应收账款管理制度77151
应收款账款管理制度
应收款账款管理制度一、总则为规范公司应收款账款管理，加强财务风险管理，提高资金使用效率，特编制本制度。
二、适用范围本制度适用于公司各部门应收账款管理过程中的各项行为。
三、应收账款管理目标1、确保应收账款及时清理，减少逾期账款发生；2、降低坏账率，保障公司财务安全；3、提高应收账款回收率，加强资金周转效率；4、完善应收账款管理制度，规范公司内部管理流程。
四、应收账款管理流程1、开立销售合同、发票、收据等相关单据；2、按照客户信用额度和信用等级，进行销售；3、定期监测应收账款的情况，及时发现异常情况，采取相应措施；4、及时进行应收账款的跟踪、催收和清理；5、建立健全应收账款管理制度，确保各个环节的合规执行。
五、应收账款管理责任1、公司领导负责制定应收款账款管理制度，明确管理责任；2、部门负责人负责组织落实应收账款管理制度，确保执行；3、财务部门负责监督应收账款管理情况，定期报告给公司领导。
六、应收账款管理措施1、建立完善的客户信用评估体系，及时调整客户信用额度；2、加强应收账款风险预警机制，及时发现风险因素；3、建立健全的应收账款管理档案，保留相关单据；4、定期对应收账款进行检查和核实，及时清理账款；5、加强内部控制，减少应收账款发生纠纷。
七、应收账款管理考核1、公司领导每月调度应收账款管理情况；2、定期对各部门应收账款管理绩效进行考核；3、建立激励机制，奖励表现优秀的员工。
八、附则1、本制度由公司财务部门负责解释；2、本制度经公司领导审定后实施，自颁布之日起生效；3、本制度如需调整，经公司领导同意后重新制定。
以上为公司应收款账款管理制度，希望各部门严格遵守执行，确保公司财务安全和运营顺利进行。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保证资金的正常周转，提高资金使用效率，减少坏账损失，特制定本制度。
本制度适用于公司销售业务中产生的应收账款管理。
二、应收账款的确认应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
在确认应收账款时，应具备以下条件：1、销售合同或协议已经签订，明确了交易的金额、付款方式和时间等条款。
2、商品已经发出或劳务已经提供，且客户已经签收或确认。
3、公司已经开具了合法有效的发票。
三、应收账款的核算1、财务部门应设立应收账款明细账，详细记录客户名称、交易日期、交易金额、发票号码、收款日期、收款金额等信息。
2、应收账款应按照客户进行分类核算，以便于进行账龄分析和管理。
四、应收账款的账龄分析1、每月末，财务部门应对应收账款进行账龄分析，将应收账款划分为未到期、逾期 1-30 天、逾期 31-60 天、逾期 61-90 天、逾期 90 天以上等不同的账龄段。
2、账龄分析结果应及时报送销售部门和公司管理层，以便采取相应的催收措施。
五、应收账款的催收1、销售部门是应收账款催收的责任部门，应指定专人负责应收账款的催收工作。
2、对于未到期的应收账款，销售人员应定期与客户沟通，了解客户的经营状况和付款计划，提醒客户按时付款。
3、对于逾期的应收账款，销售人员应加大催收力度，采取电话催收、邮件催收、上门催收等方式，要求客户尽快付款。
4、对于逾期时间较长、催收难度较大的应收账款，公司可以委托专业的催收机构进行催收。
六、坏账准备的计提1、公司应按照会计准则的要求，对应收账款计提坏账准备。
2、坏账准备的计提方法和计提比例应根据公司的实际情况确定，并经公司管理层批准。
3、当应收账款确实无法收回时，应按照规定的程序进行核销，并冲减坏账准备。
七、客户信用管理1、公司应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估和分级。
2、客户信用评估的指标包括客户的经营状况、财务状况、信用记录、付款能力等。
应收帐款管理制度（三篇）
应收帐款管理制度标题：应收账款管理制度一、引言应收账款是企业的重要资产之一，对于企业的经营和发展具有重要影响。
因此，建立科学合理的应收账款管理制度是企业规范运作、提高经营效率和风险控制的必然要求。
本文将就应收账款管理制度进行全面梳理和阐述，以期为企业管理者提供参考和借鉴。
二、管理范围应收账款管理范围通常包括以下几个方面：1. 客户信用评估和授信制度；2. 销售订单和产品交货的控制；3. 应收账款管理流程和责任分工；4. 应收账款催收和坏账处理。
三、客户信用评估和授信制度1. 客户信用评估的重要性：在与客户建立业务关系之前，必须进行客户的信用评估，以判断客户的还款能力和风险等级，为企业决策提供依据。
