销售部应收账款管理制度
销售部应收账款管理制度
销售部应收账款管理制度遵照股份有限公司对子公司的管理要求，以及本公司货款回收的实际情况,特制定本办法：一、适用范围本制度适用于销售部管理的销售区域。
应收账款含货已发出暂未开出增值税发票的发出商品.二、应收账款责任人公司法人授权委托人作为该地区所属商业往来货款的直接责任人，对货款的回收承担责任。
三、应收账款管理及考核1、应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算.货物发出后6个月回款为正常的回款周期，超过6个月未回款，即为超龄账款，按照相应的考核标准进行考核。
2、应收账款考核标准：（1)正常经营过程产生的超龄账款：货物发出后超过6个月未回款的，应收账款责任人应承担该货款超期相应的责任,具体考核办法为：按该笔货款销售结算价(销售金额—相应的结算费用）的40％考核;以后公司每个月对上述货款清理一次，如果仍然未收回货款,每个月按销售结算价10%的标准考核；依次类推，累计扣款额达到该笔货款销售结算价的100％，停止扣款。
应收账款考核后收回，则在收回的次月退回该笔货款相应的考核扣款。
（2）客户破产或改制形成的呆坏账：A、发货6个月内（含6个月）经确认无法收回或单位破产的：对责任人按销售结算价的100%进行考核。
B、发货6个月以后破产的：应取得客户单位的破产证明，分公司或办事处承担相应坏账销售结算价的70％。
3、应收账款及时回款奖励（1）为激励及时回款,按照回款的期限给予及时回款奖励,发货后在6个月内回款给予2%的商务运作费。
（2)回款期限的计算依据：回款期限按月计算,不精确到日；回款日以账款到达公司账户为准,银行汇票及3个月期限的银行承兑汇票视同现金，3个月以上期限的银行承兑汇票：如果收款人承担第4个月至贴现日止的贴息，则可视同现金，贴现率按年利率2.4％计算。
4、应收账款的预警财务部每月对超龄应收进行预警,编制超龄应收账款预警及考核明细表，下发到各办事处，各办事处应及时通知应收账款责任人进行核对并确认，确认后由外派财务汇总在三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收措施及预计回款期限报公司财务部。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收账款的安全管理制度
一、目的为了加强公司应收账款的管理，防范和降低应收账款风险，确保公司资产的安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括销售、采购、租赁、工程等业务产生的应收账款。
三、管理原则1. 预防为主，防治结合，将应收账款风险降到最低。
2. 事前、事中、事后相结合，全方位、全过程管理。
3. 强化责任，明确分工，落实管理责任。
4. 严格执行，持续改进，不断提高应收账款管理水平。
四、管理职责1. 财务部门负责制定应收账款管理制度，组织实施，并对应收账款进行全面管理。
2. 销售部门负责制定销售合同，明确应收账款回收期限、方式等，并监督合同的履行。
3. 采购部门负责制定采购合同，明确应付账款支付期限、方式等，并监督合同的履行。
4. 各部门负责人对本部门应收账款的管理负总责。
五、应收账款管理制度1. 事前管理（1）制定销售合同、采购合同，明确应收账款回收期限、方式等。
（2）对客户进行信用评估，确定信用等级，严格控制信用额度。
（3）签订应收账款保理合同，将应收账款转让给保理公司，降低风险。
2. 事中管理（1）建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、回收等情况。
（2）定期对客户进行回访，了解客户经营状况，掌握应收账款回收情况。
（3）对逾期应收账款进行催收，采取电话、邮件、函件等多种方式进行催收。
3. 事后管理（1）对逾期应收账款进行分类处理，对确已无法收回的应收账款，按会计准则计提坏账准备。
（2）定期对应收账款进行审计，确保应收账款的真实性、准确性。
（3）对应收账款管理过程中出现的问题，及时进行整改，不断完善应收账款管理制度。
六、监督检查1. 财务部门定期对各部门应收账款管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
2. 公司内部审计部门对应收账款管理进行全面审计，确保应收账款安全。
3. 对违反本制度的行为，按照公司相关规定进行处罚。
七、附则本制度自发布之日起施行，由财务部门负责解释。
如与本制度相抵触的，以本制度为准。
零售行业应收账款管理制度
零售行业应收账款管理制度一、总则1.为了规范公司应收账款管理，保证资金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
2.本制度适用于公司各销售部门、业务部门及其他涉及应收账款的部门。
二、应收账款管理原则1.信用管理原则：公司对应收账款实行信用管理，通过建立客户信用档案，评估客户信用风险，确定客户信用额度。
2.及时性原则：应收账款应当及时确认、及时回收，确保公司资金安全。
3.规范化原则：应收账款管理流程应当规范、标准，确保管理质量和效率。
