登记与管理：1. 营销部门将应收账款信息录入系统，登记账务；2. 财务部门定期核对账务，确保账实相符；3. 对应收账款进行分类管理，明确责任人。
第九条应收账款追收：1. 营销部门负责催收应收账款，采取多种方式提醒客户付款；2. 财务部门协助营销部门进行追收工作；3. 对逾期未付款的客户，依法依规采取措施追收。
第五章监督与考核第十条应收账款管理实行责任制，各部门负责人对本部门应收账款管理负责。
酒店业应收账款管理制度
第一章总则第一条为规范酒店业应收账款管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店内所有涉及应收账款的管理工作。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户至上，诚信为本；2. 预防为主，控制为辅；3. 及时清收，降低风险。
第二章应收账款管理职责第四条酒店财务部门负责应收账款的日常管理工作，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 负责应收账款登记、核对、催收等工作；3. 定期分析应收账款情况，提出改进措施；4. 协助其他部门进行应收账款管理。
第五条酒店营销部门负责：1. 负责客户信息调查、信用评估；2. 签订、履行合同，确保合同条款的执行；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第六条酒店收银员负责：1. 负责结账时核对顾客签单；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理流程第七条应收账款管理流程如下：1. 客户信息调查：营销部门负责对客户进行资信调查，评估客户信用等级。
2. 合同签订：营销部门根据客户信用等级，与客户签订合同，明确双方权利义务。
3. 账务登记：财务部门根据合同内容，登记应收账款账目。
4. 账务核对：财务部门定期与收银员核对账目，确保账目准确无误。
5. 催收：财务部门负责对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、书面催收等方式。
6. 应收账款分析：财务部门定期分析应收账款情况，评估坏账风险，提出改进措施。
第四章应收账款风险控制第八条酒店应建立应收账款风险控制机制，包括：1. 信用评估：对客户进行信用评估，严格控制高风险客户。
2. 限额控制：对客户实行应收账款限额控制，防止坏账风险。
3. 催收制度：建立完善的催收制度，确保应收账款及时收回。
第五章应收账款管理考核第九条酒店应定期对各部门应收账款管理工作进行考核，考核内容包括：1. 应收账款回收率；2. 坏账率；3. 催收效率；4. 信用评估准确性。
酒店往来账款管理制度
酒店往来账款管理制度为缩短酒店资金流动周期，加强资金的有效利用率，减低坏账可能性。
现对酒店往来账款管理作如下规定：1.酒店的应收账款的结算必须严格执行结算原则和结算纪律。
2.酒店应收账户的签订必须由销售人员提出申请，经由销售总监批准后报批财务部；由财务部应收考察申请单位（或个人）的信用情况无误后方可签订应收合同。
3.应收账款的付款周期按照合同的签订条款执行，原则以月为单位，凡有特殊情况需要延长付款周期须上报店总批准后方可执行。
4.应收部于次月出据前月的应收账款积压情况，对于超过付款周期的应收账款由应收出据账款报告说明原因，抄送销售部门总监商议追账事宜并上报店总。
5.为保证酒店应收账目的真实及准确性，凡未签订应收合同而挂账的账目未经店总批准不得挂入应收账款，此类账款积压超过一个月的情况在应收部的监督下由前台出据欠款说明记入当事人员工欠款，每月上报店总。
6.应收部在前台主管的监督下每月编制应收账款结算表。
按照应收账款的结算单位名称、结算客户姓名，列出应收账款的发生额、时间。
报表要与应收明细账及应收账余额相符。
日审应收领班定期与客户核对账目，定期发送结算单。
7.对于确实不能收回的应收账款由应收部出示原因，上报店总追究责任。
8.发生的坏账必须经过严格的审查，报批店总后办理账务处理手续。
9.外包单位在酒店进行营业活动前须出示相关营业许可，交纳一定金额的保证金，并告知酒店其银行账号。
10.酒店外包单位账务原则上与酒店账务分开核算，酒店可以与外包单位签订合同帮助外包单位代收住客账。
