应收账款管理制度范本
应收账款管理制度(范本10篇)
《应收账款管理制度》应收账款管理制度（一）：xx公司应收账款管理制度第一章:总则第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条:应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第三条:本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的资料。
第二章:客户资信管理制度第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人，客户信息档案包括:a、客户基础资料:即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、潜力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；b、客户特征:主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；c、交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
d、业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作状况；第五条:客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
应收账款管理制度文件范本
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括应收账款的确认、核算、催收、清查、核销等环节。
第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：（一）权责分明，明确各相关部门和人员的职责；（二）事前预防，加强客户信用管理，降低坏账风险；（三）事中控制，加强应收账款核算，及时反映账龄情况；（四）事后清查，定期对账，确保应收账款的真实性；（五）强化考核，对各部门和人员的应收账款管理工作进行考核。
第二章应收账款管理职责第四条销售部门：（一）负责客户信用评估，建立客户信用档案；（二）制定销售合同，明确应收账款条款；（三）及时反馈客户欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项；（四）协助财务部门对客户进行资信调查、分析和评估。
第五条财务部门：（一）负责应收账款的核算和监控；（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作。
第六条应收账款责任部门：（一）负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失；（二）定期与客户对账，确保应收账款的真实性；（三）对逾期应收账款进行催收，并及时上报财务部门。
第三章应收账款管理流程第七条应收账款确认：（一）销售部门在销售合同签订后，应及时将合同信息反馈给财务部门；（二）财务部门根据销售合同，确认应收账款，并计入会计账簿。
第八条应收账款核算：（一）财务部门按照实际发生额核算应收账款；（二）定期进行应收账款对账，确保账实相符。
第九条应收账款催收：（一）应收账款责任部门在逾期后，应及时与客户沟通，催收款项；（二）财务部门对催收情况进行跟踪，确保应收账款及时回收。
第十条应收账款清查：（一）财务部门定期对账，确保应收账款的真实性；（二）对账过程中发现的问题，应及时上报相关部门处理。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。
第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。
第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。
公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。
第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。
第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。
客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。
应收账款登记管理制度范本
第一章总则第一条目的为确保公司应收账款的安全、准确和及时回收，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有销售产品或提供劳务产生的应收账款登记、管理及催收工作。
第三条原则1. 实事求是，及时登记；2. 严密控制，确保账款安全；3. 强化责任，提高回收效率；4. 严格执行，定期审核。
第二章登记管理第四条应收账款登记范围1. 销售部门与客户签订的合同；2. 发票、收据等凭证；3. 其他相关证明文件。
