大型企业管理制度-医药企业应收账款管理制度
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收帐款管理制度一、制定账款管理政策1.确立明确的应收账款管理目标和指标，例如控制账龄在30、60和90天以上的账款比例。
2.建立完善的信用评估体系，确保与客户建立的信用关系可靠。
3.制定合理的信用额度和付款期限，并对不同客户进行分类管理。
二、建立客户资信管理制度1.建立客户档案，包括客户的基本信息和信用评估报告。
2.根据客户信用评估结果，对客户进行信用额度的设定。
3.及时更新客户资信信息，定期评估客户信用状况，对信用等级进行调整。
三、规范销售合同管理流程1.制定销售合同管理制度，明确合同签订的流程、程序和责任。
2.要求销售人员在与客户签订合同之前核实客户的信用状况，并获得相应的批准。
3.建立合同履约跟踪机制，确保合同款项按时到账。
四、完善应收账款管理流程1.建立应收账款管理制度，规定应收账款的开立、收款、核对、登记和催收的流程和责任。
2.加强应收账款的管理和监控，确保账款的准确性和及时性。
3.建立逾期账款催收机制，包括逾期账款的分类、提醒和追讨流程。
五、加强财务内部控制1.建立健全的内部控制制度，包括审计和监督的机制，确保资金流向的透明和有效。
2.实施分权管理，明确收款、核对和登记的责任和权限。
3.建立密切的部门沟通和合作机制，加强财务与销售、市场等部门的协作。
六、建立应收账款风险管理制度1.建立应收账款坏账准备金制度，合理计提坏账准备金，以应对坏账风险。
2.定期进行坏账的清理工作，规范核销流程，确保相关凭证和报告的准确性和合规性。
3.定期进行业务风险评估和分析，预测和防范可能出现的风险。
七、加强信息技术支持1.建立应收账款管理系统，实现对应收账款的准确记录和查询。
2.建立财务与销售等部门之间的信息共享和沟通渠道，确保信息的及时准确传递。
八、加强培训和教育1.组织内部培训，加强员工对应收账款管理制度的理解和执行。
2.定期开展员工知识培训，提高员工的应收账款管理能力。
3.组织经验交流和分享会议，促进不同部门之间的协作和学习。
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收账款管理制度概述为了规范医药企业的应收账款管理，提高资金利用效率，降低企业经营风险，特制定本管理制度，帮助企业建立健全的应收账款管理制度，使企业在经营活动中能够良好地管理应收账款，确保企业资金流动和健康发展。
适用范围本管理制度适用于医药企业的应收账款管理。
职责1.企业应收账款管理部门•负责制定应收账款管理制度并监督落实；•对应收账款相关信息进行分类、归纳和汇总，提取有用信息形成报表，并在有效期内将相关报表报送上级主管部门；•对应收账款账龄、回款情况及异常情况进行跟踪并及时分析，且定期将分析报告提交上级主管部门和企业领导；•负责对呈现违约情况以及法律讼诉的账款进行有效的协调和处理；•形成企业应收账款管理的流程及其标准化程序；•统一管理企业的票据，核对准确性，确保其合法性。
2.销售部门•负责销售合同的签订，根据合同规定开具发票；•落实各项收款标准，规范销售行为；•对销售发生的增值税和其他费用进行认真核对，确保其合法性；•按照有关要求和企业规定对账款记录，报销合规费用。
3.财务部门•负责跟踪和控制应收账款的回款情况；•根据应收账款管理制度标准化程序登记、核算和结算核心账务信息，并且对应收账款口径的核算进行质量控制和审计检查；•对应收账款账龄进行分析，定期将分析报告提交企业领导层；•撰写企业应收账款公告，对外披露相关信息。
流程1.销售部门与客户签订销售合同时，要确保销售计划的实现必须有足够的资金保证，同时严格限定账款回款周期和回款限额。
2.开立发票时需要依据划分的客户等级，对账款金额给予打折、延期等优惠。
3.财务部门负责维护应收账款账龄表，定期审核所有处于逾期状态的账款及其金额，制定相应的调解方案尽量维护与客户的关系。
4.核收应收账款时，需要通过银行转账方式或票据形式进行，如此可以保证财务部门可以随时跟踪和记录回款状态，同时可以降低风险。
5.在周年财务审计时，需要全面校核与对账收款账龄、余额等财务数据，确保应收账款的真实性及客户欠款的准确性。
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收帐款管理制度医药企业应收账款管理制度一、制度目的为了规范医药企业的应收账款管理，提高账款回收效率，保障企业的资金安全，订立本制度。
二、制度适用范围本制度适用于医药企业的应收账款管理。
三、制度内容1、应收账款的确定（1）医药企业应依照合同规定或商定时间确定客户的应收账款金额。
（2）医药企业应设置客户信用额度，超过信用额度的部分需加强风险管理。
