医药企业应收帐款管理制度通用版
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收账款管理制度概述为了规范医药企业的应收账款管理，提高资金利用效率，降低企业经营风险，特制定本管理制度，帮助企业建立健全的应收账款管理制度，使企业在经营活动中能够良好地管理应收账款，确保企业资金流动和健康发展。
适用范围本管理制度适用于医药企业的应收账款管理。
职责1.企业应收账款管理部门•负责制定应收账款管理制度并监督落实；•对应收账款相关信息进行分类、归纳和汇总，提取有用信息形成报表，并在有效期内将相关报表报送上级主管部门；•对应收账款账龄、回款情况及异常情况进行跟踪并及时分析，且定期将分析报告提交上级主管部门和企业领导；•负责对呈现违约情况以及法律讼诉的账款进行有效的协调和处理；•形成企业应收账款管理的流程及其标准化程序；•统一管理企业的票据，核对准确性，确保其合法性。
2.销售部门•负责销售合同的签订，根据合同规定开具发票；•落实各项收款标准，规范销售行为；•对销售发生的增值税和其他费用进行认真核对，确保其合法性；•按照有关要求和企业规定对账款记录，报销合规费用。
3.财务部门•负责跟踪和控制应收账款的回款情况；•根据应收账款管理制度标准化程序登记、核算和结算核心账务信息，并且对应收账款口径的核算进行质量控制和审计检查；•对应收账款账龄进行分析，定期将分析报告提交企业领导层；•撰写企业应收账款公告，对外披露相关信息。
流程1.销售部门与客户签订销售合同时，要确保销售计划的实现必须有足够的资金保证，同时严格限定账款回款周期和回款限额。
2.开立发票时需要依据划分的客户等级，对账款金额给予打折、延期等优惠。
3.财务部门负责维护应收账款账龄表，定期审核所有处于逾期状态的账款及其金额，制定相应的调解方案尽量维护与客户的关系。
4.核收应收账款时，需要通过银行转账方式或票据形式进行，如此可以保证财务部门可以随时跟踪和记录回款状态，同时可以降低风险。
5.在周年财务审计时，需要全面校核与对账收款账龄、余额等财务数据，确保应收账款的真实性及客户欠款的准确性。
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收帐款管理制度医药企业应收账款管理制度一、制度目的为了规范医药企业的应收账款管理，提高账款回收效率，保障企业的资金安全，订立本制度。
二、制度适用范围本制度适用于医药企业的应收账款管理。
三、制度内容1、应收账款的确定（1）医药企业应依照合同规定或商定时间确定客户的应收账款金额。
（2）医药企业应设置客户信用额度，超过信用额度的部分需加强风险管理。
2、应收账款的收款时间医药企业应依据合同规定或商定时间收取应收账款，不能拖延。
3、应收账款的管理（1）医药企业应建立应收账款管理制度，定期进行应收账款的统计及分析。
（2）医药企业应对欠款客户实行分类管理，对信誉较差或欠款较多的客户加强催收工作。
4、应收账款的催收（1）医药企业应建立客户催收制度，并设定催收时间表。
（2）医药企业应定期向欠款客户发送催款函，确保客户适时归还欠款。
（3）若欠款客户未能按期归还欠款，医药企业应适时实行法律手段，提高欠款清收效率。
5、应收账款的核销及坏账处理（1）在应收账款到期后，未能收回的部分视为坏账，应适时进行核销处理。
（2）医药企业应设立坏账准备金，用于坏账的核销。
（3）对于大额坏账，应向上级机构报告，由上级机构批准后进行核销。
四、相关责任医药企业应收账款管理涉及多个部门和岗位，各责任人员应认真履行职责，确保制度的有效执行。
五、制度执行医药企业应识别、评估和管理应收账款风险，建立应收账款管理系统，履行法律义务并持续改进。
六、制度审查本制度应依据相关法规、规章制度及企业经营环境的变化，定期进行审查并更新，确保制度的有效性。
七、制度生效本制度经医药企业领导审核并下发后，即刻生效，并与相关岗位做好沟通和执行跟进工作。
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收帐款管理制度一、概述医药企业应收账款管理制度是为了规范和优化公司的应收账款管理过程，确保公司的资金回笼效率和风险控制能力，在保证公司经营流畅的同时最大限度地保护公司的利益。