三、应收账款管理职责1.销售部门：负责销售商品，并对应收账款进行初步管理和催收。
2.财务部门：负责对应收账款进行账务处理、数据分析、预警监控等工作。
3.信用管理部门：负责客户信用评估、信用额度确定及应收账款风险预警等工作。
4.法务部门：负责对应收账款进行法律诉讼、仲裁等法律事务处理。
四、应收账款管理流程1.销售部门签订销售合同后，向财务部门报送合同信息，并跟踪客户付款情况。
2.客户按照合同约定支付货款后，销售部门将相关凭证提交财务部门进行账务处理。
3.财务部门对账务进行处理后，将应收账款情况定期报送给信用管理部门。
4.信用管理部门根据客户信用情况及应收账款状况进行评估，并及时调整客户信用额度。
5.当出现逾期应收账款时，销售部门应当及时与客户沟通协调，采取措施回收货款。
6.对于长期逾期无法回收的应收账款，信用管理部门应当向法务部门提出法律诉讼或仲裁建议。
7.法务部门根据实际情况采取相应的法律手段进行处理。
五、应收账款管理制度实施细则1.应收账款初始确认：在销售合同签订后，销售部门应当及时将合同信息录入公司管理系统，并指定专人负责跟踪客户付款情况。
当客户支付货款后，销售部门需将支付凭证提交财务部门进行账务处理。
财务部门应当及时进行账务处理，确保应收账款的及时确认。
2.应收账款回收：销售部门应当定期与客户沟通，了解客户付款情况，及时提醒客户支付逾期账款。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
应收帐款管理制度
应收帐款管理制度
a)目的
为保证公司应收帐款的及时、足额回收，使公司利益不受损失，特制定此管理制度。
b)责任人
销售员应对负责的每笔业务所涉及的应收账款进行记录；
1.根据合同，提示客户按时付款，并及时通知会计部准备收款；
2.根据会计主管的反馈，对到期未付或逾期未付账款进行催讨。
3.会计部应配合业务部做好收款工作，由会计主管及时反馈收款情
况。
4.区域机构经理、销售部经理督导销售员做好催收工作，并对所有
应收帐款情况负责。
c)管理要求
i.销售人员根据合同条款及后勤人员的反馈，记录每笔应收帐款，并
及时通知会计和客户准备收付款。
ii.对所有的赊帐业务，销售员与会计部应定期对账，发现问题，及时纠正。
iii.对拖欠的应收帐款应加强催讨力度，密切注意客户动向、并注意方式方法，直至货款收到或委托律师提请法律诉讼。
（对于是否提请诉
讼，销售部和财务部应根据公司资金状况与客户财务及营运状况进
行沟通，并报总裁审批。
）。
应收账款安全管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，确保资金安全，防范财务风险，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第三条公司各部门应严格执行本制度，加强应收账款的风险控制，确保应收账款的安全回收。
第二章组织机构与职责第四条公司设立应收账款管理领导小组，负责统筹协调应收账款管理工作。
第五条财务部门为应收账款管理部门，负责以下工作：1. 制定应收账款管理制度，并组织实施；2. 负责应收账款的核算、统计和分析；3. 对应收账款进行事前、事中、事后管理；4. 监督、检查各部门应收账款管理工作；5. 负责应收账款的催收工作。
第六条销售部门为应收账款直接责任部门，负责以下工作：1. 负责客户信用调查、评级和授信；2. 制定销售合同，明确应收账款回收期限；3. 跟踪客户应收账款回收情况，及时催收；4. 协助财务部门进行应收账款核销工作。
第三章应收账款管理制度第七条事前管理1. 财务部门负责对客户进行资信调查，建立客户信用档案；2. 销售部门根据客户信用档案，制定合理的销售合同；3. 对高风险客户，财务部门应加强监管，确保应收账款安全。
第八条事中管理1. 销售部门跟踪客户应收账款回收情况，及时催收；2. 财务部门对应收账款进行核算、统计和分析，定期向领导汇报；3. 发现异常情况，及时通知相关部门处理。
第九条事后管理1. 财务部门负责应收账款的核销工作，确保应收账款的真实性；2. 销售部门负责客户信用档案的更新和维护；3. 对逾期应收账款，财务部门应采取催收措施，必要时可采取法律手段。
第四章应收账款风险控制第十条公司应建立健全应收账款风险控制体系，包括：1. 信用风险控制：对客户进行资信调查、评级和授信，严格控制信用额度；2. 操作风险控制：加强应收账款核算、统计和分析，确保数据准确；3. 法律风险控制：对逾期应收账款，采取法律手段进行催收。
第五章奖励与处罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
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销售部应收账款管理制度
遵照股份有限公司对子公司的管理要求，以及本公司货款回收的实际情况，特制定本办法：
一、适用范围
本制度适用于销售部管理的销售区域。
应收账款含货已发出暂未开出增值税发票的发出商品。
二、应收账款责任人
公司法人授权委托人作为该地区所属商业往来货款的直接责任人，对货款的回收承担责任。
