工程有限公司应收帐款管理制度
工程应收账款收款制度
工程应收账款收款制度一、目的和原则制定本制度的目的，在于规范工程项目的应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率。
本制度遵循公平、公正、透明的原则，确保各项条款清晰，责任到人。
二、适用范围本制度适用于公司承接的所有工程项目，包括但不限于新建、改建、扩建等各类工程项目的应收账款管理。
三、账户管理1. 设立专项账户：公司应为每个工程项目设立专项应收账款账户，用于归集该项目的所有应收账款。
2. 账户监管：财务部门负责监管各专项账户的资金流动情况，确保账目清晰。
四、账款确认1. 合同签订：所有工程项目必须签订合同，并明确合同中的付款条件、金额、时间节点等关键信息。
2. 进度确认：根据合同约定，定期确认工程进度，并据此调整应收账款金额。
五、收款流程1. 发票开具：根据合同约定及实际完成的工程量，及时开具发票。
2. 收款通知：财务部门应在发票开具后，及时向客户发送收款通知。
3. 款项催收：对于逾期未付款的客户，财务部门应发起催收程序。
六、逾期处理1. 逾期提醒：一旦发现应收账款逾期，应立即向客户发出逾期提醒。
2. 协商解决：与客户进行沟通，了解逾期原因，协商解决方案。
3. 法律手段：如协商无效，可采取法律手段保护公司权益。
七、账款核销1. 核销条件：对于无法回收的坏账，应当按照公司规定的条件进行核销。
2. 核销程序：提出核销申请，经过相关部门审核，最终由财务部门执行核销操作。
八、风险管理1. 定期评估：对客户的信用状况进行定期评估，及时发现潜在风险。
2. 风险预警：建立风险预警机制，一旦发现异常情况，立即采取措施。
九、附则本制度自发布之日起生效，由公司财务部门负责解释和修订。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
工程项目应收账款催收制度
工程项目应收账款催收制度一、前言随着经济的快速发展，工程建设项目在我国的数量和规模不断增加，对应收账款的管理也越来越重要。
应收账款是企业资金的重要来源之一，也是企业经营的风险之一。
因此，建立科学规范的应收账款催收制度是保障企业财务安全的重要保障措施。
二、制度目的1. 规范应收账款的管理，提高应收账款的催收效率；2. 减少企业的坏账损失，降低企业经营风险；3. 保证企业及时回笼资金，维护企业的持续经营。
三、催收制度的基本内容1. 应收账款的管理（1）建立健全的应收账款台账，及时记录企业应收账款的来源、金额、到期时间等信息；（2）对账款进行分类管理，根据不同的客户性质和金额大小，制定相应的催收策略；（3）建立客户信用档案，定期对客户信用进行评估，及时调整信用额度。
2. 催收流程（1）制定催收工作流程，明确催收责任人和具体操作程序；（2）设立专门的催收部门或岗位，负责统一组织、协调和监督公司的催收工作；（3）建立应收账款催收的目标和考核机制，实行绩效考核奖惩措施。
3. 催收方法（1）电话催收：及时通过电话联系应收账款客户，催促其尽快结清欠款；（2）信函催收：根据客户不同情况，选择合适的信函形式进行催收；（3）上门催收：对重大欠款客户或长期拖欠客户，进行上门催收。
4. 坏账处理（1）明确坏账的判断标准和程序，及时对确保企业及时决策；（2）建立坏账核销的程序和流程，避免因坏账而影响企业的稳健经营；（3）及时报告并协助有关部门处理坏账问题，维护企业的形象和信誉。
四、执行与监督1.执行责任（1）全员参与：建立全员应收账款意识，使每位员工都能够意识到应收账款管理的重要性；（2）责任到人：明确各级领导的责任，建立应收账款管理责任追究机制。
2.监督机制（1）建立监督机制，对催收工作进行定期检查和考核，确保催收工作的落实；（2）建立风险预警机制，及时发现并应对潜在的催收风险；（3）建立外部监督机制，可以委托第三方专业机构对应收账款催收情况进行评估。
工程应收账款怎么管理制度
工程应收账款怎么管理制度一、背景应收账款是企业运营中不可避免的一部分，尤其是工程类企业，由于项目付款周期较长，经常会出现应收账款较高的情况。
为了有效管理企业的应收账款，提高资金回笼效率，降低坏账风险，建立一套科学合理的应收账款管理制度势在必行。
二、目的本制度的目的是为了规范工程应收账款管理流程，加强内部控制，确保账款能够及时、全额、稳定地回笼，降低坏账风险，维护企业的财务稳定和可持续发展。
三、适用范围本制度适用于所有工程类企业的应收账款管理，包括但不限于建筑、装饰、工程施工等项目。
四、应收账款管理流程1. 应收账款确认（1）项目签约阶段，财务部门应及时核实客户信息，确保客户的信用状况和付款能力。
（2）项目合同签订后，项目部应及时向财务部门递交应收账款确认单，由财务部门核实合同金额、付款条件等信息，确认应收账款金额并记录在应收账款台账中。
