销售与收款管理制度
公司销售与收款管理制度(三篇)
公司销售与收款管理制度第一章总则第一条为规范公司的销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《____会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司销售与收款管理制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：（一）建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第三条公司销售与收款内部控制坚持如下原则：（一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（三）保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（四）成本效益原则。
公司在设臵各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益，则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小。
第四条销售与收款内部控制制度包括销售部门、财务部门、保管部门及其它销售与收款业务的参与人。
第五条销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条件、填制销货通知、发出商品、开具____、核准销售折扣、核定销售折让或退货条件并办理退款或接受退货、收取货款以及各环节的账务处理等。
第二章标准销售作业程序第一节接单第六条订单的接收、递送（一）业务员接到到客户订单后应对订单进行合规性审阅，对拟接收的订单报贸易区经理进行审批。
（二）贸易区经理对订单的客户的重要性及产品的趋势进行预估，确定是否接单，公司鼓励重点客户及重点产品的订单的接收，对不接收的订单返还业务员。
(完整版)公司销售与收款管理制度
销售与收款管理制度第一章总则第一条、为了加强对公司销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的错误与舞弊，根据财政部［内部会计控制规范－销售与收款（试行）］等法规，结合公司的具体情况制定本管理制度.第二条、本管理制度适用于公司所属有销售业务的单位。
第三条、总经理对本公司销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。
第二章部门职责、岗位分工与授权批准第四条人事部门职责：（1)配备具备良好的业务素质和职业道德的人员办理销售业务。
（2）将办理销售、发货、收款三项业务的岗位分别设立.（3）根据具体情况对销售与收款业务的人员进行岗位轮换。
第五条、销售部门岗位职责:(1)对销售业务的各个环节建立严格的授权审批制度，明确销售业务的审批权限、程序、责任和相关控制措施；（2）负责处理订单、签定合同、制定销售政策和信用政策、催收货款；（3）根据具体情况，对销售业务中不相容的岗位分别设置，不超过3年对办理销售业务的人员进行一次岗位轮换。
第六条、发货部门岗位职责；负责审核销售订单并办理发货的具体事宜；第七条、财务岗位职责:（1）负责销售价格的监督审核:(2）负责销售款项的结算、记录,监督管理货款回收，并定期与客户核对往来款余额；(3)根据具体情况，不超过3年对办理销售收款业务的人员进行一次岗位轮换;第八条、销售部门建立市场需求的信息反馈制度，制定销售目标,确立销售管理责任制。
每年根据市场发展趋势，围绕销量、网络管理，按照操作简单、政策连续的原则拟定营销管理政策报送总经理审批。
第九条、授权审批：(1）销售合同（定单）由销售部门负责人审批.（2）销售部门负责人对其部门出具的客户考评结果具有审批权限。
(3）对于公司销售政策外的特殊销售业务，实行集体决策，并形成会议纪要上报总经理审批。
（4）审批人应当根据业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限.(5）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售业务,对于审批人超越授权范围审批的销售业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级领导报告。