二、应收账款管理的目标1. 提高回款速度：通过合理的催款措施，确保应收账款尽快回笼，提高企业的资金周转效率；2. 降低坏账风险：建立完善的客户信用评估体系，合理担保措施以及及时的催款方式，减少坏账的发生；3. 规范应收账款管理流程：建立完善的应收账款管理制度，明确内部各个环节的职责和权限，确保工作流程的规范化运作；4. 加强与客户的沟通与合作：保持良好的与客户沟通，及时解决客户问题，建立良好的合作关系。
三、应收账款管理流程1. 客户信用评估在与客户建立合作关系前，应进行客户信用评估。
评估主要包括客户的企业资质、经营状况、财务状况以及过往的经营记录等方面的考察。
根据评估结果，确定客户的信用额度，并建立相应的信用担保方式。
2. 销售订单审核对于客户提交的销售订单，进行审核，确保订单的合法性和准确性，并核实客户的信用额度是否能够满足订单的条件。
审核过程中要严格遵守公司的审批权限和程序，确保订单的合规性。
3. 发票开具及送达根据销售订单的要求，及时开具发票，并送达给客户。
在发票的开具过程中，要保证发票的准确性和合法性，确保客户能够及时收到发票。
在发票送达后，及时与客户进行确认，确保客户对发票的收悉程度。
4. 催款及应收账款的跟进对于欠款客户，及时进行催款工作。
催款方式主要包括电话、短信、邮件等多种方式，灵活运用不同的催款方法，提高催款的效果。
同时，要及时跟进应收账款的情况，确保欠款状况能够得到有效掌控。
5. 应收账款核销当客户还款后，需要及时核销对应的应收账款，并进行账务处理。
核销和账务处理必须严格按照相关财务制度执行，避免因操作问题导致的错误。
6. 应收账款坏账准备对于有坏账风险的客户，需要及时进行坏账准备，以防止坏账对公司的财务状况产生不良影响。
医药机构应收款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强医药机构应收款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合医药行业实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于所有医药机构，包括但不限于药品生产企业、药品批发企业、药品零售企业、医疗机构等。
第三条医药机构应收款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：应收款的管理应符合国家法律法规的规定；（二）真实性原则：应收款的管理应真实、准确、完整地反映医药机构的业务活动；（三）安全性原则：应收款的管理应确保资金安全，防止坏账损失；（四）及时性原则：应收款的管理应确保资金回笼及时，提高资金使用效率；（五）合规性原则：应收款的管理应符合医药行业的行业规范和内部管理制度。
第二章应收款的范围第四条医药机构应收款包括以下内容：（一）销售药品、医疗器械、卫生材料等产生的应收账款；（二）提供服务（如诊断、治疗、康复等）产生的应收账款；（三）租赁药品、医疗器械、卫生材料等产生的应收账款；（四）其他因业务活动产生的应收款项。
第三章应收款的管理流程第五条医药机构应收款的管理流程如下：一、销售合同签订1. 销售合同应明确约定应收款的金额、支付期限、付款方式等；2. 合同签订后，应及时将合同内容录入应收款管理系统。
二、应收款核算1. 根据销售合同和业务活动，及时进行应收款核算；2. 核算时应确保数据的真实、准确、完整。
三、应收款催收1. 建立应收款催收制度，明确催收流程和责任；2. 定期对逾期应收款进行催收，确保资金回笼。
四、应收款核销1. 对已收回的应收款，应及时进行核销；2. 对无法收回的应收款，应进行坏账核销，并按规定程序进行审批。
五、应收款分析1. 定期对应收款进行分析，评估风险；2. 根据分析结果，采取相应措施，降低坏账风险。
第四章应收款的风险控制第六条医药机构应收款的风险控制措施如下：一、信用评估1. 对客户进行信用评估，了解其信用状况；2. 依据信用评估结果，确定应收款的信用额度。
医药企业应收帐款管理制度范文(4篇)
医药企业应收帐款管理制度范文第一章总则第一条为规范医药企业应收账款管理，加强财务管理，提高应收账款回收效率，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于医药企业的应收账款管理工作。
第三条医药企业应当按照法律、法规、规章的规定，制定本制度。
第四条医药企业应按照本制度的规定建立健全应收账款管理制度，加强财务管理，提高账款回收效率。