2、应收账款的收款时间医药企业应依据合同规定或商定时间收取应收账款，不能拖延。
3、应收账款的管理（1）医药企业应建立应收账款管理制度，定期进行应收账款的统计及分析。
（2）医药企业应对欠款客户实行分类管理，对信誉较差或欠款较多的客户加强催收工作。
4、应收账款的催收（1）医药企业应建立客户催收制度，并设定催收时间表。
（2）医药企业应定期向欠款客户发送催款函，确保客户适时归还欠款。
（3）若欠款客户未能按期归还欠款，医药企业应适时实行法律手段，提高欠款清收效率。
5、应收账款的核销及坏账处理（1）在应收账款到期后，未能收回的部分视为坏账，应适时进行核销处理。
（2）医药企业应设立坏账准备金，用于坏账的核销。
（3）对于大额坏账，应向上级机构报告，由上级机构批准后进行核销。
四、相关责任医药企业应收账款管理涉及多个部门和岗位，各责任人员应认真履行职责，确保制度的有效执行。
五、制度执行医药企业应识别、评估和管理应收账款风险，建立应收账款管理系统，履行法律义务并持续改进。
六、制度审查本制度应依据相关法规、规章制度及企业经营环境的变化，定期进行审查并更新，确保制度的有效性。
七、制度生效本制度经医药企业领导审核并下发后，即刻生效，并与相关岗位做好沟通和执行跟进工作。
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收帐款管理制度一、概述医药企业应收账款管理制度是为了规范和优化公司的应收账款管理过程，确保公司的资金回笼效率和风险控制能力，在保证公司经营流畅的同时最大限度地保护公司的利益。
二、应收账款管理的目标1. 提高回款速度：通过合理的催款措施，确保应收账款尽快回笼，提高企业的资金周转效率；2. 降低坏账风险：建立完善的客户信用评估体系，合理担保措施以及及时的催款方式，减少坏账的发生；3. 规范应收账款管理流程：建立完善的应收账款管理制度，明确内部各个环节的职责和权限，确保工作流程的规范化运作；4. 加强与客户的沟通与合作：保持良好的与客户沟通，及时解决客户问题，建立良好的合作关系。
三、应收账款管理流程1. 客户信用评估在与客户建立合作关系前，应进行客户信用评估。
评估主要包括客户的企业资质、经营状况、财务状况以及过往的经营记录等方面的考察。
根据评估结果，确定客户的信用额度，并建立相应的信用担保方式。
2. 销售订单审核对于客户提交的销售订单，进行审核，确保订单的合法性和准确性，并核实客户的信用额度是否能够满足订单的条件。
审核过程中要严格遵守公司的审批权限和程序，确保订单的合规性。
3. 发票开具及送达根据销售订单的要求，及时开具发票，并送达给客户。
在发票的开具过程中，要保证发票的准确性和合法性，确保客户能够及时收到发票。
在发票送达后，及时与客户进行确认，确保客户对发票的收悉程度。
4. 催款及应收账款的跟进对于欠款客户，及时进行催款工作。
催款方式主要包括电话、短信、邮件等多种方式，灵活运用不同的催款方法，提高催款的效果。
同时，要及时跟进应收账款的情况，确保欠款状况能够得到有效掌控。
5. 应收账款核销当客户还款后，需要及时核销对应的应收账款，并进行账务处理。
核销和账务处理必须严格按照相关财务制度执行，避免因操作问题导致的错误。
6. 应收账款坏账准备对于有坏账风险的客户，需要及时进行坏账准备，以防止坏账对公司的财务状况产生不良影响。
医药企业应收帐款管理制度模版
医药企业应收帐款管理制度模版一、概述本制度旨在规范医药企业的应收帐款管理流程，确保应收帐款的及时收回，降低企业的风险和损失。
二、责任部门1. 财务部门负责制定应收帐款管理政策和流程，监督和协调各相关部门的工作。
2. 销售部门负责与客户签订销售合同，并监督销售订单的履行情况。
3. 客户服务部门负责与客户沟通，解决客户的问题和疑虑，确保客户满意度。
三、应收帐款管理流程1. 销售合同签订销售部门与客户签订销售合同，明确双方的权责义务和支付方式，并及时将合同信息录入系统。
2. 发货及开票销售部门按照销售合同的约定，及时发货，并在发货后立即开具发票。
3. 应收帐款登记财务部门按照发货和开票情况，及时登记应收帐款，包括客户名称、金额、结算方式等信息。
4. 催收和跟进财务部门根据应收帐款的到期情况，及时进行催收和跟进工作，与客户沟通支付事宜。
5. 应收款管理报告财务部门定期向企业管理层汇报应收款的情况，包括应收帐款总额、逾期款项、催收进展等信息。
6. 客户评估企业根据客户的信用状况和支付能力，对其进行评估，并采取风险控制措施，如提高预付款比例、限制授信额度等。
7. 坏账处理财务部门对长期未能收回的应收帐款进行坏账准备和核销，确保财务报表的准确性。
四、应收帐款管理的注意事项1. 保护财务信息安全财务部门要加强对应收帐款相关信息的保护，确保信息的机密性和完整性。