公司销售与收款管理制度范文（三篇）
公司销售与收款管理制度范文第一章总则第一条根据公司业务的需要，制定本制度，规范公司销售与收款管理工作，保证公司的财务安全和经济利益。
本制度适用于公司的销售与收款管理工作。
第二条公司销售与收款管理工作的目标是：确保销售流程的规范性，提高销售效率；确保收款的及时性和准确性，提高资金回笼率；提升客户满意度，增加公司的市场竞争力。
第三条销售与收款管理工作应遵循诚实守信、科学规范、公平公正的原则，确保数据的真实性、完整性和准确性，保护公司的商业秘密。
第四条公司销售与收款管理工作涉及人力资源、财务、信息技术等多个部门，各部门应积极协作，形成合力，推进销售与收款管理工作的规范化、标准化和信息化。
第五条公司应建立定期评估销售与收款管理工作的评估机制，及时发现问题并进行改进。
第二章销售管理第六条公司销售管理应遵循市场经济原则，根据市场需求合理确定销售计划，并进行销售预测和销售额度的分配。
第七条公司销售管理应建立完善的销售流程，包括：市场调研、客户开发、销售洽谈、合同签订、订单处理、产品交付等环节。
第八条公司销售管理应建立客户档案，包括客户基本情况、购买偏好、历史交易记录等信息，为销售人员提供参考。
第九条公司销售管理应建立销售业绩考核制度，根据销售效果和销售额度的完成情况，进行绩效评估和薪酬激励。
第十条公司销售管理应建立销售数据报表，包括销售额、销售数量、销售渠道、销售地区等指标，用于销售业绩分析和管理决策。
第三章收款管理第十一条公司应建立完善的收款流程，包括：出具发票、开具收据、登记收款、核对账目、归档等环节。
第十二条公司应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果确定客户的支付方式和信用额度。
第十三条现金收款应遵循安全、准确、及时的原则，销售人员应对客户现金收款进行登记并及时上缴财务部门。
第十四条非现金收款应遵循合同约定的支付方式和时间，收款人员应及时核实收款金额，并在系统中标记收款状态。
第十五条公司应建立收款对账制度，定期对收款进行核对，确保账目的准确性和一致性。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度第一章总则第一条为了加强对公司销售与收款的内部控制,规范销售与收款行为,防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—销售与收款（试行）》等法律法规，结合公司的具体实际，特制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款，主要是指公司在销售过程中接受客户订单、审核客户信用、签订销售合同、发运商品、开具并收取相关款项等一系列行为。
公司提供劳务与收款，参照本制度。
第二章岗位分工及授权批准第三条公司销售与收款内部控制环节中的不相容职务应当分离，其中包括：(一)客户信用调查评估与销售合同的审批签订；(二)销售合同的审批、销售订单与办理发货；(三)销售货款的确认、回收与相关会计记录；(四)销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；(五)销售业务经办与开具、管理；(六)坏账减值准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
第四条公司相关业务部分设置如下岗位：(一)销售管理岗位，负责制定产品销售策略及中长期产品规划，报公司审批后组织实施。
销售策略包括销售价格、折扣政策、产销存滚动计划等。
(二)销售业务岗位，包括处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策，负责制定发货计划，管理监控发出货物，按销售策略确认产品销售价格和数量及销售回款的确认，催收货款等。
(三)销售文员岗位：负责订单与合同数据的录入以及档案办理，根据发货计划负责货物的发出以及销售相关数据的统计事情。
(四)仓库管理岗位，负责存货的管理，负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。
(五)资金结算岗位，负责销售款项的收取和相关回款单据录入。
(六)核算会计岗位，负责销售与收款业务的核算及与原始单据的复核，负责往来款项的清账和管理工作；负责按照公司会计政策计提坏账准备，并负责相关会计核算。
