公司应收款管理制度
应收账款管理制度模板3篇
应收账款管理制度模板3篇Template of accounts receivable management system应收账款管理制度模板3篇前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。
便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。
本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。
第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。
第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。
公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。
第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。
第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。
客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。
企业应收款管理制度范文
企业应收款管理制度范文企业应收款管理制度范文第一章总则第一条为了规范企业的应收款管理，提高企业的资金利用效率，保障企业的财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于所有企业的应收款管理工作。
第三条企业应根据本制度要求，制定完善的应收款管理制度，并向全体员工进行相应的培训和宣传教育，确保各部门和员工了解并严格执行该制度。
第四条企业应当建立健全应收款管理的组织架构和工作流程。
负责应收款管理工作的部门应明确责任，建立相应的工作机制。
第五条企业应当建立健全应收款管理的信息系统，确保及时、准确地获取和处理应收款相关信息。
第二章应收款管理基本原则第六条企业应收款管理应遵循的基本原则为：规范性、公平性、透明性、及时性、稳定性、风险可控性。
第七条规范性原则要求企业应当按照相关法律、法规和规章制度的要求进行应收款管理工作，严格执行相应政策，确保应收款的合法性和合规性。
第八条公平性原则要求企业应当公平对待各方客户，不得存在任何歧视行为，确保所有客户的权益得到平等对待。
第九条透明性原则要求企业应当向客户提供应收款的相关信息，明确应收款的计价依据和支付方式。
第十条及时性原则要求企业应及时向客户提供应收款的账单和结算明细，确保客户可以及时了解自己的欠款情况。
第十一条稳定性原则要求企业应稳定应收款的回款周期和金额，不得频繁调整和变动，确保客户对企业的信任度和稳定性。
第十二条风险可控性原则要求企业应具备应对应收款风险的能力，建立相应的风险预警和防控机制，确保企业的财务安全。
第三章应收款账目管理第十三条企业应收款账目的管理应当包括对应收款的记录、核算、确认和调整。
第十四条企业应建立健全应收款的记录制度，对每一笔应收款都应进行详细的记录，包括客户名称、金额、账期等信息。
第十五条企业应建立健全应收款的核算制度，确保应收款的核算工作准确无误。
第十六条企业应对应收款随时进行确认，确保应收款的准确性和真实性。
第十七条企业应当根据需要对应收款进行调整，但应当遵循相应的审批流程和程序，确保应收款调整的合理性和合法性。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收款管理制度
应收款管理制度
应收款管理制度是指公司为了管理和控制应收款项，提高资金周转效率和降低坏账损失，制定的一系列规范和程序。
以下是一份应收款管理制度的示范：
一、应收款项的确认原则：
1. 在确认应收款项前，必须核实交易的真实性和合法性，并确保交付的商品或提供的服务已经完成；
2. 应收账款必须具有明确的出账凭证和相关的发票或合同等法律文件作为有效的依据。
二、应收款的核对和录入：
1. 销售人员在销售完成后，必须将相关销售单据及时提交给财务部门核对和录入；
2. 财务部门必须核对销售单据和发票信息，并及时录入系统，确保准确无误。
三、应收款的催收和提醒：
1. 财务部门负责按时发送应收款提醒函或电话联系客户进行催收；
2. 针对长期拖欠或有风险客户，财务部门应及时与销售部门沟通，制定催收方案。
四、应收款的冲销和核销：
1. 应收款到期后，财务部门必须与客户确认还款情况，并及时冲销已收回的款项；
2. 对于已经冲销的应收款项，财务部门必须填写核销凭证，同
时在系统中进行核销操作。
五、应收款的风险评估和储备：