2. 信用评估方法：可以采用资料审核、财务分析、调查核实等方法，结合客户的历史交易记录和信用报告等资料，综合评估客户的信用状况。
3. 授信额度的确定：根据客户信用评估结果，制定相应的授信额度，并建立客户信用档案，明确客户的授信额度和信用期限等。
四、销售订单和产品交货的控制1. 销售订单管理：明确销售订单的流程，包括订单的录入、审核、确认和分配等环节，确保销售订单的准确性和及时性。
2. 产品交货控制：建立严格的产品交付流程，包括产品配货、运输安排和发货确认等环节，确保产品按时安全地交付给客户。
五、应收账款管理流程和责任分工1. 应收账款管理程序：明确应收账款管理的流程，包括开立发票、录入账款、发送账单、收款核实和账款结算等环节，确保应收账款管理的规范性和及时性。
2. 责任分工与协作机制：明确各个部门的职责和任务，建立相应的协作机制，确保应收账款管理的高效和协调。
六、应收账款催收和坏账处理1. 催收流程和策略：建立科学的催收流程，包括发出催收通知、电话催收、上门催收和法律诉讼等环节，制定相应的催收策略，提高催收效率和成功率。
2. 坏账的处理：对于实在无法催收的坏账，建议采取核销或转让给专业催收机构等方式进行处理，避免坏账对企业造成更大的损失。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为规范公司应收账款管理工作，提高应收账款回收效率，加强对应收账款的监管与保障，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的工作，包括但不限于销售、财务、客服、风控等部门。
三、应收账款管理流程1. 销售订单生成：销售人员与客户达成合作意向后，通过系统或人工方式生成销售订单，并确认订单金额、款项支付方式等信息。
2. 发票开具：销售订单确认后，财务部门根据订单信息开具发票，并将发票发送至客户。
3. 应收账款跟踪：销售部门负责跟踪客户付款情况，及时与客户沟通、协商付款时间和方式。
4. 应收账款确认：客户付款后，财务部门确认付款情况，并将应收账款入账，及时更新应收账款余额。
5. 应收账款催收：若客户逾期未付款，客服部门将启动催收程序，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户付款。
6. 应收账款核销：客户付清应收账款后，财务部门及时进行应收账款核销工作，清除客户欠款。
7. 应收账款坏账处理：若客户无力支付或拒绝支付，经过多次催收后仍未着落，则由风控部门负责对应收账款进行坏账处理。
四、应收账款管理责任1. 销售部门：负责确保销售订单准确录入，及时跟踪应收账款情况，促进客户支付。
2. 财务部门：负责开具发票、确认收款、核销账款等工作，维护财务数据的准确性和完整性。
3. 客服部门：负责与客户保持良好沟通，及时处理客户反馈，协助催收应收账款。
4. 风控部门：负责分析客户信用状况，制定应收账款风险控制策略，防范坏账风险。
五、应收账款管理监督1. 上级部门对下级部门应收账款管理情况定期进行检查，并提出改进建议。
2. 公司内部设立应收账款管理专项督查组，定期进行专项检查，全面了解应收账款管理情况。
3. 依托财务审计、内部审计等手段，对应收账款管理情况进行全面审计，发现并解决问题。
六、应收账款管理奖惩1. 对于在应收账款管理工作中表现优秀的个人或团队，公司将给予褒扬，并适当奖励。
2. 对于在应收账款管理过程中出现失误、疏忽等问题的个人或团队，公司将给予批评教育，并视情况进行处罚。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展，根据国家有关法律法规和公司的财务管理制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位在销售产品、提供劳务等经营活动中形成的应收账款的管理。
三、管理职责（一）财务部门1、负责应收账款的核算和监控，定期编制应收账款账龄分析表。
2、对超过信用期限的应收账款进行催收和清理，并及时向相关部门和领导反馈催收情况。
（二）销售部门1、负责客户信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、签订销售合同，明确收款方式和期限。
3、负责应收账款的催收工作，及时与客户沟通，解决收款过程中出现的问题。
（三）其他相关部门1、配合销售部门和财务部门做好应收账款的管理工作。
2、提供与应收账款相关的信息和支持。
四、客户信用管理（一）信用调查在与客户建立业务关系之前，销售部门应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查，包括但不限于客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。
