医药企业应收帐款管理制度正式版
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收账款管理制度概述为了规范医药企业的应收账款管理，提高资金利用效率，降低企业经营风险，特制定本管理制度，帮助企业建立健全的应收账款管理制度，使企业在经营活动中能够良好地管理应收账款，确保企业资金流动和健康发展。
适用范围本管理制度适用于医药企业的应收账款管理。
职责1.企业应收账款管理部门•负责制定应收账款管理制度并监督落实；•对应收账款相关信息进行分类、归纳和汇总，提取有用信息形成报表，并在有效期内将相关报表报送上级主管部门；•对应收账款账龄、回款情况及异常情况进行跟踪并及时分析，且定期将分析报告提交上级主管部门和企业领导；•负责对呈现违约情况以及法律讼诉的账款进行有效的协调和处理；•形成企业应收账款管理的流程及其标准化程序；•统一管理企业的票据，核对准确性，确保其合法性。
2.销售部门•负责销售合同的签订，根据合同规定开具发票；•落实各项收款标准，规范销售行为；•对销售发生的增值税和其他费用进行认真核对，确保其合法性；•按照有关要求和企业规定对账款记录，报销合规费用。
3.财务部门•负责跟踪和控制应收账款的回款情况；•根据应收账款管理制度标准化程序登记、核算和结算核心账务信息，并且对应收账款口径的核算进行质量控制和审计检查；•对应收账款账龄进行分析，定期将分析报告提交企业领导层；•撰写企业应收账款公告，对外披露相关信息。
流程1.销售部门与客户签订销售合同时，要确保销售计划的实现必须有足够的资金保证，同时严格限定账款回款周期和回款限额。
2.开立发票时需要依据划分的客户等级，对账款金额给予打折、延期等优惠。
3.财务部门负责维护应收账款账龄表，定期审核所有处于逾期状态的账款及其金额，制定相应的调解方案尽量维护与客户的关系。
4.核收应收账款时，需要通过银行转账方式或票据形式进行，如此可以保证财务部门可以随时跟踪和记录回款状态，同时可以降低风险。
5.在周年财务审计时，需要全面校核与对账收款账龄、余额等财务数据，确保应收账款的真实性及客户欠款的准确性。
医药企业应收帐款管理制度(4篇)
医药企业应收帐款管理制度医药企业应收账款管理制度是为了规范医药企业的应收账款管理，确保企业能够及时收回应收账款，提高资金周转效率和企业的经营效益而制定的一套制度和流程。
以下是医药企业应收账款管理制度的主要内容：1. 应收账款的定义和分类：明确应收账款的定义和分类，例如按照客户类型、账龄等进行分类。
2. 信用审核和授信决策：建立客户信用审核制度，明确具体的信用审核流程和要求；根据客户信用状况决策是否授予信用。
3. 销售订单和合同管理：确保销售订单和合同的签订符合相关法律法规和企业内部规定，包括价格、付款条件等项的准确记录和管理。
4. 发票开具和管理：确保销售发票的准确、及时开具，并进行严格的管理和归档。
5. 收款跟踪和催收措施：及时跟踪客户的付款情况，建立催收机制，按照既定的流程和措施进行催收；明确逾期款项的处理办法。
6. 应收账款确认和核销：按照相关准则和规定，及时确认和核销应收账款，确保账款的准确性和真实性。
7. 应收账款的融资和保险：根据需要，寻求应收账款的融资渠道，减轻企业的资金压力；考虑购买保险来保障应收账款的风险。
8. 绩效考核和激励机制：建立应收账款管理的绩效考核指标和激励机制，激励相关部门和个人提高应收账款的回收率和管理水平。
9. 监督和内部控制：建立监督机制，对应收账款管理进行定期检查和审核；确保内部控制的有效性和完整性。
10. 相关记录和报表的制作：根据企业需要，制作应收账款的相关记录和报表，为企业决策和管理提供依据。
以上是医药企业应收账款管理制度的一些主要内容，具体的制度内容可根据企业的实际情况进行调整和完善。
医药企业应收帐款管理制度（2）医药企业应收账款管理制度是指医药企业为了有效管理和控制应收账款的流动和风险，制定的一系列规章制度和流程。
其主要内容包括以下几个方面：1. 客户评估与授信：医药企业需要对新客户进行评估，确定客户的信用状况和偿还能力，并根据评估结果为客户设定授信额度。
医药企业应收帐款管理制度(3篇)
医药企业应收帐款管理制度医药企业是一个收入较大、风险较高的行业，应收账款管理对企业的财务状况和经营效益有着重要影响。
为了确保医药企业的资金安全和经营的稳定性，建立科学合理的应收账款管理制度是非常必要的。
下文将从应收账款的定义、管理制度的目的、内容以及实施过程等方面进行阐述。
一、应收账款的定义和特点应收账款是指企业向客户出售商品或提供服务后，客户尚未支付款项而形成的债权。