1. 财务部门负责对应收款风险进行评估，并根据评估结果提出风险应对措施；
2. 公司必须按照一定比例提取风险储备金，以应对坏账损失的可能性。
以上就是一份应收款管理制度的基本内容，公司可以根据实际情况进行调整和完善。
同时，执行应收款管理制度需要各部门之间的密切协作和信息共享，确保制度的有效执行和应收款管理的顺利进行。
对于应收款的规章制度
对于应收款的规章制度一、总则为了规范公司的应收款管理，保障公司的财务安全，制定本规章。
本规章适用于公司所有部门和员工。
二、应收款管理的原则1. 客户信誉第一，注重信用管理；2. 严格执行合同，保证权益；3. 勤勉、审慎，追求效率；4. 确保应收款及时回笼。
三、应收款的分类1. 按期应收款：指合同中约定在一定时间内付款的款项；2. 逾期应收款：指超过合同约定时间未付款的款项。
四、应收款管理的流程1. 销售部门负责与客户签订合同，明确款项及付款方式；2. 财务部门负责确认应收款信息，并根据约定时间催促客户付款；3. 如遇逾期未付款情况，财务部门与销售部门共同协作，采取相应措施催促客户付款；4. 如客户拒绝支付或无力支付，需上报公司领导，由公司领导协调处理。
五、应收款管理的责任1. 销售部门负责核实客户信息，确保签订的合同符合公司政策；2. 财务部门负责及时确认应收款信息，严格执行付款流程；3. 部门经理负责监督本部门应收款的情况，协助财务部门追收逾期款项；4. 公司领导负责审核应收款管理情况，协调处理重大逾期款项。
六、应收款管理的措施1. 加强信用管理，对客户进行评估，建立信用档案；2. 定期对应收款进行核对，清理不合规款项；3. 建立应收款催收制度，加强对逾期款项的追收力度；4. 加强内部沟通，及时解决应收款管理中的问题。
七、应收款管理的监督1. 财务部门负责每月对应收款情况进行统计，形成报告上报公司领导；2. 公司领导定期召开会议，对应收款管理情况进行审议，提出改进建议；3. 内部审计部门定期对应收款管理情况进行审计，发现问题及时处理。
八、应收款管理的处罚1. 对违反公司应收款管理规定的员工，按公司规定进行处罚，包括警告、记过、降职等；2. 对于严重违规行为，公司领导有权启动解除劳动合同程序，取消涉事人员的公司福利待遇。
九、附则1. 本规章由公司领导负责解释；2. 本规章自发布之日起生效，公司全体员工必须遵守；3. 对本规章的修改，需经公司领导批准并公告于全体员工。
公司应收账款管理制度全套
公司应收账款管理制度全套一、目的和原则制定本制度旨在规范公司的应收账款管理流程，确保应收账款的安全、准确和及时回收，提高资金使用效率，降低财务风险。
在执行过程中，应坚持以下原则：- 公正客观：对所有客户一视同仁，确保每笔账款的处理都公平合理。
- 严谨细致：对账款的审核、确认和回收等环节要求精确无误，避免造成不必要的损失。
- 及时有效：对逾期账款要及时采取措施，加快回款速度，减少资金占用。
二、组织结构与职责1. 财务部：负责应收账款的日常管理和监控，包括账款的入账、核对、催收等工作。
2. 销售部：负责与客户沟通，提供交易记录，协助财务部完成账款的核对和催收。
3. 法务部：在必要时提供法律支持，处理因应收账款引起的法律问题。
三、账款管理流程1. 账款确认- 销售部应在交易完成后及时提供交易记录给财务部。
- 财务部根据交易记录进行账款入账，并定期与销售部核对账目。
2. 账单发送- 财务部定期向客户发送账单，明确账款金额和支付期限。
- 确保账单的准确性，避免因账单错误导致客户投诉或拖延支付。
3. 账款催收- 对于到期未付的账款，财务部应及时发出催款通知。
- 对于长期未结清的账款，应制定相应的催收策略，如电话催收、上门催收等。
4. 账款核销- 对于无法回收的坏账，应按照公司规定的程序进行核销。
- 核销前需经过严格的审查，确保所有可能的回收措施均已尝试。
四、风险控制与应对- 定期对应收账款进行风险评估，识别潜在的风险点。
- 对于高风险客户，采取更为严格的信用管理和账款控制措施。
- 建立应急预案，对于突发的账款危机能够迅速响应和处理。
五、监督与考核- 定期对应收账款管理工作进行审计，确保制度的执行效果。
- 对关键指标如账款回收率、平均账龄等进行监控，作为考核管理层和相关部门的依据。
六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释和修订。
如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
公司应收款项管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高资金使用效率，降低应收款项风险，根据《中华人民共和国公司法》和《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。