第五条应收账款登记流程1. 销售部门在签订合同后，及时将合同副本及相关凭证提交财务部门；2. 财务部门在收到凭证后，对合同及凭证进行审核，确保其真实、完整；3. 财务部门将审核通过的凭证登记至应收账款登记簿，并注明合同编号、客户名称、应收金额、账期等信息；4. 财务部门定期汇总应收账款登记簿，编制应收账款报表。
第六条应收账款登记要求1. 应收账款登记必须真实、完整、准确；2. 应收账款登记簿应妥善保管，防止丢失、损坏；3. 财务部门应定期检查应收账款登记簿，确保其准确无误。
第三章管理与催收第七条应收账款管理1. 财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，重点关注逾期账款；2. 财务部门应与销售部门保持沟通，及时了解客户付款情况，确保账款安全；3. 财务部门应定期与客户核对账目，确保账目准确无误。
第八条应收账款催收1. 财务部门在应收账款逾期后，应及时通知销售部门进行催收；2. 销售部门应采取多种方式，如电话、邮件、上门拜访等，积极催收逾期账款；3. 对于长期未收回的应收账款，财务部门应提请公司领导审批，采取法律手段进行催收。
第四章责任与考核第九条责任1. 销售部门负责合同的签订、执行及客户信用管理；2. 财务部门负责应收账款的登记、管理和催收；3. 公司领导负责对各部门的应收账款管理工作进行监督和考核。
第十条考核1. 公司将对各部门的应收账款管理工作进行定期考核，考核内容包括账款回收率、账龄结构、催收措施等；2. 考核结果将作为部门负责人及员工绩效考核的重要依据。
应收款项信用管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司应收款项信用管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《公司法》、《合同法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收款项，包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第三条本制度旨在规范应收款项信用管理流程，明确各部门职责，加强信用评估，防范信用风险。
第二章信用评估与审批第四条信用评估1. 公司应建立客户信用评估体系，对客户进行信用评级，包括信用等级、信用额度等。
2. 信用评估内容应包括：客户的基本信息、财务状况、信用历史、行业地位、经营状况等。
3. 信用评估结果作为应收款项审批的重要依据。
第五条信用审批1. 公司应设立信用审批流程，包括信用申请、信用评估、审批、批准等环节。
2. 信用审批权限应明确划分，由财务部门或授权部门负责审批。
3. 信用审批应遵循以下原则：a. 严格审查客户信用状况；b. 信用额度与客户信用等级相符；c. 审批过程公开、透明。
第三章应收款项管理第六条合同签订1. 在签订销售合同前，必须进行信用评估，确保客户具备良好的信用。
2. 合同中应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款。
第七条应收款项核算1. 财务部门负责应收款项的核算，确保核算准确、及时。
2. 应收款项核算应遵循以下原则：a. 核算依据合同约定；b. 核算内容真实、完整；c. 核算方法合规。
第八条应收款项催收1. 财务部门应定期对应收款项进行催收，采取多种方式，如电话、邮件、短信等。
2. 催收过程中，应保持沟通畅通，了解客户情况，及时调整催收策略。
第四章内部管理与监督第九条内部管理1. 各部门应按照本制度要求，加强应收款项信用管理。
2. 销售部门应定期向财务部门提供客户信用信息，确保信息真实、准确。
第十条监督检查1. 公司应设立信用管理部门，负责监督检查本制度的执行情况。
2. 监督检查内容包括：信用评估、信用审批、应收款项核算、催收等环节。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
公司应收账款管理制度范文（4篇）
公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
应收账款核对管理制度范本
第一章总则第一条为加强应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各子公司及关联公司。
第三条应收账款核对工作应遵循真实、准确、及时、完整的原则。
第二章应收账款核对范围第四条应收账款核对范围包括但不限于以下内容：1. 销售合同、订单、发票等与客户签订的书面文件；2. 客户回款凭证、银行对账单、财务凭证等；3. 内部销售、财务、客户服务等部门的记录；4. 其他与应收账款相关的资料。
第三章应收账款核对流程第五条应收账款核对流程如下：1. 销售部门：负责收集销售合同、订单、发票等资料，并核对合同履行情况。
2. 财务部门：负责收集客户回款凭证、银行对账单、财务凭证等资料，并核对账户余额。
3. 客户服务部门：负责收集客户投诉、咨询等记录，并关注客户信用状况。
4. 应收账款核对小组：由销售部门、财务部门、客户服务部门组成，负责定期对上述资料进行核对。