第二章业务流程第五条医药企业应在与客户签订销售合同时，明确应收账款的支付方式和期限，并将其写入销售合同。
第六条医药企业在出库时必须开具发票，并将发票与相关证件一同交给财务部门。
第七条医药企业应当定期对应收账款进行核对，核实应付金额是否与销售合同一致，并及时发出催款函通知客户支付。
第八条医药企业应当建立完善的应收账款台账，及时录入应收账款信息，对每笔应收账款进行分类、核对和管理。
第九条医药企业必须建立应收账款催收流程，确保及时对逾期款项进行催收。
第十条医药企业应定期进行应收账款的风险评估，对高风险客户进行特别关注。
如客户出现无法偿付的情况，医药企业应及时采取合法维权措施，保护自身权益。
第三章应收账款管理措施第十一条医药企业应加强对销售人员的培训和管理，确保销售人员明确应收账款的管理责任，加强与客户间的沟通，及时了解客户的支付能力和支付意愿。
第十二条医药企业应建立严格的销售合同管理制度，明确合同条款，避免因合同管理不当导致应收账款纠纷。
第十三条医药企业应加强与供应商的合作，建立良好信誉关系，并协商制定合理的付款期限，降低应收账款的风险。
第十四条医药企业应加强应收账款的监控，及时发现异常情况并及时处理。
如有逾期款项，应及时催收，并采取法律手段进行追告。
第四章应收账款管理评估和风险控制第十五条医药企业应建立应收账款管理评估制度，对应收账款的回款计划进行监控和评估。
第十六条医药企业应建立应收账款的风险控制制度，对高风险客户建立专项管理机制，加强催款和追债工作。
第十七条医药企业应定期组织风险评估工作，及时发现和解决应收账款风险。
医院应收账款的管理制度
第一章总则第一条为加强医院应收账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，保障医院财务健康，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有应收账款的管理，包括医疗收费、药品销售、设备租赁等业务产生的应收款项。
第三条应收账款管理遵循以下原则：1. 预防为主，防控结合；2. 依法合规，公开透明；3. 责任明确，奖惩分明。
第二章应收账款管理职责第四条医院财务部门负责应收账款的整体管理，包括制定管理制度、审核报销、催收欠款、统计分析等工作。
第五条业务部门负责应收账款的具体实施，包括制定应收账款回收计划、跟进客户欠款、提供客户信用评估等。
第六条客户服务部门负责处理客户投诉，协调解决客户与医院的应收账款纠纷。
第三章应收账款管理制度第七条应收账款确认与记录1. 应收账款应在交易发生时予以确认，并按照权责发生制原则进行会计处理。
2. 业务部门应及时将应收账款信息录入医院财务系统，确保数据的准确性。
第八条应收账款回收1. 业务部门应根据客户信用状况，制定合理的应收账款回收期限。
2. 财务部门负责定期跟踪应收账款回收情况，对逾期账款进行催收。
3. 催收方式包括电话催收、短信催收、上门催收等，必要时可采取法律手段。
第九条应收账款催收记录1. 业务部门应建立应收账款催收台账，详细记录催收时间、方式、结果等信息。
2. 财务部门定期审核催收台账，确保催收工作的有效性。
第十条应收账款风险控制1. 业务部门应定期对客户信用进行评估，及时调整信用额度。
2. 财务部门应关注应收账款的风险状况，及时预警并采取相应措施。
第四章应收账款考核与奖惩第十一条医院应建立应收账款考核制度，将应收账款回收率、逾期率等指标纳入考核范围。
第十二条对应收账款管理工作中表现突出的部门和个人给予奖励，对未履行职责或造成经济损失的部门和个人进行处罚。
第五章附则第十三条本制度由医院财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，医院将加强对应收账款的管理，确保医院资金的安全和流动性，提高医院整体经营效益。
医药公司应收对账制度范本
医药公司应收对账制度范本第一章总则第一条为了加强医药公司应收账款的管理，确保公司资金的安全与回笼，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工在应收账款管理过程中的对账工作。
第三条对账工作应以真实、准确、完整、及时为原则，确保应收账款的真实性和可收回性。
第二章应收账款管理流程第四条客户信用评估：（一）业务部门在开拓新客户时，应进行客户信用评估，包括客户的财务状况、信誉度、经营状况等。
（二）财务部门应根据业务部门提供的客户信用评估报告，确定客户的信用期、信用额度等。