第三条公司应收款项管理遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 分类管理，明确责任；3. 依法合规，确保安全；4. 提高效率，降低风险。
第二章应收款项的确认第四条公司应收款项的确认应遵循以下规定：1. 交易双方已签订正式的合同或协议；2. 交易已实际发生，且符合公司经营范围；3. 合同或协议规定的付款条件已满足；4. 应收款项金额准确，账目清晰。
第五条各部门在确认应收款项时，应认真核对合同、发票等相关凭证，确保应收款项的准确性和合法性。
第三章应收款项的核算第六条公司应收款项的核算应遵循以下规定：1. 严格执行会计制度，确保核算的真实、准确、完整；2. 按照会计准则的要求，对应收款项进行分类、计提坏账准备；3. 及时反映应收款项的变动情况，确保账实相符。
第四章应收款项的催收第七条公司应收款项的催收应遵循以下规定：1. 催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助；2. 财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；3. 催收过程中，应采取多种方式，如电话、邮件、短信等，确保催收工作的有效性；4. 对逾期应收款项，应及时采取法律手段进行追讨。
第五章应收款项的坏账处理第八条公司应收款项的坏账处理应遵循以下规定：1. 对确认为坏账的应收款项，应及时予以核销；2. 坏账核销前，应进行充分调查，确保坏账核销的准确性；3. 坏账核销后，应及时将相关信息报送给公司领导及相关部门。
第六章应收款项的监督管理第九条公司应加强对应收款项的监督管理，确保本制度的贯彻执行。
1. 财务部门应定期对各部门的应收款项进行核查，确保应收款项的真实性和合法性；2. 公司领导及相关部门应加强对应收款项的管理，及时发现和解决问题；3. 对违反本制度的单位和个人，应依法予以处理。
应收款管理制度
应收款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高应收款项的回收效率，降低坏账风险，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有应收款项的管理工作，包括销售货款、提供劳务收入、租金、利息等。
第三条公司应收款项管理应遵循依法合规、严格控制、实时监控、提高效益的原则。
第二章应收款项的确认和计价第四条应收款项的确认：（一）销售货物或提供劳务，双方签订合同并生效，且履行了相应的交付和验收手续的，应确认为应收款项。
（二）公司与其他单位或个人发生的租金、利息等收入，双方签订合同并生效的，应确认为应收款项。
第五条应收款项的计价：（一）应收款项的金额按照合同约定或者实际交易价格确定。
（二）应收款项的利息按照合同约定或者法定利率计算。
第三章应收款项的收取和管理第六条应收款项的收取：（一）销售部门应负责应收款项的收取工作，确保款项及时、足额到位。
（二）财务部门应协助销售部门收取应收款项，及时核对款项的收付情况。
第七条应收款项的管理：（一）公司应建立健全应收款项管理制度，确保应收款项的真实、完整、准确。
（二）财务部门应定期对应收款项进行核对、清理、催收，确保应收款项的正常回收。
第四章坏账的处理第八条坏账的确认：（一）客户破产、注销、撤销，或因其他原因无法偿还债务的，确认为坏账。
（二）客户逾期超过三年仍未能偿还债务的，确认为坏账。
（三）有确凿证据表明应收款项无法收回的，确认为坏账。
第九条坏账的处理：（一）财务部门应按照公司规定程序报批坏账处理事项。
（二）经批准后，财务部门应予以核销坏账，同时计提相应的坏账准备。
第五章监督与考核第十条公司应收款项管理应接受审计、监察等部门的监督。
第十一条公司应建立应收款项管理考核制度，对销售部门、财务部门等相关部门进行考核。
第六章法律责任第十二条违反本制度的，公司有权依法追究相关责任人的法律责任。
第七章附则第十三条本制度自颁布之日起施行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
文档序号：XXGS-AQSC-001
文档编号：AQSC-20XX-001
XXX（单位）公司
应收款管理制度
编制科室：知丁
日期：年月日
应收款管理制度
总则
为确保公司权益，规范公司应收账款的管理工作，防范应收账款管理过程中的各种经营风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。