2. 发票管理（1）财务部门应及时开具发票，并确保发票信息与合同一致、准确无误。
（2）发票开具后，应及时发送给客户，并妥善保管发票原件，以备查验。
3. 应收账款收款（1）在合同约定的付款时间内，客户未按时付款的，项目部与财务部应及时跟进催款。
（2）客户付款后，财务部门应核对实际收款金额与应收账款台账一致性，并及时进行入账操作。
（3）对于多次未付款或拖欠款项的客户，财务部门应及时与项目部、法务部门沟通，采取相应措施催收。
4. 应收账款清账（1）系统自动对账：财务部门应建立应收账款管理系统，实现应收款项与实际收款的自动对账，及时发现异常情况。
（2）定期对账：财务部门应每月定期对应收账款进行对账，确保账目准确无误。
（3）年度清账：每年年终，财务部门应对应收账款进行清账，核实各项账款余额，并及时通报给相关部门。
五、应收账款风险管理1. 风险预警财务部门应根据客户的付款记录和信用评级等信息，对可能存在风险的客户进行预警，并制定相应的风险防范措施。
2. 坏账处理对于长期拖欠或无法收回的应收账款，财务部门应及时向法务部门报备，并采取法律手段追讨。
建筑施工企业应收账款如何管理
建筑施工企业应收账款如何管理建筑施工企业应收账款是指企业向客户提供产品或服务后产生的应收债权，建筑施工行业应收账款具有数量大、金额大、周期长等特点，合理管理应收账款对企业的经营和财务状况至关重要。
本文将从加强应收账款的管理、提高应收账款回收率、减少坏账损失等方面进行探讨。
一、加强应收账款的管理1.客户资信审查：在签订合同之前要进行客户资信审查，了解客户的信用状况和还款能力，尽量选择信誉较好的客户进行合作，减少拖欠或坏账的风险。
2.合理制定付款条件：建立明确的付款期限和付款方式，防止客户违约拖欠。
可以设置阶段性付款，根据工程进展情况进行分阶段收款。
3.建立健全的合同管理制度：合同是建筑施工企业获取收款的法律保障，要确保合同内容清晰明确，涵盖各项关键条款，包括付款方式、合同履行义务等，减少纠纷和后期的诉讼风险。
4.加强内部管理：建立严格的应收账款管理制度，明确责任分工和流程，建立健全的财务和核算制度，确保应收账款的及时核销和确认。
5.健全风险控制机制：建立应收账款的风险控制机制，及时发现和处理异常情况，对于长期拖欠或有违约风险的客户要及时采取措施，例如限制供应等。
二、提高应收账款回收率1.择期办理合同款收回：建筑施工企业可以与客户协商约定一定时间办理合同支付，避免客户资金占用的时间过长，提高资金利用效率。
2.快速开票和发货：加快开票和发货的速度，确保客户及时收到发票和货物，方便客户及时办理付款。
4.提供付款奖励措施：可以推出一些付款优惠政策，例如提供一定的折扣或赠品等，鼓励客户按时付款。
5.建立客户关系管理系统：建立客户数据库，及时跟进客户的经营状况和还款情况，建立稳定的长期合作关系，减少逾期或坏账的风险。
三、减少坏账损失1.强化风险管理：加强对客户的风险管理，及时发现潜在违约风险，采取措施提前减少损失。
2.做好账务核对：建立严格的账务核对机制，确保客户付款与账务记录的一致性，减少因误操作或未对账导致的坏账损失。
工程类应收账款制度
工程类应收账款制度一、总则为规范工程项目收入管理，提高资金周转效率，防范拖欠风险，特制定本工程类应收账款制度。
二、适用范围本制度适用于公司在各类工程项目中所产生的应收账款管理，包括但不限于工料款、工程款、材料款等。
三、上报程序1. 项目部门将应收账款信息及时录入公司内部财务系统，并定期报告至财务部门；2. 财务部门每月核对应收账款信息，并将报告上报至总经理办公室。
四、应收账款的确认与核销1. 应收账款的确认（1）应收账款是指公司在提供工程服务、销售商品和承包施工等业务过程中将引起的客户应支付的款项。
（2）应收账款确认的条件：资金实际支付，服务或商品已经交付，具有相应的证明文件。
2. 应收账款的核销（1）应收账款的核销是指客户还清欠款后将其账目清零。
（2）应收账款的核销应符合公司相关规定，并经过财务部门的审核确认。
五、应收账款的管理1. 应收账款的保管（1）公司各部门应妥善保管应收账款相关文件，避免遗失及泄露。
（2）财务部门应建立完善的档案管理体系，确保应收账款相关文件的安全。
2. 应收账款的监督（1）公司应设立专门部门负责应收账款的监督管理，定期进行审计。
（2）对于长期未付款或者欠款较大的客户，公司应加强监督，防止风险发生。
3. 应收账款的逾期管理（1）对于逾期还款的客户，公司应及时进行跟踪催收，并采取相应的措施。
（2）在逾期达到一定期限后，公司可以采取法律手段进行催收。
六、风险防范1. 对于信用较差的客户，公司应控制其应收账款额度，避免风险加大。