第五条销售与发票开具：（一）销售部门在销售产品时，应确保销售合同、发货单等单据的准确无误。
（二）财务部门在开具发票时，应核对销售单据，确保发票的开具符合合同约定。
第六条应收账款记录与核对：（一）财务部门应建立应收账款台账，详细记录应收账款的形成、变化和收回情况。
（二）财务部门应定期与销售部门、客户进行应收账款的核对，确保账务准确无误。
第三章对账工作流程第七条对账周期：（一）财务部门应按照约定的对账周期，定期进行应收账款的对账工作。
（二）对账周期一般为一个月，特殊情况下可由财务部门根据实际情况调整。
第八条对账方式：（一）财务部门应采用电话、传真、邮件等方式与客户进行应收账款的对账。
（二）对账时，应确保双方确认的账款金额、账期等信息准确无误。
第九条对账结果处理：（一）对账过程中发现的账款不符、账期延误等问题，应及时查明原因，并采取相应的措施。
（二）对账结果应予以记录，并由双方签字确认。
第四章责任与考核第十条财务部门应负责应收账款的对账工作，确保对账工作的真实、准确、完整、及时。
第十一条销售部门应配合财务部门进行应收账款的对账工作，确保销售数据的准确性。
第十二条对账工作中出现的差错，应由相关部门和人员承担相应责任。
第十三条公司应定期对应收账款对账工作进行考核，考核结果作为评价相关部门和人员工作绩效的依据。
医院应收账款管理制度范本
第一章总则第一条为加强医院应收账款的管理，确保医院资金安全，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门涉及应收账款的管理工作。
第三条应收账款是指医院因销售药品、提供医疗服务等形成的尚未收回的款项。
第二章应收账款管理职责第四条医院财务部门负责应收账款的全过程管理，包括应收账款的确认、登记、催收、核销等工作。
第五条医院业务部门负责应收账款的产生、确认和客户信息的收集、更新。
第六条医院审计部门负责对应收账款管理制度执行情况进行监督检查。
第三章应收账款管理流程第七条应收账款确认：1. 业务部门在确认收入时，应同时确认应收账款，并填写《应收账款确认单》。
2. 财务部门对《应收账款确认单》进行审核，无误后登记入账。
第八条应收账款登记：1. 财务部门根据《应收账款确认单》登记应收账款台账，并定期更新。
2. 应收账款台账应包括客户名称、应收金额、账龄、催收情况等信息。
第九条应收账款催收：1. 财务部门根据应收账款账龄，制定催收计划，及时通知业务部门进行催收。
2. 业务部门应积极与客户沟通，督促客户及时付款。
第十条应收账款核销：1. 财务部门在应收账款逾期超过一定期限且无法收回的情况下，应提出核销申请。
2. 业务部门对核销申请进行审核，确保无误后提交审计部门。
3. 审计部门对核销申请进行审核，无误后提交医院领导审批。
第四章应收账款风险控制第十一条建立客户信用评价体系，对客户进行信用评级，合理确定信用额度。
第十二条加强对客户信息的收集、整理和更新，确保客户信息的准确性。
第十三条定期对应收账款进行分析，及时发现问题，采取措施予以解决。
第十四条建立应收账款风险预警机制，对高风险客户进行重点关注。
第五章附则第十五条本制度由医院财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
第十七条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
（注：本范本仅供参考，具体内容可根据医院实际情况进行调整。
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管理制度编号：YTO-FS-PD686医药企业应收帐款管理制度通用版In Order T o Standardize The Management Of Daily Behavior, The Activities And T asks Are Controlled By The Determined Terms, So As T o Achieve The Effect Of Safe Production And Reduce Hidden Dangers.标准/ 权威/ 规范/ 实用Authoritative And Practical Standards医药企业应收帐款管理制度通用版使用提示：本管理制度文件可用于工作中为规范日常行为与作业运行过程的管理，通过对确定的条款对活动和任务实施控制,使活动和任务在受控状态，从而达到安全生产和减少隐患的效果。