三、应收账款管理及考核
1、应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算。
货物发出后6个月回款为正常的回款周期，超过6个月未回款，即为超龄账款，按照相应的考核标准进行考核。
2、应收账款考核标准：
（1）正常经营过程产生的超龄账款：
货物发出后超过6个月未回款的，应收账款责任人应承担该货款超期相应的责任，具体考核办法为：按该笔货款销售结算价（销售金额-相应的结算费用）的40%考核；以后公司每个月对上述货款清理一次，如果仍然未收回货款，每个月按销售结算价10%的标准考核；依次类推，累计扣款额达到该笔货款销售结算价的100%，停止扣款。
应收账款考核后收回，则在收回的次月退回该笔货款相应的考核扣款。
（2）客户破产或改制形成的呆坏账：
A、发货6个月内（含6个月）经确认无法收回或单位破产的：对责任人按销售结算价的100%进行考核。
B、发货6个月以后破产的：应取得客户单位的破产证明，分公司或办事处承担相应坏账销售结算价的70%。
3、应收账款及时回款奖励
（1）为激励及时回款，按照回款的期限给予及时回款奖励,发货后在6个月内回款给予2%的商务运作费。
（2）回款期限的计算依据：
回款期限按月计算，不精确到日；回款日以账款到达公司账户为准，银行汇票及3个月期限的银行承兑汇票视同现金，3个月以上期限的银行承兑汇票：如果收款人承担第4个月至贴现日止的贴息，则可视同现金，贴现率按年利率2.4%
计算。
4、应收账款的预警
财务部每月对超龄应收进行预警，编制超龄应收账款预警及考核明细表，下发到各办事处，各办事处应及时通知应收账款责任人进行核对并确认，确认后由外派财务汇总在三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收措施及预计回款期限报公司财务部。
5、应收账款的对账
应收账款责任人负责与所管理的经销商进行账务的核对工作，确保账务相符。
对账要求如下：
（1）所有经销商必须确保每年一次的书面对账，并在公司规定的时间内将对账单原件寄回公司财务部。
（2）超龄应收账款的对账不受上条限制，随时发生及时对账。
由财务部发出应收账款对账表，货款回收责任人须在当月完成对账工作。
（3）对账单必须取得对方经销单位的确认，并加盖真实、合法的财务章、业务章或公章。
6、应收账款的催收
A、诉讼收款
一年以内的应收账款诉讼收款的，全部由办事处提出诉讼处理方式并承办，其费用自理。
回款后按正常结算并返还考核扣款。
一年以上的超龄账款原则上由公司移交股份公司法律中心清收，经办事处申请可由办事处承办。
由办事处承办收回的货款，费用由办事处承担，结算费用按正常回款结算。
由公司承办、办事处协助收回的，由办事处承担诉讼费用，公司返还考核扣款，并按销售结算政策的50%结算。
B、应收货款与客户资产置换的处理办法
(1) 因客户经营不良无力偿还以物抵债，必须经公司批准同意或法庭裁定方可进行。
(2)必须进行评估确价，确价按法庭裁定或协调评估价确定。
(3)取得资产后须由公司和办事处协同按确价变现，核销应收账款，并按变现金额进行费用结算、考核扣款的返还，变现金额低于应收账款的，差额部分视同坏账，按应收帐款考核标准对办事处进行考核。
7、资产侵占
按照相关规定和法律相关条款追究责任人的赔偿和刑事责任。
四、应收账款移交
1、应收账款责任人异动，在接交责任人接任后，经商业往来单位确认的账
款视同在任时期的货款管理。
2、商业不确认的呆坏账，以及新任应收账款责任人在接交后90天内，对货款进行清理发现的呆坏账，对原任应收账款责任人按应收账款考核标准进行考核。
3、新任应收账款责任人在业务接交时，应对商业往来货款进行清理，对于商业已确认的往来货款必须接交，并加快收款，享受收款的提成与奖励（具体提成及奖励的确定视交接情况而定）。
4、新任应收账款责任人接交的往来单位货款，其货款回收责任期限不变，特殊情况交财务总监批准延期。
5、原应收账款责任人离任时，销售提成应在新任应收账款责任人就任三个月内，经货款清理后未发现呆坏账后方可享受。
五、销售退回的管理及考核
货物发出后，原则上不予退货，特殊情况经销售部、客服部审核批准后交物流公司退回，并按下述情况分别处理：
由于特约经销商撤消倒闭，库存积压原因向公司退、换货的，应收账款责任人承担以下方面的责任：A、所有退、换货的运输费用。
B、税金损失。
C、生产日期超过一年的，按产品结算价的70%赔偿；生产日期在1年以内的，按结算价的50%赔偿。
2、由于产品本身质量、包装不合格等原因产生的退、换货损失，由于出厂日期超过6个月而引起对方商业拒收造成的退、换货损失，免于对应收账款责任人考核。
但因经销商原因导致的质量问题及包装破损，不予退货。
3、在运输过程中出现的货物短少或破损及国家政策原因退货等情况，由公司根据数量、运输方式等界定处理方式，应收账款责任人原则上不承担责任。
4、因国家政策改变导致的滞销退货，报公司销售部、客服部，由公司视情况进行处理。
六、责任免除
往来欠款单位由于地震等自然灾害及战争等人力无法避免的因素而导致无法偿还本公司货款，且能出具相关书面证明的，免于考核。
七、本制度从2011年1月1日期执行。