管理人员负责销售的与管理。
不得由同一部分或小我办理销售与收款业务的全过程。
第五条销售业务岗位人员变动时，在离岗前应将订货、回款等情况，尤其是应收账款、销售发1票等重要资料，必须同接替人员办清交接手续，单位主管领导监督交接，并将移交手续通知管理本部、财务部有关人员备案。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度销售与收款管理制度1. 引言销售与收款管理制度的目的是确保销售过程的有效性和收款的准确性，以保证公司的收入流动和客户满意度。
本旨在详细描述销售和收款管理的各个方面，并提供相关政策和程序。
2. 销售部门职责和组织2.1 销售部门职责销售部门的主要职责是通过推广和销售公司的产品或者服务来实现销售目标。
销售人员应了解产品或者服务特点，与潜在客户建立连系并促成销售。
同时，销售团队应与其他部门密切合作，共同达成销售目标。
2.2 销售组织结构销售部门应设立适当的组织结构，以确保顺畅的销售流程和有效的内部协作。
普通情况下，销售部门应包括销售经理、销售代表和销售支持人员等职位。
3. 销售流程3.1 销售目标设定销售团队应根据公司战略规划和市场需求确定销售目标。
销售目标应具体、可衡量和可追踪。
3.2 销售策略制定销售策略是实现销售目标的关键。
销售团队应根据市场需求、竞争环境和产品特点等因素，制定相应的销售策略。
销售策略包括目标市场的确定、销售渠道的选择、价格策略的制定等。
3.3 销售计划制定销售计划是具体实施销售策略的指导性文件。
销售团队应根据销售目标和销售策略，制定详细的销售计划。
销售计划应包括销售活动的时间安排、销售资源的分配、销售预算的制定等。
3.4 销售活动执行销售人员应按照销售计划执行销售活动。
销售活动包括客户拜访、产品演示、报价、谈判等环节。
销售人员应与客户保持良好的沟通和合作，以促成销售。
3.5 销售成果评估销售成果评估是对销售活动的回顾和总结，以识别销售绩效和改进销售策略。
销售团队应定期评估销售成果，对销售过程中的问题和机会进行分析，并采取相应的措施。
4. 收款流程4.1 客户信用评估在与客户建立业务关系之前，公司应对客户的信用状况进行评估。
信用评估应包括客户的财务状况、征信记录和支付能力等方面的考量。
4.2 销售合同和发票在销售产品或者提供服务时，公司应与客户签订销售合同，并开具相应的发票。
公司销售与收款管理制度(5篇)
公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
销售与收款管理制度
4.2销售货款结算原则：国内销售业务实行现款现货；出口业务以电汇、即期信用证为主。
4.3销售部门应指定人员对销售与收款情况进行台账登记与汇总分析，台账内容包括：客户名称、批次号、发货量、发货金额、发货日期、收款期限、收款日期、收款额等，日常监督业务人员及时催收货款，对逾期应收款，应在第一时间通知业务员、销售和财务部门负责人等。
3.6出口结算方式要求：
3.6.1电汇付款（T/T）方式之一：先付定金、尾款发货前付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，在收到客户的全额货款以后方可发货。
3.6.2电汇付款（T/T）方式之二：先付定金、尾款发货后见提单复印件付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，并在接到客户的发货要求后可以发货。
3.6.3 L/C付款：限于即期信用证或180天以内的远期信用证（非洲及拉美等信誉较低的国家需要有第三方保兑），信用证必须经金融机构查询无风险的才能接收确认。
3.6.4 OA付款方式：客户必须先付30%的定金，才能下达生产计划备货，货好后发货，并到中信保申报，到期之前要催收客户的尾款。
3.6.5收购出口业务的付款方式按照第1条执行。
3.6.6内部关联单位销售（济南轻骑对外贸易有限责任公司），根据销售情况不定期付款。
3.7出口销售确认:
确认可以发货后，外贸部到财务部办理出口发票的手续，开票时需提供以下资料：形式发票、箱单、销货单（已经加签字盖章的销货单）。
财务部根据销售单据及发票确认销售收入，按票面金额记录应收客户款。
4.收款管理
5.2公司财务部定期对销售收款业务中审批制度执行、信用政策落实、逾期账款清收情况、坏账核销合规合法性、销售退回合理性等进行监督检查。