本办法所称的应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营过程中发生的各类债权，主要包括应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
本办法适用于公司内部各项应收款项的管理。
第一章客户资信管理第一条为规范风险，各相关部门应进行客户诚信调查，并随时反馈客户信用的变化，做好客户资信管理工作。
第二条客户资信管理的信息基础工作由销售部门完成。
公司销售部门应在收集整理客户资料的基础上，建立客户信息档案备查。
第三条客户的基础信息资料由相关销售人员负责收集。
第四条客户的信息资料为公司的重要档案，所有管理人员须妥善保管。
经管人员岗位调动或离职时，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清楚的，不予办理离岗、离职手续。
第五条客户的信息资料应根据销售人员与相关客户
的交往中所了解的情况，随时汇总整理，定期予以更新或补充。
第六条公司实行对客户资信额度定期确定制，由销售部门、财务部门、企管等部门在总经理的主持下对客户的资信额度、信用期限进行确定。
确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，并建立“信用额度期限表”，由销售和财务部门各存一份。
第七条初期信用额度的确定应遵循保守原制，主要依据过去与该客户的交往情况（是否通常按期回款）及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保或与其他企业之间存在法律债务关系（潜在或有负债）等因素确定信用额度。
第八条客户的信用额度和信用期限应根据销售部门反馈的有关客户的经营情况、付款情况随时予以跟踪调整。
原则上每半年进行一次复核和调整。
第二章赊销业务管理
第九条在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由经办销售人员先填写赊销“开据发票申请”，注明赊销期限，由部门及公司领导按照客户信用限额签批后，相关部门方可给予办理发货、开票手续。
第十条销售部门内部主管应收账款的有关人员，应每
周对照“信用额度期限表”核对一次债权性应收账款的回款情况并与财务部门相关人员进行核对。
对于超过信用期限30日内仍未回款的，应立即通知相关销售人员联系客户清收，并告知财务部门。
第十一条凡前次赊销未在规定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
第十二条销售人员在签定合同和组织发货时，必须参考信用等级如授信额度来决定销售方式，所有签定赊销的合同必须由公司主要领导签字后方可执行。
第十三条销售人员应定期不定期采取多种方式对客户进行访问。
在此过程中应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
第三章应收账款的管理第十四条营销部门应建立应收账款明细账，明细账内容如摘要应详细准确，所记录的事项应有充分的核算资料支持。
如发货票和发货单、客户收款单、运输单、调试安装验收报告等相关文件。
并定期、不定期与财务部门进行账目核对，发现问题及时处理并反馈。
第十五条营销部门会同财务部门定期编制客户对账单，并以可靠的方式送达客户。
所有对账单寄出前必须与明细账和总账核对并留底。
对重要的客户应每季度寄一次对账单，但至少每半年得到财务部门书面确认一次，其他客户都应半
年确认一次。
第十六条客户的应收款书面确认资料应交到财务部门保存，必要时转交公司法律部门保存。
对在一年内收不到客户确认的对账单，销售部门有关人员应采取各种有效办法进行核对确认。
第十七条销售人员在与客户处理日常业务过程中，有责任向客户有关业务人员催促收取对账回执。
销售部门在考核销售人员业绩时，应将收回收账回执情况作为一项考核指标。
第十八条财务部门应在每月10日前与销售部门进行账目核对，编制应收账款明细表，报送主管领导。
并及时与销售部门进行沟通催促账款回收工作。
第十九条销售部门每月根据与财务部门核对后的应收账款明细表，跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络催要和反馈信息。
必要时将相关信息资料在反馈给财务部门的同时反馈给公司法律部门。
第二十条相关人员在收款时，若收取银行票据时应注意开票日期、金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理；若收汇票时须客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚。
附则
第二十一条本制度由财务部负责解释，自经理办公会议
审定通过后施行。
知丁。