2. 加强内部控制财务部门要建立健全的内部控制机制，包括内部审计、风险评估、制度监督等，防止应收帐款的滥用和挪用。
3. 定期清理帐款财务部门要定期清理帐款，核对帐款的真实性和准确性，及时处理错误和异常情况。
4. 提高催收效率财务部门要采取有效的催收措施，提高催收效率，如加强与客户的沟通、协商优惠措施等。
5. 提高应收帐款回收率财务部门要加强对应收帐款的核查和回收工作，提高回收率，减少坏账的发生。
五、违纪惩罚任何违反本制度的行为都将受到相应的纪律处分，包括但不限于口头警告、书面警告、记过、降职、解聘等。
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收账款管理制度一、概述为规范公司内部运营流程及财务管理，进一步提升公司应收账款管理水平，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门，包括销售、财务、物流等。
三、应收账款管理流程1. 订单管理销售人员在系统中确认客户订单后，须及时核对客户信息、数量及单价等，并确认客户信用额度是否充足，若不充足则需与客户沟通并取得解决方案。
2. 发货管理物流部门在发货时，须核实销售订单的真实性及客户的联系方式，并于签收前电话确认客户信息是否与订单一致。
在签收时，必须与客户核实订单的货物数量以及外包装是否损坏，如有问题及时沟通并解决。
3. 开票管理财务部门在确认客户订单及发货情况后，及时开具发票并与客户沟通。
4. 应收账款管理财务部门在收到发票签收后，会计核对应收账款金额是否与销售订单、发货记录以及发票信息一致，如有问题及时与销售及物流部门沟通并解决。
同时，及时跟进未付款、超期未收款等事项并进行管理，保证账款的催收及时效。
5. 风险控制为规避风险，财务部门会定期及时进行应收账款情况分析、客户信用评估，对存在风险的账款采取措施并进行催收。
四、违规处罚措施1.对于未按照订单管理、发货管理、开票管理、应收账款管理流程操作的员工，公司将给予责任追究。
2.对于恶意欺诈行为，公司将采取法律措施追究其法律责任。
五、总则1.所有涉及应收账款管理的行为必须按照公司内部制定的相关管理制度执行。
2.部门间应及时沟通，加强协作，以实现专业化运作及协同创新。
3.对于如何执行及实施本制度有任何问题，应由部门经理主管协调处理。
六、附则1.本管理制度自发布之日起施行。
2.各部门应当及时更新应收账款管理的相关信息，保证信息的真实性及时性。
3.本制度如有修改，应经公司领导同意后方可生效。
若对本制度及实际执行中出现的问题，公司领导有权作出解释和决定。
医药企业应收帐款管理制度
背景介绍
应收账款的定义与类型
应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向客户收取的款项。对于医药企业而言，应收账款通常包括药品销售款、医疗服务费等。
应收账款对医药企业的影响
应收账款对医药企业的经营状况和财务状况有着重要影响。如果应收账款不能及时收回，将会影响企业的资金流动性和经营效益。
制定《医药企业应收账款管理制度》的目的是为了规范医药企业的应收账款管理，防范风险，提高资金使用效率，促进企业健康发展。
应收账款催收机制不健全
医药企业应收账款管理存在的问题
医药市场竞争激烈，企业为了扩大市场份额，往往采取宽松的信用政策，导致应收账款规模扩大。
市场竞争压力
医药企业应收账款问题产生的原因分析
医药企业内部控制制度不够完善，缺乏对应收账款的有效管理，导致应收账款出现问题。
内部控制缺陷
医药企业对应收账款风险管理不足，缺乏有效的风险预警和应对措施。
此外，随着医药行业的不断发展，新的应收帐款管理问题可能会不断涌现。未来的研究可以进一步关注这些新问题，提出更加全面和有效的解决方案。同时，技术的进步也将为应收帐款管理带来新的机遇和挑战，如大数据、人工智能等技术的应用将为医药企业的应收帐款管理提供更加智能化和高效化的手段。
07
参考文献
参考文献一
该文献提供了医药企业应收账款管理的背景和意义，以及对应收账款管理问题的分析，提供了较为全面的理论框架。
医药企业应收账款账龄较长，逾期应收账款比例较高。
医药企业应收账款管理流程不够规范，缺乏有效的催收机制。
医药企业往往重视销售业绩，而对应收账款管理重视不够，缺乏有效的催收措施。
应收账款管理意识不强
医药企业缺乏对应收账款信息的有效管理，无法及时掌握应收账款的详细情况。
大型公司管理制度-医药公司应收账款管理制度4.doc
大型企业管理制度-医药企业应收账款管理制度4医药企业应收帐款管理制度一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算。
二、分项管理制度：1、客户开户管理：1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。