2. 加强内部管理，防止内部人员恶意操作及账款遗失。
七、附则1. 本制度经公司总经理办公室审定，自颁布之日起施行。
2. 公司其他管理制度与本制度存在冲突时，以本制度为准。
以上为公司工程类应收账款制度，望各部门遵守执行，确保公司财务管理的顺利进行。
施工项目应收账款制度范本
施工项目应收账款制度范本一、总则第一条为了加强施工项目应收账款管理，保障施工企业的合法权益，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我公司承建的各类施工项目应收账款的管理。
第三条我公司应建立健全应收账款管理制度，规范应收账款的收取、核算、清理和风险控制等工作，确保应收账款的安全、及时回收和有效管理。
二、应收账款的收取第四条施工项目在签订合同时，应明确工程价款、付款时间、付款方式等条款，确保合同条款的合法性、合规性和可行性。
第五条施工项目在履行合同过程中，应严格按照合同约定收取工程价款和其他收入，确保应收账款的及时收取。
第六条施工项目应建立应收账款核算体系，准确记录应收账款的金额、期限、付款方式等信息，确保应收账款的真实、完整和准确。
三、应收账款的清理第七条施工项目应建立应收账款清理制度，明确各级人员的工作职责，确保应收账款的有效清理。
第八条施工项目应定期对应收账款进行清理，对超过合同约定的付款期限的应收账款，应及时采取催收措施，确保应收账款的安全回收。
第九条施工项目在催收应收账款时，应充分运用法律手段，维护公司的合法权益，避免出现坏账损失。
四、应收账款的风险控制第十条施工项目在承接工程时，应充分了解业主的基本情况，对资信程度低、合同履约能力差的业主单位，应谨慎参与投标，确保应收账款的风险可控。
第十一条施工项目应加强合同管理，确保合同条款的合法性、合规性和可行性，降低应收账款的风险。
第十二条施工项目应加强财务管理，合理控制应收账款的总量水平，确保应收账款的安全、及时回收和有效管理。
五、考核与奖惩第十三条施工项目应收账款的管理应纳入公司年度考核范围，对表现优秀的项目和个人，应给予表彰和奖励。
第十四条施工项目在应收账款管理中出现问题的，应按照公司的相关规定进行处理，确保应收账款管理工作的规范进行。
六、附则第十五条本制度自发布之日起生效，解释权归我公司所有。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
施工企业应收款管理制度
第一章总则第一条为加强施工企业应收账款管理，提高资金使用效率，降低财务风险，保障企业合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于工程款、材料款、设备款、劳务费等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保应收账款合法合规；（二）安全性原则：确保应收账款的安全性，防止资金流失；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；（四）及时性原则：及时跟踪应收账款，确保及时回收。
第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部负责应收账款的管理工作，具体职责如下：（一）制定应收账款管理制度；（二）建立健全应收账款台账，及时更新账目；（三）负责应收账款的催收工作；（四）定期分析应收账款情况，提出改进措施；（五）协调各部门做好应收账款相关工作。
第五条公司各项目部负责应收账款的具体执行工作，具体职责如下：（一）严格执行应收账款管理制度；（二）负责签订合同，明确应收账款条款；（三）及时将应收账款信息反馈给财务部；（四）配合财务部做好应收账款的催收工作；（五）对未按时支付的应收账款进行跟踪调查。
第三章应收账款的管理流程第六条合同签订（一）合同签订前，各项目部应充分了解合同条款，确保应收账款条款明确、合理；（二）合同签订后，项目部应及时将合同信息反馈给财务部。
第七条账户设立（一）财务部根据合同信息设立应收账款台账；（二）项目部应及时将实际发生的应收账款信息录入台账。
第八条账目核对（一）财务部定期与项目部核对应收账款台账，确保账目准确；（二）项目部应配合财务部进行账目核对。
第九条催收工作（一）财务部根据应收账款台账，定期编制催收计划；（二）项目部根据催收计划，采取有效措施进行催收；（三）催收过程中，项目部应及时将催收情况反馈给财务部。
第十条账款回收（一）项目部收到应收账款后，应及时入账；（二）财务部根据入账情况，更新应收账款台账。
第四章应收账款的风险控制第十一条风险评估（一）财务部定期对应收账款进行风险评估；（二）项目部根据风险评估结果，制定风险应对措施。
有限公司应收账款管理制度(最终版)