销售与收款内部控制制度范本（四篇）
销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业运营过程中重要的环节之一，为确保销售与收款活动的合规性、准确性和安全性，企业应建立完善的销售与收款内部控制制度。
下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范文：一、销售内部控制制度：1. 销售目标设定：公司应设定明确的销售目标，并根据市场情况和公司实际进行合理的销售预算和计划。
2. 销售合同管理：公司应确保销售合同的签订和履行符合法律法规和公司规定，合同内容应明确、准确，合同的签订应经过有效审核和批准流程。
3. 销售价格管理：公司应建立适当的销售价格管理制度，确保销售价格的合理性和一致性，避免价格失控和价格歧视现象。
4. 销售订单管理：公司应建立完善销售订单管理制度，确保销售订单的准确记录和及时处理，包括订单的接受、核实、验收和交货等环节。
5. 销售业绩考核：公司应建立科学合理的销售业绩考核制度，对销售人员进行绩效评估和奖惩措施，激励销售人员积极开展销售工作。
二、收款内部控制制度：1. 收款账户管理：公司应建立收款账户管理制度，对收款账户的设立、使用和管理等进行规范，确保账户的安全性和稳定性。
2. 收款凭证管理：公司应建立严格的收款凭证管理制度，确保收款凭证的准确记录和存储，包括票据的及时归档和合规销毁等。
3. 收款核实和登记：公司应建立收款核实和登记制度，确保收款的真实性和准确性，避免收款差错和遗漏现象。
4. 收款监控和分析：公司应建立收款监控和分析制度，定期对收款情况进行监控和分析，及时发现和解决问题，并提供合理的预警机制。
5. 收款风险防控：公司应建立收款风险防控机制，对可能存在的收款风险进行识别和评估，并采取相应的防范措施，确保收款的安全性和稳定性。
以上仅为销售与收款内部控制制度的一个范文参考，具体制度应根据公司的实际情况和业务特点进行详细设计和制定。
同时，对制度的执行和监督也是至关重要的，公司应建立相应的内控监督机制，保证制度的有效落实和执行。
销售与收款内部控制制度范本（二）以下是一个销售与收款内部控制制度的范本：销售与收款内部控制制度范本（三）1. 规范销售流程1.1 设定销售目标和指标，制定销售计划1.2 确定销售流程和程序，包括销售合同的签订、产品交付和收款等环节1.3 建立销售订单系统，确保销售订单的准确性和及时性1.4 设定销售合同审批流程，确保合同的合法性和风险可控性1.5 建立销售记录和跟踪系统，确保销售数据的准确性和可追溯性2. 设定销售授信制度2.1 根据客户信用评估结果，设定销售授信额度2.2 确定授信决策流程和审批权限，避免未经授信的客户交易2.3 定期对客户的销售授信额度进行评估和调整，确保风险可控3. 加强销售合同管理3.1 确保销售合同的完整性和准确性，包括合同条款、价格、数量等3.2 设定销售合同审批流程，确保所有合同经过审批才生效3.3 定期对销售合同进行审核和更新，避免长期未更新的合同存在风险4. 强化销售票据管理4.1 设立统一的销售票据管理制度，确保销售票据的完整性和准确性4.2 统一编号销售发票，并确保票据的安全保存和备份4.3 设立销售票据审核流程，确保销售票据的真实性和合法性5. 加强收款管理5.1 设立收款授权制度，确保收款人员的合法授权和责任分工5.2 建立收款记录和跟踪系统，确保收款数据的准确性和可追溯性5.3 定期对收款情况进行审核和分析，及时发现并解决异常情况5.4 设立收款对账制度，与财务部门进行对账核对，确保收款的及时性和准确性6. 建立风险预警机制6.1 设定风险预警指标和监控措施，用于检测销售与收款过程中的风险6.2 设立风险预警流程和处理措施，及时调整销售与收款策略，减少风险发生的可能性6.3 定期开展销售与收款内部控制的自查与评估，及时发现并改善存在的问题以上是一个销售与收款内部控制制度的范本，具体的制度可以根据企业的实际情况和需求进行调整和完善。
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一、目的
为了加强公司销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范－基本规范(试行)》等法律法规，制定本制度。
二、范围
本制度适用于深圳市捷视飞通科技有限公司。
三、权责