1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。
2、客户档案管理：2-1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。
2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。
2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。
2-4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。
2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。
3、应收帐款信用额度管理：3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。
3-2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
医药企业应收帐款管理制度一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算。
二、分项管理制度：1、客户开户管理：1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。
1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。
2、客户档案管理：2-1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。
2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。
2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。
2-4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。
2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。
3、应收帐款信用额度管理：3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。
3-2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。
3-3 临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。
4、销售合同管理：4-1、销售合同由销售代表整本领用，一次最多2本，交旧领新，领用者对合同的使用负全责，缴销合同必须整本交回，作废合同需联次齐全，遗失合同需上级商业经理签字确认。
交回的合同必须为原件（红章）。
4-2、所有发货合同必须有供销双方盖章签字，合同内容必须填写齐全、清晰，不得涂改，销售人员不得替代客户签字、盖章，否则，合同一律退回。
4-3、销售代表发生变动时，其已领用合同要办理移交手续或退回，否则，给公司造成的经济损失由其直接主管经理负全责，并对责任人予以处罚。
4-5、对发货、开票或有其他特殊要求的，由业务人员在合同空白处醒目加注，否则视同一般原则处理。
4-6、合同存根交至会计部后，与计算机中已发货合同核对，对合同存根件与传真件不符并给公司造成损失的由销售代表负责。
检查后分办事处或分省装订存档备查。
5、销售发票管理：5-1、依据合同开具发票，发货后其发票联、抵扣联直接寄往办事处；有特殊要求寄往其他地址的需销售代表提出书面申请并保证发票安全。
5-2、销售代表将发票交与客户时要签收。
6、应收帐款帐务管理：6-1、涉及应收帐款的发票、到款、冲帐费用要求当日入帐。
发货、到款日报表、应收账款帐龄表等统计报表，每月二十号以前，每三天向相关人员发送一次（每月二十日后每天发送一次）。
6-2、每月三号之前，会计部将应收帐款帐龄分析表、预警分析表发往办事处、业务经理、省经理、大区经理以供参考。
并要求销售代表每月对自己经管的应收帐款签字确认，对异常情况和已发现的入帐错误应及时反馈给应收帐款会计。
6-3、凡帐龄超过半年以上的欠款，由归管销售代表负担其相应利息（按贷款利率）的百分之八十，另外百分之二十上级经理、销售经理平均负担7、收货回执管理：7-1、从异地库发货的合同必须要有调拨单、客户回执。
7-2、从客户处直接调货给其他客户的必须有调入客户的收条。
7-3、从公司直接发货并由公司汽运送货的由储运部门负责收全回执，会计部签收整理保管。
7-4、所有客户回执必须反映品种、数量并加盖对方公章或业务章或仓储章，收货人签字并注明日期。