（二）信用评估根据信用调查的结果，销售部门应会同财务部门对客户的信用进行评估，确定客户的信用等级和信用额度。
（三）信用档案销售部门应建立客户信用档案，记录客户的信用调查、评估结果以及信用额度的调整情况等。
五、销售合同管理（一）合同签订销售部门在签订销售合同时，应明确产品或服务的名称、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式和期限等条款。
（二）合同审核销售合同签订前，应经过相关部门的审核，确保合同条款符合法律法规和公司的利益。
（三）合同执行销售部门应严格按照合同约定执行，及时交付产品或提供服务，并跟踪客户的付款情况。
六、应收账款的核算（一）入账财务部门应根据销售合同和发票等凭证，及时、准确地将应收账款入账。
（二）账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄的长短分为不同的区间，如 1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上等。
应收帐款管理制度
应收帐款管理制度
应收账款管理制度是指一个公司或组织为了规范和管理应收账款流程而制定的一系列规定和措施。
该制度包括了应收账款的生成、确认、核对、催收和结算等各个环节的管理方法和流程。
应收账款管理制度的主要目的是确保公司能够及时、准确地收回应收账款，保证公司的资金流动和稳定性。
同时，该制度还有助于防范和减少坏账的发生，提高公司的盈利能力。
具体来说，应收账款管理制度包括以下内容：
1. 客户信用管理：制定信用授予政策和流程，对客户进行信用评估和风险管理，确保与客户建立健康的商业关系。
2. 销售合同管理：确立和规范销售合同的签订和履行流程，明确应收账款的产生时间和金额。
3. 应收账款确认和核对：对应收账款的生成进行确认和核对，确保账款的准确性和完整性。
4. 账龄管理和催收：制定账龄管理政策和流程，对超期未付款的客户进行催收工作，及时追回应收账款。
5. 坏账准备和核销：根据具体情况，制定坏账准备政策和流程，对坏账进行核销和处理。
6. 应收账款结算：制定应收账款结算政策和流程，确保款项的及时回笼和资金的流动。
最后，应收账款管理制度需要得到公司领导层的支持和执行，同时也需要不断进行评估和改进，以适应市场环境的变化和提高管理水平。
《应收账款管理制度》
ＸＸＸ有限责任公司应收款项管理制度一、总则（一）该制度所指应收款项包括企业应收账款、应收票据、其他应收账款、预付账款。
（二）销售、采购部门应加强应收款项管理：应收款项是企业主要的流动资金之一，周转速度的快慢直接影响企业资金质量和营运能力。
（三）应收账款是企业的资源，应该作为扩大销售额的一种手段，制定良好的信用政策加以利用。
企业信用政策应该包括以下内容：（1）信用标准：根据以往客户的资信程度，对客户做一个等级评价，再采取相应的信用政策；（2）信用条件：信用期限、现金折扣、折扣期限；（3）收款政策：对未收回的款项，按照客户等级制定相应的收款方案催收。
（四）企业应当按照客户设立应收款项台帐或辅助账，详细反映如下内容：（1）欠款发生的部门、依据合同、协议等文件；（2）欠款客户的全称、地址、经办人；（3）每笔欠款的账龄、增减变动；（4）每笔欠款的信用额度、期限、逾期时间；（5）每笔逾期欠款的催收记录。
二、应收款项流程管理一、销售开票员开具销售票据，传递给收款员，收款员依据销售票据中的金额按照收款类型收取现金或办理代销（附表四）、赊销手续。
二、每笔销售未收款的销售票均应附有《欠条》，欠条应具备下列要点：①客户亲笔签字或由客户委托书中指定的代理人签字。
②填明欠款金额，发货名称及数量。
③填明约定收款日期及付款条件。
三、每日工作结束前一小时整理当日销售单据，并依照收款类型编制当日的《销货日报表》（附表五），按收款类型依此整理票据及收款、赊销依据文件附在附表五后交财务。
附表五：销售日报表制表人：_______________ 填表时间：________________四、财务按照附表五记录应收账款凭据，其表及依据作为会计记账凭证的原始资料附件。
五、对到期的应收款项，财务应按时列表提交清欠部门，及时催收。
六、对逾期的应收款项，应当采取多种方式进行催收；对重大的逾期应收款项屡收不清的，应当通过诉讼方式解决。
七、企业对屡收不清的应收款项，因某种原因不便诉讼的，但为了减少坏账损失，应经请示董事会批准，可与债务人协商以债务重组的方式解决。
公司的应收账款管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位，以及所有与公司有业务往来的客户。