目录第一章总则1第二章应收账款管理中各部门职责1第三章客户信用政策制定2第四章应收账款管理和催收3第五章问题账款管理5第六章坏账处理6第七章附则7第一章总则第一条目的为确保伟＊＊＊有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现金流,减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况,特制定本规定。
第二条释义本办法所指“应收账款"指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账.应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响,公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款.第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部（一）负责应收账款的核算和监控;（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表,与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作;（五）监控、协调和支持催收工作;（六）负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心（一）负责组织各中心制定公司信用政策,确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收;（三）对照合同,根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货;（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员（一）负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策;（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心；（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
应收账款管理制度【精选4篇】
应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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广西创新港湾公司应收帐款管理制度一．总则第一条本制度内的应收帐款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。
第二条根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。
第三条应收票据管理也适用本制度第四条应收帐款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收帐款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益二．应收帐款管理的职责第一条公司的应收帐款管理分别由总经理、财务部、经营部、项目部负责，各部门各司其职，分别对应收帐款管理活动中不同的职能负责。
第二条总经理的职责1、总经理对公司应收帐款管理付全部责任。
2、总经理负责审批客户的信用等级和信用额度。
3、负责审批具体客户的收帐方针和策略。
4、负责确定在应收帐款管理活动中相关部门、员工的责任。
第三条财务部的职责1、财务部负责应收帐款的核算工作，应该在应收帐款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收帐款。
预收帐款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2、财务部负责应收帐款对帐工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来帐户发生额、余额的书面认可。
3、对帐工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。
4、财务部负责具体收款手续的办理，在项目部、经营部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。
特殊情况下，项目部、经营部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转帐支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