在收取部分佣金的情况下可以帮助外包单位代收信用卡及支票。
（具体金额由合同具体说明。
）在每月结算时一并返还。
11.酒店收取外包单位的租金，租金可以以代收金额对冲形式付款。
12.酒店为外包单位代收金额原则上须在其交纳当月租金后方可返还，如有特殊情况须报请店总批示。
13.外包单位的保证金在合同到期，一切交接手续办理完毕后由销售部出据退款说明由应收部核实无误后，填写“支出凭单”报请店总批准后方可退还。
酒店应收款的管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收款的管理，包括客房、餐饮、会议、娱乐等业务产生的应收款项。
第三条酒店应收款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制风险；2. 精细化管理，提高资金周转率；3. 严格考核，奖惩分明。
第二章应收款核算与确认第四条应收款的核算与确认应按照以下规定执行：1. 客房应收款：客户入住时，前台接待员应根据入住登记表、客房价格表等，开具房费发票，并确认应收款金额。
2. 餐饮应收款：餐厅服务员在客户用餐结束后，根据消费清单，开具餐饮发票，并确认应收款金额。
3. 会议、娱乐等应收款：相关业务部门在提供服务结束后，根据合同、协议等，开具相应发票，并确认应收款金额。
第五条应收账款入账时间：客户在酒店消费后，应立即入账，不得拖延。
第三章应收款催收第六条应收账款催收分为以下几个阶段：1. 初次催收：客户消费后，酒店应在5个工作日内向客户发送催收通知，提醒客户支付欠款。
2. 再次催收：若客户在初次催收后15个工作日内仍未支付欠款，酒店应再次发送催收通知，并告知客户逾期未付款的后果。
3. 强制催收：若客户在再次催收后30个工作日内仍未支付欠款，酒店可采取法律手段，如委托第三方催收机构进行催收。
第七条催收过程中，应保持与客户的良好沟通，了解客户未付款的原因，并尽力争取客户的理解和支持。
第四章应收款核销第八条应收款核销应按照以下规定执行：1. 对于超过规定期限仍未收回的应收款，经财务部审核，总经理批准，可予以核销。
2. 核销的应收款应详细记录核销原因，并按照相关规定进行账务处理。
第五章应收款档案管理第九条酒店应建立完善的应收款档案管理制度，对客户信息、应收款明细、催收记录等进行归档保存。
第十条应收款档案保存期限为5年，逾期可按照相关规定销毁。
第六章责任与考核第十一条酒店各部门应明确责任，加强应收款管理，确保应收款及时收回。
酒店的应收账款管理制度
一、目的为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有与应收账款相关的业务活动，包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。
三、职责分工1. 财务部负责应收账款的管理、核算和监督工作。
2. 各部门负责本部门应收账款的具体业务操作，确保应收账款的真实、准确、及时。
3. 客房部、餐饮部、会议部等相关部门负责催收应收账款，及时反馈催收情况。
四、应收账款管理制度1. 应收账款核算（1）各部门应及时将收入归入应收账款，确保应收账款的真实性。
（2）财务部每月对各部门的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款催收（1）各部门应建立应收账款催收制度，明确催收责任人，确保应收账款及时回收。
（2）催收责任人应定期对欠款客户进行电话、短信或上门催收，了解欠款原因，采取有效措施催收欠款。
（3）催收过程中，应做好催收记录，包括催收时间、催收方式、催收结果等。
3. 应收账款风险控制（1）财务部对客户的信用状况进行评估，根据评估结果确定信用额度。
（2）对于信用额度较高的客户，可采取分期付款、信用卡支付等方式降低风险。
（3）对于信用额度较低的客户，可要求提供担保或预付款。
4. 应收账款核销（1）对于超过催收期限仍未收回的应收账款，经财务部审批后，可进行核销。
（2）核销应收账款时，应附上核销原因、核销审批手续等相关资料。
五、监督检查1. 财务部定期对各部门的应收账款管理情况进行检查，确保制度的有效执行。
2. 对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
七、修订本制度如需修订，由财务部提出修订意见，经酒店管理层批准后实施。