第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 强化责任，分工协作；3. 严格审核，规范操作；4. 加快回收，降低风险。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部负责应收账款的整体管理，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 监督、检查各部门应收账款管理执行情况；3. 协调解决应收账款回收中的问题；4. 定期向公司领导汇报应收账款管理情况。
第五条销售部门负责应收账款的日常管理，包括：1. 负责签订销售合同，明确应收账款条款；2. 建立客户信用档案，及时更新客户信息；3. 定期与客户沟通，了解应收账款回收情况；4. 对逾期应收账款进行催收。
第六条其他部门应积极配合财务部和销售部门做好应收账款管理工作，包括：1. 提供客户信用评估所需资料；2. 协助销售部门进行应收账款回收；3. 及时向财务部反馈应收账款回收情况。
第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估1. 销售部门在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括：客户基本情况、经营状况、财务状况等；2. 信用评估结果应报财务部审核，经批准后方可签订销售合同。
第八条销售合同签订1. 销售合同中应明确应收账款条款，包括：应收账款金额、付款期限、付款方式等；2. 销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部备案。
第九条应收账款回收1. 销售部门在合同约定的付款期限内，负责催收应收账款；2. 财务部负责跟踪应收账款回收情况，对逾期应收账款进行催收。
第十条坏账处理1. 对逾期应收账款，销售部门应采取多种措施进行催收，包括：电话催收、函件催收、上门催收等；2. 对确实无法收回的坏账，经财务部审核，报公司领导批准后，按规定程序进行核销。
第四章奖励与处罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的个人或部门，公司给予一定的奖励。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、前言应收账款是企业经营活动中非常重要的资产，它是企业不断运营的基础。
因此，应收账款管理具有管控性、风险控制和效率提高的重要作用。
为了加强公司应收账款管理，规范管理流程，制度化管理操作，特制定本应收账款管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司销售产品或提供服务过程中发生应收账款的情形，旨在规范应收账款管理行为，保障企业权益，提高经济效益。
三、应收账款管理目标（一）加强应收账款管理工作，保证企业资金稳定。
（二）规范应收账款核算制度，保证财务数据真实可靠。
（三）优化应收账款收取流程，提高办事效率。
（四）提高应收账款回收率，降低企业经营风险。
四、应收账款管理内容（一）应收账款核算1、应收账款的核算人员应为财务人员。
2、应收账款核算内容包括：销售发票、提供服务单据、收款凭证及财务报表等。
3、应收账款核算完成后，应立即进行账务确认，防止漏记、错记。
4、对于开立误操作发票、漏项发票，应及时进行作废，重新开立发票。
（二）应收账款核销1、应收账款核销时，应以公司财务部门的正式文件授权为依据。
2、应收账款核销原则上应在当月底之前完成，并如实提交会计核算。
3、应收账款核销内容包括：弥补、坏账、折旧及减值准备等。
4、一旦进行核销处理，应及时将处理后的余额及凭证存档备查。
（三）应收账款回收1、应收账款回收人员应当按照规定时间及时进行回收，并进行入账处理。
2、对于自动扣款、预付款等特殊交易，应及时核对账户余额并进行更新。
3、对于逾期账款、发现付款方无还款能力的情况，应及时与客户核实情况，并与公司领导进行沟通。
4、对于不同类型的应收账款，应明确回收方式，如邮寄、传真、支付宝等。
（四）应收账款管理流程1、销售人员在销售之前，应事先开展信用评估，评估客户的信用水平，充分掌握客户情况。
2、销售人员在销售过程中，应根据客户实际情况，及时调整信用额度和账期等措施。
3、销售人员应及时将销售情况及账期等信息，反馈给应收账款管理人员，做好账户余额调整工作。
应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。