5、财务部要定期对应收帐款进行帐龄分析，督促各责任部门按时回收工程款。
6、财务部负责编制应收帐款催收通知书，交业务人员、项目部进行帐款催收。
7、对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收帐款，财务部负责组织材料申报核销。
8、应收帐款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收帐款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。
9、财务部负责公司应收帐款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
10、财务部要主动和客户方财务部门建立联系，必要时协助收款。
第四条经营部的职责1、负责和客户协调，解决应收帐款回收过程中出现的矛盾，对帐款的回收承担最终责任。
2、在项目生产期间，项目部是主要的收款责任人，经营部负责协助。
项目结束后，在没有工程质量纠纷等条件下，工程尾款的回收由经营部负责。
如果有工程质量纠纷等情况下，由项目部负责解决纠纷，经营部协助，纠纷解决后经营部负责收取甲乙双方确认的工程尾款。
3、经营部在合同签订后，应该弄清楚客户工程款付款程序、不同部门在收款工作中所承担的责任，主要负责人，联系方式等内容，以便公司的相关部门对口开展工作，保证工程款的按时回收。
4、经营部负责按照规定的信用调查标准，开展信用调查，提交信用调查报告，经审定后通知客户。
第五条项目部职责1、项目部负责和客户方协商确认工作量，按时把经过甲方、乙方和监理公司确认的工程量结算书移交财务部，财务部根据工程量结算书确认工程收入和应收帐款。
2、项目部在施工期间每月负责按照公司规定的进度款比例按进度向甲方催收进度款，具体比例年初由公司总经理确定。
3、项目结束后，项目部负责和甲方确认全部的工程量和全部的工程收入，确认完毕后相关资料移交财务部、经营部。
工程款催收的责任也同时移交经营部。
4、项目生产期间发生的和甲方及其他部门之间的纠纷，有项目部负责处理，处理结果要及时通报财务部、经营部。
5、项目生产期间发生的向甲方索赔、追加工程量（款）等增加公司收入的事件，项目部要及时把相关的协议、书面确认资料移交财务部以便确认收入。
三．应收帐款的核算第一条项目部申报工程量经甲方、监理公司确认后，项目部负责人要直接将工程量结算书及时传递回财务部进行帐务处理。
第二条财务部会计在收到工程量结算书后，要及时进行帐务处理，不得拖延到月底集中处理。
第三条为了便于对项目部的考核，工程结算收入要按项目部设置二级科目，实行分项目部核算。
第四条应收帐款要按客户核算，一个客户和公司有两个或两个以上的项目，为便于核对往来帐，必要时按客户、项目分开核算应收帐款。
第五条当收到工程量结算书时，财务部按以下分录进行帐务处理，确认应收帐款：借：应收帐款－客户－项目部贷：工程结算收入－项目部第六条当实际收到工程款时，按实际收到的款项按以下分录处理帐务借：银行存款——帐户名贷：应收帐款－客户－项目部第七条当公司收到的是银行承兑汇票或商业承兑汇票时，要及时把款项从应收帐款帐户中转到应收票据帐户。
第八条预收帐款是指公司和客户签订的合同中，要求客户在协议开始履行前，预付给公司的工程款。
当公司预收帐款数额比较小时，可以直接在应收帐款帐户核算，收到款项时记帐户的贷方，收入确认时记借方。
第九条当发生以资产抵付应收帐款的情况时，要把款项以协议规定的抵债额度从应收帐款帐户中转出，按物资评估的价值记入资产帐户，发生的损失记入当期费用。
四．应收帐款信用管理第一条公司的应收帐款管理实行以客户信用额度为中心的管理方法。
第二条客户信用额度是指公司根据应收帐款管理政策的规定，对客户最高赊欠的额度。
第三条应收帐款管理政策是指公司对应收账款管理与控制而确立的基本原则与行为规范。
第四条公司应收帐款管理政策由财务部负责，经营部参与制定，总经理审核、执行董事审批通过下发执行。
第五条应收帐款管理政策包括的主要内容：1、信用标准:是客户获得公司商业信用额度所具备的最低条件，以预期的坏帐损失率表示。
2、信用条件：是客户享受公司给予信用期限时所要承担的其他条件。
3、应收帐款收帐政策：是指客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时企业所采取的收账策略与措施。
企业在组织催收时，也必须权衡催账费用与预期的催账收益的关系问题第六条经营部负责对客户信用水平的调查，填写客户信用调查表第七条财务部负责审核，提出客户的信用评级，根据工程量大小，确定客户的信用额度，上报总经理审批确定客户的信用等级和信用额度。