1、营销部主要负责编制销售收入计划、处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
营销部应设置销售台账和样机台账，准确反映各种商品、劳务等销售的开单、发货、收款情况。
2、营销部主要负责审核销售发货单据是否齐全，开具“送货单”，办理发货的具体事宜。
3、财务部负责合同审核、监督销售收入计划的执行情况，保管及开具发票，销售款项的结算与记录，督促销售部门回收货款。
将销售合同副本分册归档，编制详细的销售台账、样机费明细账和台账，并对销售合同信息、开票信息、收款信息等情况进行综合分析汇报。
四、定义
1、订单销售是指公司通过与客户签订合同或订单，再行组织销售的商业行为；
2、零售是指通过各种渠道，到公司直接交款提货或由公司邮寄没有签订合同或
订单的商业行为。
五、文件内容
（一）、订单销售管理规定
1、合同订单管理
（1）与企业、政府、事业单位等非自然人的商业交易必须签订合同或格式订单。
（2）合同订立。
公司授权营销部与客户签订销售合同。
签订合同应符合《合同法》的规定。
金额超过10000元的销售合同的订立必须由季总签字，季总出差在外，应取得邮件同意。
（3）合同审批流程。
营销部商务专员与客户拟定合同草案→营销售经理审核→财务负责人审核→季总审批。
财务部对销售价格、信用政策、发票开具、收款方式进行审批。
（4）对约束性不强框架协议，如一年一签，数量较大，单价确定，但需分批发货，而批量及发货时间由客户确定的合同，在组织销售前，客户必须有盖有单位公章或合同章的订单原件或传真件作为确定资料，否则不能组织备货及销售。
（5）合同与订单一式四份，客户两份。
营销部一份，办事处一份，营销部负责向财务部备一份复印件。
相关部门设专人管理，定期整理，在文件夹前需打印合同清单，方便查阅。
（6）商务专员负责将订单信息录入到ERP系统内，新增产品编码（物料编码）必须向物料编码专员申请。
2、销售与发货管理
（1）销售组织由营销部负责牵头。
由营销部跟单协调采购、生产、出入库、
运输，财务部负责对收款及发货手续进行监控。
（2）所有销售组织行为必须在收到客户现金或客户转款到账后开始，否则不得提前备货。
特殊情况必须由季总签字同意。
（3）营销部商务专员负责提醒出纳查询客户到账情况，出纳在收到货款两小时内必须能知商务专员。
商务专员收到出纳确认邮件后，负责填写《销售通知单》（附件一）一式两联。
该通知单起到组织备货、采购、准备运输的作用。
《销售通知单》由商务专员打印并签名，由营销售经理审核，财务部，季总审批。
该通知单一式两联，不得复印，签批完毕后，一联营销部存档，二联交采购部备料。
（4）采购部备料完毕后，及时办理物料入库，并邮件通知营销部。
（5）营销部商务专员编制《生产任务单》（附件二）一式两联，营销售经理审核，生产部经理审批。
《生产任务单》一联营销部存档，二联交生产部。
生产部按要求组织生产，生产完毕后，及时办理产品入库，并邮件通知营销部。
（6）营销部商务专员打印制作《出货通知单》（附件三）一式两联。
由营销售经理审核，营销会计复核（款项是否收妥）。
该通知单一式两联，不得复印，签批完毕后，一联营销部存档，二联交仓库发货并及时记账，营销部负责组织发货。
（7）营销部负责发货，在发货前依《出货通知单》及时打印制作《送货单》（附件四）一式四联。
《送货单》是客户收货依据，送货单第一联由营销部存档，其余三联随货走，《送货单》在发出前，必须由营销部、仓管签名。
营销部负责收回客户签收的原件，客户收到三联《送货单》后，必须由我公司指定的收货人在《送货单》上签字，并尽可能盖收货单位的业务章。
之后客户必须将指定的第二和第四联寄回营销部。
收到客户签收的《送货单》后，第二联交营销部商务专员，第四联交财务部会计。
对于先收款再发货的，可以让客户传真即可。
但传真件必须复印一份给财务部作记账凭证。
仓库发货前审核如下内容，符合规定，仓管员在《送货单》上签字后方可发货：
Ａ、《出货通知单》上是否有会计签注的“现金收讫”或“银行收讫”章。
Ｂ、提货日期是否在三个工作日内。
Ｃ、所提货物是否有库存并已办理入库手续。
Ｄ、产品/物料编码是否正确。
仓库员如发现和遇到如下情况，不予办理：
Ａ、有涂改痕迹，项目和内容不清楚，不完全。
Ｂ、没有对应的经办人或权限主管签字。
Ｃ、没有会计签字签注的“现金收讫”或“银行收讫”章。
Ｄ、以打白条、非指定的单据、电邮、口头方式要求提货。