第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。
第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。
第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。
第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。
第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。
第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。
第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。
第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。
第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。
第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。
第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。
第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。
（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
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***公司应收账款管理制度
1、总则
1.1目的
为了进一步规范应收账款日常管理和健全客户信用管理制度，落实集团优化流程，构建企业竞争新优势，突出应收账款的精细化管理，有效促进资金安全，提高资金使用效率和效益，结合***集团发布的《广州***公司应收账款项指引》及《***公司应收账款客户评级》文件，经过梳理所有业务流程，特制定本制度。
1.2适用范围
本制度适用于我司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。
2、应收账款管理专责小组
2.1应收账款管理专责小组的成立
为了明确岗位职责，使得各岗位分工明确，各司其职，进一步落实义务和责任，拟定以下人员为应收账款管理专责小组。
组长：
副组长：
组员：
组长为公司总经理，副组长为公司业务分管领导，组员为财务部负责人和各业务部门的负责人。
2.2应收账款管理专责小组的职责
组长负责准呆账、呆账、准坏账、坏账分类的最终批准和托收的授权及准呆账追收事项的执行批准。
副组长负责监察所有组员对本管理制
度的执行力度，适时给予指导。
财务部负责人则负责落实自身部门关于应收账款的核对，应收账款回收等工作。
而业务部负责人负责落实关于与财务部门核对应收账款、与客户核对应收账款、催收应收账款的工作。
3、部门职责
3.1营销中心的拓展部、推广部、商超部、综合部是应收账款的第一责任人，应履行如下职责：
⑴负责与客户联系；
⑵负责与财务部门核对应收款项；
⑶负责与客户核对应收款项；
⑷负责应收款项的催收；
⑸妥善保存催收记录。
3.2财务部们在应收款项管理中，应履行如下职责：
⑴负责与营销中心业务部门核对应收款项；
⑵督促并配合业务部门与客户核对应收款项；
⑶负责监督和班里应收款项的资金回收。
4、客户信息档案
4.1营销中心拓展部、推广部、商超部、综合部负责收集客户信息资料，简历客户信息档案。
4.2拓展部、推广部、商超部、综合部的经理为客户信息档案的最终责任人。
4.3对收集的客户信息定期对客户的信用程度进行评定，以便确定信用额
度和赊账期限。
4.4业务人员应定期走访客户，在走访中根据所得信息资料重新评估客户
信用等级。
5、应收账款业务管理
5.1为避免应收账款经营风险，减少我司的经营算损失，我司规定除商超或特定客户外，其他客户必须先款后货或现款现货。
5.2对于商超或特定客户，应在确认其信用额度和信用等级和赊销账期后，将其信用额度和回款期限写入到销售合同中，然后上报至集团公司，最后经由集团董事长签名确认，在回款期限内收取货款。
5.3凡前次赊销未约定回款时间，或约定时间到期未回款的，财务部应通知业务部门拒绝再次发货。
6、应收账款监控制度
6.1我司严格按照销售合同和协议执行应收账款；
6.2财务部每月上旬必须提供一份应收账款明细表，内容包括本期新增应收款项、本期收回应收款项、各客户应收款项余额、截止某一时间点累计尚未收回的应收款项，提交给营销中心相关负责人。