文件下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用。
一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算。
二、分项管理制度：1、客户开户管理：1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。
1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。
2、客户档案管理：2-1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。
2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。
2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。
2-4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。
2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。
3、应收帐款信用额度管理：3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。
3-2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。
3-3临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。
4、销售合同管理：4-1、销售合同由销售代表整本领用，一次最多2本，交旧领新，领用者对合同的使用负全责，缴销合同必须整本交回，作废合同需联次齐全，遗失合同需上级商业经理签字确认。
交回的合同必须为原件（红章）。
4-2、所有发货合同必须有供销双方盖章签字，合同内容必须填写齐全、清晰，不得涂改，销售人员不得替代客户签字、盖章，否则，合同一律退回。
4-3、销售代表发生变动时，其已领用合同要办理移交手续或退回，否则，给公司造成的经济损失由其直接主管经理负全责，并对责任人予以处罚。
4-5、对发货、开票或有其他特殊要求的，由业务人员在合同空白处醒目加注，否则视同一般原则处理。
4-6、合同存根交至会计部后，与计算机中已发货合同核对，对合同存根件与传真件不符并给公司造成损失的由销售代表负责。
检查后分办事处或分省装订存档备查。
5、销售发票管理：5-1、依据合同开具发票，发货后其发票联、抵扣联直接交给相关业务单位；有特殊要求寄往其他地址的需销售代表提出书面申请并保证发票安全。
5-2、销售代表将发票交与客户时要签收。
6、应收帐款帐务管理：6-1、涉及应收帐款的发票、到款、冲帐费用要求当日入帐。
发货、到款日报表、应收账款帐龄表等统计报表，每月二十号以前，每三天向相关人员发送一次（每月二十日后每天发送一次）。
6-2、每月三号之前，会计部将应收帐款帐龄分析表、预警分析表送交业务经理以供参考。
并要求销售代表每月对自己经管的应收帐款签字确认，对异常情况和已发现的入帐错误应及时反馈给应收帐款会计。
6-3、凡帐龄超过半年以上的欠款，由归管销售代表负担其相应利息（按贷款利率）的百分之八十，另外百分之二十上级经理、销售经理平均负担7、收货回执管理：7-1、从异地库发货的合同必须要有调拨单、客户回执。
7-2、从客户处直接调货给其他客户的必须有调入客户的收条。
7-3、从公司直接发货并由公司汽运送货的由储运部门负责收全回执，会计部签收整理保管。
7-4、所有客户回执必须反映品种、数量并加盖对方公章或业务章或仓储章，收货人签字并注明日期。
7-5、其他方式发货给客户的，以运输邮寄部门的运单为回执，由储运部门保管存档。
8、应收帐款函证管理：8-1、为了明确公司债权，会计部以每年6月末、12月末应收账款余额为基准，分两次向客户函证。
函证要求在发函基准日60天内回函，函证要求客户盖财务专用章，如往来帐在业务部门核算的可由业务部门盖章，但必须注明欠款构成。
函证在规定时间不能传回会计部或印章不合格的将停止发货（货款在此期间已结清的除外）。