第六条应收账款核对小组每月至少进行一次全面核对，具体时间可根据实际情况调整。
第七条应收账款核对小组在核对过程中，如发现异常情况，应立即向部门负责人报告，并采取措施进行处理。
第四章应收账款核对内容第八条应收账款核对内容包括：1. 合同履行情况：核对销售合同、订单、发票等与实际销售情况是否一致；2. 账户余额：核对银行对账单、财务凭证等与实际收款情况是否一致；3. 客户信用状况：关注客户信用等级、付款能力、历史信用记录等；4. 其他相关内容：如客户投诉、咨询等。
第五章应收账款核对结果处理第九条应收账款核对结果处理如下：1. 对于核对无误的应收账款，财务部门应及时入账；2. 对于核对发现的问题，应收账款核对小组应分析原因，并提出整改措施；3. 对于存在争议的应收账款，应收账款核对小组应与相关部门进行沟通，协商解决；4. 对于无法解决的应收账款，应收账款核对小组应向公司领导汇报，并采取相应措施。
第六章附则第十条本制度由财务部门负责解释和修订。
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应收账款管理制度
1、总则
1.1 目的
为了保证最大可能利用客户信用拓展市场，以利于公司产品
销售，同时防止应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账
损失，加快企业资金周转，提高资金使用效率，特制定本制
度。
1.2 适用范围
本制度适用于公司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中
产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。
2、户资信管理
2.1客户资信管理的信息基础工作由销售部门完成，收集客户资料，建立客户信息档案（客户评估表）。
2.2 销售区域经理及大区经理为客户信息档案的最终责任人。
2.3 公司对收集的客户信息资料定期对客户的资信程度进行评定，
以便确定资信额度和信用期限（借款支持政策）。
2.4 销售人员应定期或不定期走访客户，在走访中根据所得信息资
料重新评估客户信用等级。
3、赊销业务管理
3.1为避免应收账款的经营风险，减少公司的经营损失，公司规定
省内经销商必须现款现货，省外经销商先款后货。
3.2 确因业务需要赊销货物的，必须由所负责区域的业务员填具担
保书，由区域经理、大区经理签字确认，提供回款时间，担
保的金额不能超出所担保的限额，并对发生的经营风险附连
带责任。
3.3 财务部往来结算会计，严格准确登记往来结算业务，并对照提
供担保书的担保日期严格每笔应收账款的回收与结算，对超过
担保期限未回款的，及时通知相关销售负责人和公司领导，并
从担保期满之日起加收0.1%的日利息。
3.4 凡前次赊销未约定回款时间，或约定时间到期未回款的，财务
部有权通知销售内勤拒绝再次发货。
4、应收账款的监控制度
4.1 公司严格按照销售合同和协议执行。
4.2 财务部往来会计应于每月终了5日前（即每月20日）提供一份
当月应收账款的明细表，提交销售负责人（大区经理）及公司
相关领导。
4.3 销售部门及内勤应对货已备齐，但款未到账的货款负有催收义
务，防止货物积压和特定产品的损失。
4.4 销售部门业务员应主动配合公司往来账会计与客户进行账务明细
核对，对核对无误的账务，让客户在对账上签“核对无误”字
样，并加盖有效印章，若发现问题及时上报和纠正。
4.5回款通过银行转账的，应及时通知出纳查证，并以取得银行有效
票据为准。
4.6给予客户的优惠及返利政策，应以配发货物的形式，或作应收账
款的冲减，不做现金支付。
4.7回款形式应以银行转账为主，尽量避免业务员接触现金。
若有现金收款的，应及时上缴公司出纳，不得挪用或积压收款。
一旦发现给予重处，若因此给公司造成经济损失的，公司有权追究其法律责任。
4.8 业务员在公司的暂留提成，在未结清应收账款之前，公司不予结
算。
5、应收账款的交接
5.1 销售人员调岗或离岗时，必须提前一个月对其经手的应收账款及
客户进行交接，并出俱移交清单。
5.2 移交清单上必须详细清楚注明与客户的对账记录，并有移交人、
接交人、监交人的签字，监交人必须是所在区域的大区经理。
5.3 销售人员接交时，应与客户核对账单，如有疑问及时上报，和查
明原因。
若有意隐瞒与接交人同负全部责任。
5.4 移交清单必须上缴财务部，经往来会计确认金额属实并签字确认
后，方可办理离职手续。
5.5 移交清楚后，发生的应收账款由接交人负责。
6、问题账款的处理
6.1 公司本着谁赊销谁负责，谁担保谁连带的原则，公司不予承担因
赊销发生的呆账、死账。
6.2 区域经理与业务员实行利益共享、风险共担的原则，因坏账发生
的业务损失，区域经理承担20％，业务员承担80％。
7、附则
7.1 本制度解释权归公司财务部。
7.2 本制度从制定之日起执行。
(一)应收账款登记表年度
编制单位：年月日单位：元（旬表）
年月日
（四）应收账款月报表
（五）应收账款分析表
（六）应收账款变动表年月日
（七）应收账款控制表年月日
（八）应收账款账龄分析表
年月日单位：元
（九）应收账款催款通知单
年月日。