6.3营销中心业务部门应至少每月与客户核对一次账目，核对内容包括每笔账款发生时间、账款到期日和账款内容数目是否一致。
6.4营销中心业务人员应主动配合我司应收款账目和客户往来账目明细进行核对，对核对无误的账务，在应收账款对账单上签字，如经反复核对不一致的，应尽快与财务部门沟通找出问题所在。
6.5回款通过银行转账的，应及时通知出纳查证，并以取得银行有效票据
为准。
6.6给予客户的优惠及返利政策，应以配发货物的形势，或作应收账款的
冲减，不做现金支付。
6.7回款应以银行转账形式为主，当有现金回款时，为保证现金安全，我司应安排业务员跟随送货车辆出发，跟随送货车辆返回，并出纳人员在现金到厂后于当天下午送到指定银行入账。
若发现挪用或积压收款的，一旦发现给予重处，若因此给我司造成经济损失的，我司有权追究其法律责任。
7、逾期催收管理
7.1对已逾期的应收款项，我司应该按照下列程序进行催收：
⑴应收款项过期10天仍未收回的，由业务经办人向客户提交催款通知书，在取得有效确认回执后，同时与客户协商制定还款计划和落实款项的收回；
⑵应收款项逾期30天未收回的，由部门经理亲自负责，向客户提交催款通知书，落实款项的收回；
⑶应收款项逾期60天仍未收回的，由分管厂长亲自负责，向客户提交催款通知书，落实款项的收回；
⑷应收款项逾期超过90天的，催收款项进入清欠程序处理，我司应委托律师出具《律师函》，《律师函》发出后，欠款追收进入相关取证等法律程序，与客户任何的接触都应告知或移交给法律人员或法律顾问建立档案，并给与对方正式答复，以保障我司的权益。
8、应收账款的交接
8.1业务人员调岗或离岗时，必须提前一个月对业务部门负责的应收款
项，必须在离职前全部收回，否则不得离职，如自动离职，我司将采取相应的法律手段给予追缴，属于调岗的，仍由原业务部门负责人继续承担追收责任。
8.2业务人员调岗、离职时，必须把经受的应收款项全部收回，确实因未到收款期限而未能收回的，应办理交接手续，并且必须取得客户的书面确认函应收款项交接完成后，相应责任转移给接任者。
8.3应收款项移交的，必须准确填写应收款项移交清单，移交清单一式四份，由移交人，接任者核对无误后双方签字，并在监收人签字后，由移交人和接任者各保存一份，业务部门和财务部门各留存一份。
应收款项移交清单格式详见附件1。
8.4在办理应收款项交接手续时，移交人必须会同接任者与客户核对账单，遇到疑问或账目不清应立即向部门经理反映，并采取适当措施加以解决，未呈报的有意代为隐瞒者应与移交人承担连带责任。
8.5应收款项交接未完成的，移交人员未发放的工资补贴等报酬不能发放。
8.6业务部门经理办理交接手续的，由分管厂长监督，业务人员办理交接手续的，由部门经理负责监督。
9、坏账账务的处理
9.1经我司适当审批后形成的应收款项发生坏账损失的，由营销中心各业务经办人、部门经理、和业务分管厂长、厂长共同赔偿损失，按照1.0、0.8、0.6、0.5的权重计算各自应赔的金额。
如业务分管厂长和厂长为同一人的，业务经办人、部门经理、厂长分别按1.0、0.8、0.6的权重计算各自应赔偿的金额。
如坏账损失的产生设计有关人员违纪违规甚至违法的，将依法追究有关人员的违纪违规甚至法律责任。
而赔偿金额实行超额累计计算，具体如下：
9.2凡属于下列情况造成坏账的，不列入7.1赔偿范围，由相关责任人负责承担责任和赔偿损失：
⑴因超信用限额向客户赊销而形成的应收款项发生坏账损失的，超信用限额部分由业务经办人和部门经理承担连带责任，信用限额内的部分，按照7.1规定执行；
⑵因业务经办人未经审批擅自向客户赊销，提供虚假资料骗取信用等原因造成坏账损失的，由业务经办人负责赔偿全部损失；
⑶当出仓单未经业务部门审核确认前，仓管人员办理发货造成坏账损失的，由仓管人员负责赔偿全部损失。
9.3原则上，由责任人赔偿的金额不得超过相关责任人赔偿前一季度的绩效工资总额，而且支付赔偿后责任人的工资收入不得低于当地最低工资标准。
当全部责任人的赔偿总额未能达到7.1计算的应由责任人赔偿总额时，剩余部分不再由相关责任人分配和赔偿。
9.4当责任人赔偿坏账损失后又收回应收款项的，应根据款项回收情况退还相关责任人的赔偿。
10、执行时间
本制度自发布之日起执行，试行三年。
附件：
1、应收款项移交清单
市场部
二O一二年十一月二十六日
附件1：应收款项移交清单
应收款项移交清单
移交人
部门
/职位
接任者
部门
/职位
移交原因离岗日期
应收款项移交记录
序号客户应收款
项余额
客户是否确认附件
追收责任
备注
移交人接任者
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移交人：接任人：监收人：日期：日期：日期：。