8-2、医院的应收帐款，一季度发函证一次，予以债权确认，若不能在次季度30日内盖财务专用章或院公章确认的停止供货。
8-3、会计部在函证截至10日内依据回函情况整理汇总，上报财务总监，并以此确定需对帐的客户。
9、退货管理：9-1、客户提出退货时，销售代表必须提出书面退货申请，经销售经理批准后方可退货。
退货帐务处理流程见附表。
9-2、客户退货一律由仓储总库办理验收入库，并按退货管理流程转移原始凭整。
9-3、公司发至客户，客户未入库便直接退回的产品，应由储运部门接收，联系销售代表后进行相应处理。
9-4、退货入库后，会计部依据退货申请、内部退货转帐凭证等处理帐务，需要换货的由营销综合办负责按规定办理，业务员在事先未经任何领导书面同意，私自以任何方式换货，处于额度的罚款，造成损失的全额赔偿。
9-5、客户退货，经管销售人员要索取当地税务局出具的退税证明，并按税后退货总额的20%处罚。
若在退货30天内不能取得退税证明，税款全部由经管人员负担，半年内取回退税证明，销售人员签呈，销售经理核准后，财务部门将所扣税额返还。
9-6、凡属非质量原因退货的，按无税退货额的百分二十处罚，其中责任人负担罚款的百分之八十，主管经理、销售经理平均负担罚款的百分之二十。
10、调货管理：因故需从客户处调出公司产品的，必须事先写签呈报主管经理审批，在调出货物的同时，向客户索取原票或返销发票或经财务盖章确认的无税扣款证明，不能取得上述资料时，调出货物的税款由经管人员负担。
调出货物直接销售给另一客户时，经管业务员必须提供该客户收货回执和合同及时开票。
未经主管经理审批而私自做主调货，调货人员负全责，11、应收帐款对帐管理：11-1、销售人员对各自经管客户的应收帐款负全责。
负责与客户日常对账是经管销售人员的责任，对帐的流程和方法可参照“对帐流程及简要方法”。
出现差错及时反馈会计部。
11-2、会计部将依据半年一次的函证结合对方余额、盖章情况、回款迹象、历史情况、销售代表的反馈等综合情况确定需对帐的客户。
11-3、销售人员发生变动时，必须在主管经理的监交下，逐户确认应收帐款，办理接交手续。
如果不履行接交手续，随意接受应收帐款，所发生的一切损失（包括协助对帐差旅费）由接管人员和主管经理负责（各负担50%）。
11-4、上级经理对所管辖的销售人员的帐目有质疑，需会计部派人抽查对帐的，可书面申请，会计部视情况安排对帐。
11-5、会计部前往客户处对帐的，销售人员必须陪同，对帐结果需填写“对帐调节表”，对帐双方加盖财务专用章，如对方帐务全部在业务核算，可盖业务章或公章，但必须加以备注原因，陪同的销售人员、对帐会计签字，事后要上级经理、销售经理签字确认。
11-6、经对帐需要经管销售人员提供调整凭证的，必须在30天内交会计部，否则，先扣责任人款项进行平帐，再根据所提供资料调整。
已对过帐的会计期间的帐务不再重复对帐。
12、销售折扣管理：12-1、依据与客户的年度销售协议，会计部将及时计算出销售折扣，并在销售发票中扣除或季度后返还（可汇票、电汇、现金等须有客户收条）。
12-2、每季度给客户反馈应享受销售折扣、已票面扣减折扣、未在票面扣减的折扣等相关信息。
12-3、折扣的其他处理方法必须报销售副总、财务总监批准。
13、到款及其他费用：13-1、销售人员自客户处取得汇票后，应在十日之内邮回公司会计部，否则由销售人员负担超期部分的利息（按银行同期逾期贷款利率）。
13-2、销售人员应及时掌握客户破损及帐务处理情况，并向对方索要破损证明，破损证明应为对方仓储的退出单或红字入库单或拒付单，载明品种、数量、金额，并加盖财务专用章。
破损核销以一批发货为单位，不允许累计计算。
13-3、一次性破损金额（售价）达一千元以上的需退回公司处理。
破损货物退回公司的可以退货单代替破损证明作破损冲帐处理。
14、清欠与诉讼14-1、销售代表对自己管辖之内的客户欠款，认为以自己的能力已很难清回货款的，可书面申请（附件10）并经销售经理、销售副总同意交给专职的清欠人员清欠。
14-2、专职清欠仍无结果的情况下，应由清欠专员会同原销售人员和上级经理共同提出诉讼解决的请求（附件10），由销售副总视具体情况决定是否诉讼解决。
14-3、经清欠无结果，造成呆坏帐损失，由责任人负担呆坏帐金额的百分之二十。
15、权限以上业务处理的其他核决权限均参照每年公司的核决权限表。
16、本制度由公司会计部、销售部负责解释。
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