7-5、其他方式发货给客户的，以运输邮寄部门的运单为回执，由储运部门保管存档。
8、应收帐款函证管理：8-1、为了明确公司债权，会计部以每年6月末、12月末应收账款余额为基准，分两次向客户函证。
函证要求在发函基准日60天内回函，函证要求客户盖财务专用章，如往来帐在业务部门核算的可由业务部门盖章，但必须注明欠款构成。
函证在规定时间不能传回会计部或印章不合格的将停止发货（货款在此期间已结清的除外）。
8-2、医院的应收帐款，一季度发函证一次，予以债权确认，若不能在次季度30日内盖财务专用章或院公章确认的停止供货。
8-3、会计部在函证截至10日内依据回函情况整理汇总，上报财务总监，并以此确定需对帐的客户。
9、退货管理：9-1、客户提出退货时，销售代表必须提出书面退货申请，经销售经理批准后方可退货。
退货帐务处理流程见附表。
9-2、客户退货一律由仓储总库办理验收入库，并按退货管理流程转移原始凭整。
9-3、公司发至客户，客户未入库便直接退回的产品，应由储运部门接收，联系销售代表后进行相应处理。
9-4、退货入库后，会计部依据退货申请、内部退货转帐凭证等处理帐务，需要换货的由营销综合办负责按规定办理，业务员在事先未经任何领导书面同意，私自以任何方式换货，处于额度的罚款，造成损失的全额赔偿。
9-5、客户退货，经管销售人员要索取当地税务局出具的退税证明，并按税后退货总额的20%处罚。
若在退货30天内不能取得退税证明，税款全部由经管人员负担，半年内取回退税证明，销售人员签呈，销售经理核准后，财务部门将所扣税额返还。
9-6、凡属非质量原因退货的，按无税退货额的百分二十处罚，其中责任人负担罚款的百分之八十，主管经理、销售经理平均负担罚款的百分之二十。
10、调货管理：因故需从客户处调出公司产品的，必须事先写签呈报主管经理审批，在调出货物的同时，向客户索取原票或返销发票或经财务盖章确认的无税扣款证明，不能取得上述资料时，调出货物的税款由经管人员负担。
调出货物直接销售给另一客户时，经管业务员必须提供该客户收货回执和合同及时开票。
未经主管经理审批而私自做主调货，调货人员负全责，11、应收帐款对帐管理：11-1、销售人员对各自经管客户的应收帐款负全责。
负责与客户日常对账是经管销售人员的责任，对帐的流程和方法可参照“对帐流程及简要方法”。
出现差错及时反馈会计部。
11-2、会计部将依据半年一次的函证结合对方余额、盖章情况、回款迹象、历史情况、销售代表的反馈等综合情况确定需对帐的客户。
11-3、销售人员发生变动时，必须在主管经理的监交下，逐户确认应收帐款，办理接交手续。
如果不履行接交手续，随意接受应收帐款，所发生的一切损失（包括协助对帐差旅费）由接管人员和主管经理负责（各负担50%）。
11-4、上级经理对所管辖的销售人员的帐目有质疑，需会计部派人抽查对帐的，可书面申请，会计部视情况安排对帐。
11-5、会计部前往客户处对帐的，销售人员必须陪同，对帐结果需填写“对帐调节表”，对帐双方加盖财务专用章，如对方帐务全部在业务核算，可盖业务章或公章，但必须加以备注原因，陪同的销售人员、对帐会计签字，事后要上级经理、销售经理签字确认。
11-6、经对帐需要经管销售人员提供调整凭证的，必须在30天内交会计部，否则，先扣责任人款项进行平帐，再根据所提供资料调整。
已对过帐的会计期间的帐务不再重复对帐。
12、销售折扣管理：12-1、依据与客户的年度销售协议，会计部将及时计算出销售折扣，并在销售发票中扣除或季度后返还（可汇票、电汇、现金等须有客户收条）。
12-2、每季度给客户反馈应享受销售折扣、已票面扣减折扣、未在票面扣减的折扣等相关信息。
12-3、折扣的其他处理方法必须报销售副总、财务总监批准。
13、到款及其他费用：13-1、销售人员自客户处取得汇票后，应在十日之内邮回公司会计部，否则由销售人员负担超期部分的利息（按银行同期逾期贷款利率）。
13-2、销售人员应及时掌握客户破损及帐务处理情况，并向对方索要破损证明，破损证明应为对方仓储的退出单或红字入库单或拒付单，载明品种、数量、金额，并加盖财务专用章。
破损核销以一批发货为单位，不允许累计计算。
13-3、一次性破损金额（售价）达一千元以上的需退回公司处理。
破损货物退回公司的可以退货单代替破损证明作破损冲帐处理。
14、清欠与诉讼14-1、销售代表对自己管辖之内的客户欠款，认为以自己的能力已很难清回货款的，可书面申请（附件10）并经销售经理、销售副总同意交给专职的清欠人员清欠。
14-2、专职清欠仍无结果的情况下，应由清欠专员会同原销售人员和上级经理共同提出诉讼解决的请求（附件10），由销售副总视具体情况决定是否诉讼解决。
14-3、经清欠无结果，造成呆坏帐损失，由责任人负担呆坏帐金额的百分之二十。
15、权限以上业务处理的其他核决权限均参照每年公司的核决权限表。
16、本制度由公司会计部、销售部负责解释。