经营部负责通知客户的信用等级和信用额度。
第八条客户信用等级和信用额度实行动态管理，一般一年进行一次，特殊情况下根据实际情况随时调整。
第九条财务部负责监控公司应收帐款信用管理的执行，项目部负责具体的实施。
项目部在生产过程中，要严格控制信用额度，不得超额生产。
第十条项目部、经营部在执行过程中要密切注意客户的经营状况、付款情况及其他情况，多渠道地掌握客户资料，分析预测客户的未来发展情况及存在的偿债风险。
五．应收帐款分类第一条公司应收帐款实行分类管理，分类以帐龄为基本标准，并结合客户经营情况和还款意愿。
第二条应收帐款分为正常应收帐款、逾期应收帐款、呆滞应收帐款和呆帐，具体标准如下:1、正常应收帐款：帐龄在信用期内或超过信用期不足20天。
2、逾期应收帐款：帐龄超过信用期20天且在90天内。
3、呆滞应收帐款：帐龄超过信用期90天且在360天内。
4、呆帐：帐龄超过信用期360天以上。
第三条发生了以下情况，应收帐款可以直接划入呆帐。
1、债务人经法院宣告破产或进入破产程序。
2、债务人明示拒绝还款。
3、债务人虽然有还款意愿，但其经营状况急剧恶化，从较长时期看没有好转的可能。
4、债务人遭受了巨大的自然灾害，短期内难以恢复。
5、其他在公司年度应收帐款管理政策中规定的情况。
第四条财务部负责应收帐款的分类，每月在进行帐龄分析的同时进行应收帐款的分类。
第五条经营部、项目部负责收集客户的经营信息并及时通知财务部进行分类调整。
第六条公司要对逾期类应收帐款和呆滞给予特别关注，要采取各种方式努力清收。
第七条公司要对呆帐应收帐款指定专人负责采取必要的手段清收，年末要从公司的整体绩效考核利润指标中全额扣除呆帐应收帐款，以后实际收回时计入当年绩效考核利润指标里。
具体扣除标准要由年度应收帐款管理政策规定。
六．应收帐款的催收第一条财务部每月要对应收帐款进行帐龄分析，根据帐龄和应收帐款的状态，填写应收帐款催款通知书，总经理签发后交经营部经理和项目部经理负责催收。
第二条财务部每季度要组织召开由总经理主持的应收帐款评审会，评价各客户应收帐款收回的可能性，确定具体客户的收帐方针。
第三条基本的营收帐款收帐政策根据应收帐款回收可能性确定，可以按以下标准把握：1、回收可能性在90％以上，一般不要打扰客户，等待客户主动付款。
2、回收可能性在70％－90％之间，可以措辞委婉地催收，尽量取得客户方对催收应收帐款的理解。
3、回收可能性在50％－70％之间，应频繁地信件催款、电话催询及人员上门催收4、回收可能性在50％以下，应措辞严厉，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼。
第四条负责催收应收帐款的员工要根据公司确定的收帐方针对不同的客户采取不同的手段，无论是否能够收回款项，每次必须取得对方承诺还款的书面记录，交财务部存档。
第五条负责催收应收帐款的员工每次催款要填写收款情况报告表，第六条应该由项目部收回的应收帐款而项目部实际没有收回，以后经营部收回，相应部分的绩效考评奖励由经营部领取。
第七条催收应收帐款发生的费用要列入部门费用管理，一般要包括差旅费、必要的招待费、人员工资和诉讼费。
年初计划阶段，经营部要根据当年应收帐款催收计划，制定相应的费用计划，经审批后执行。
第八条当发生以资产抵付应收帐款的情况时，财务部要及时组织相关人员对抵债物资进行评估，如果有损失及时确认。
抵债物资收回后，如果公司生产经营需要，则交相关部门使用，否则，尽快组织拍卖变现。
第九条发生以资产抵付应收帐款的事件后，如果造成了损失，要区分经营部和项目部的收款责任，按各自应该收款的额度分摊损失额，然后再乘以赔偿比例，具体比例在公司的年度应收帐款管理政策中规定。
七．应收帐款的损失确认第一条符合下列条件的应收帐款可以确认损失：1、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收帐款2、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收帐款3、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产(包括保险赔偿等)确实无法清偿的应收帐款。
4、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收帐款5、逾期3年以上仍未收回的应收帐款6、公司根据管理的需要设定的应收帐款核销条件第二条应收帐款的损失确认由财务部负责申报，经营部、项目部负责收集材料，经执行董事批准后执行。
第三条应收帐款损失确认后，财务部要组织召开由总经理主持的责任讨论会，分析应收帐款损失的原因、相关的责任人及给予的处罚。
第四条财务部负责其他应收帐款核销后的事务处理，包括向税务局申报应收帐款损失。