（8）商务专员负责在确认货物发出后，应及时在ERP系统－销售模块－销售出库菜单内填制“销售出库单”，业务不准跨月记账，必须按《出货通知单》的日期进行业务处理。
3、销售退回管理
销售退回管理：客户由于商品质量或品种不符合规定要求，或其他某种特殊原因而将已购商品退回我公司并要求财务退款的为销售退回。
（1）由商务专员填写《退货申请单》（附件五）一式三联，必须有营销售经理审核，质检员对商品进行检验证实，会计复核，季总审批。
季总审批后一联由营销部存档，一联交财务部会计，一联交仓库作办理入库凭证。
（2）对全部退回或部分退回，如果在开票当月退回发票的可依上述（1）办理退货；但在开票次月或以后退货的，客户必须提供当地国税局的《开具红字增值税专用发票通知单》，财务在核准《退货申请单》时如收到《通知单》方可准许退货，否则财务不予核准；在客户不能提供当地国税局的《开具红字增值税专用发票通知单》时，如客户愿意在退货款时扣除税款部分，财务可以核准《退货申请单》。
4、销售换货管理
销售换货是特指只调换相同物料编码的产品。
销售换货必须由商务专员填写《换货申请单》（附件六）一式三联，必须有营销售经理审核，质检员对商品进行检验证实，营销会计复核，季总审批。
季总审批后一联由营销部存档，一联交财务部营销会计，一联交仓库办理其他入库（销售换回）和其他出库（销售换出）手续。
5、销售退换货管理
销售退换货是指退换产品不一致，在此首要条件下，货款可能完全相同也
可能有差异。
针对这种情况，原则上按第3条《销售退回管理》流程办理退货手续，同时按正常的第2条《销售与发货管理》流程办理销售手续。
特殊情况下，由财务部依实际情况确定可以按第4条《销售换货管理》流程办理相关手续。
6、发票与应收账款管理
（1）发票开具。
营销部向财务部下达《销售发票通知单》（附件七）一式两联，《销售发票通知单》需经营销售经理、营销会计、季总审批签字。
财务部根据“销售发票通知单”向客户开出销售发票。
税务会计负责开具发票，其中发票联和抵扣联由营销部依据《销售发票通知单》上的地址进行及时邮寄。
《销售发票通知单》一式两联，营销部与财务部各一联。
（2）营销部商务专员、财务部营销会计应将同一订单的《合同或订单》、《销售通知单》、《出货通知单》、《送货单》、《销售发票通知单》一同存放或作记账单据，并依订单编号为索引，依次存放。
会计还须将收款和销售收入的记账凭证号编写到订单右上侧。
（3）销售收入账务处理依发票、销售订单、发货单为原始凭证。
如之前销售订单和预收账款一起处理，在开票做收入时应注明原订单所附凭证号。
（4）营销部负责应收账款的催收，财务部督促营销部加紧催收。
对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决。
（5）营销部、财务部应分别按相同格式设置销售台账，及时反映各种商品销售的合同、订单、收款、发货、开票情况。
应当及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况。
对长期往来客户应建立起完整的客户资料，并对客户资料实行动态管理，及时更新。
（6）对于可能成为坏账的应收账款营销部应当及时报告财务部，由财务部进行审查，并上报季总确定是否确认为坏账。
公司发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后作出会计处理。
（7）财务部对公司注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。
已注销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。
（8）公司应收票据的取得和贴现必须经由财务负责人书面批准。
（9）财务部应定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、
预收账款等往来款项。
如有不符，应查明原因，及时处理。
（二）、售后管理
1、营销部设有专门的售后服务电话，营销售经理指定商务专员负责受理客户售后服务申请。
2、商务专员接客户售后服务申请，填写《售后服务申请单》（附件九）一式两联，经营销售经理审核，季总审批后，一联交给技术支持部。
3、技术部和客户沟通，确认是否需要派人，将服务状况、处理结果记录在《售后服务申请单》上，并反馈给营销部。
4、商务专员将售后服务信息记录于《售后服务申请单》中，并负责归档保管和回访客户。