医药企业的应收账款以销售药品、医疗设备和提供医疗服务等经营活动所形成的未收款项为主要内容。
应收账款的特点主要有以下几点：1. 风险性高：医药企业的销售往往涉及大额的货款，如果客户无力支付或恶意拖欠，可能导致企业资金链紧张，甚至出现资金链断裂的风险。
2. 影响资金流：应收账款的积压会导致资金无法流动，限制了企业的发展和经营活动。
3. 管理复杂：医药企业的客户众多，账款的支付、核算和回收工作繁杂，需要建立科学有效的管理制度。
二、制度目的建立医药企业应收账款管理制度的目的主要有以下几个方面：1. 提高资金回收率：通过建立制度，规范账款的回收流程和方法，提高医药企业的资金回收率，缩短账款周转周期。
2. 降低坏账风险：通过建立客户信用评估体系和风险管理措施，有效控制坏账风险，降低企业损失。
3. 提升企业形象：高效的应收账款管理制度可以强化企业与客户的合作关系，提升企业形象和市场竞争力。
4. 优化资金利用效率：合理管理应收账款，确保企业的资金能够有效利用，提高经营效益。
三、制度内容1. 客户资信评估与管理：建立客户信息库，对客户进行资信评估，评估客户的信用状况和还款能力。
对于信用较差的客户可以采取预收货款或分期支付等风险控制措施。
2. 销售合同管理：建立规范的销售合同管理制度，明确销售合同中的付款方式、付款期限和违约责任等条款，确保收款条件明确，以便在付款问题发生时能够依法维权。
3. 收款管理：建立科学的收款管理制度，规范企业收款流程和收款方式，包括开立发票、催款通知、跟进收款进展等环节，确保款项及时回到企业账户，减少拖欠风险。
医院应收账款管理制度及流程范本
第一章总则第一条为加强医院应收账款管理，确保医院资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部所有应收账款的管理，包括但不限于医疗收费、药品收费、检查检验收费等。
第三条医院应收账款管理遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行应收账款管理。
（二）安全高效原则：确保应收账款的安全，提高资金使用效率。
（三）责任到人原则：明确各部门、各岗位在应收账款管理中的职责。
第二章应收账款管理制度第四条应收账款管理组织架构（一）成立应收账款管理领导小组，负责制定应收账款管理制度、监督实施和考核。
（二）设立应收账款管理办公室，负责应收账款的具体管理工作。
第五条应收账款核算制度（一）建立健全应收账款核算体系，确保核算准确、及时。
（二）实行按月核算制度，每月末进行应收账款清查，确保账实相符。
第六条应收账款催收制度（一）明确催收责任，各部门、各岗位按照职责分工负责催收工作。
（二）建立催收台账，记录催收过程和结果。
（三）对逾期应收账款，采取电话催收、上门催收、法律途径等方式进行催收。
第七条应收账款风险控制制度（一）加强客户信用管理，对客户进行信用评级，严格控制信用额度。
（二）建立健全应收账款风险预警机制，及时发现和防范风险。
第八条应收账款考核制度（一）设立应收账款考核指标，包括应收账款周转率、逾期率等。
（二）定期对各部门、各岗位的应收账款管理工作进行考核，并将考核结果与绩效挂钩。
第三章应收账款管理流程第九条应收账款确认（一）收费部门在收费完成后，及时将收费信息录入系统，生成应收账款。
（二）收费信息录入系统后，由财务部门进行审核，确认应收账款。
第十条应收账款核算（一）财务部门按照应收账款核算制度，进行应收账款核算。
（二）每月末进行应收账款清查，确保账实相符。
第十一条应收账款催收（一）催收部门按照催收制度，对逾期应收账款进行催收。
（二）催收过程中，及时更新催收台账，记录催收过程和结果。
制药有限公司应收账款管理制度(WORD4页)
应收账款管理制度第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收帐款管理制度第一章总则第一条为了加强医药企业对应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《企业会计准则》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合医药企业的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称应收账款，是指医药企业在正常经营活动中，因销售药品、提供医疗服务或者其他业务，而形成的对客户的债权。
第三条医药企业应收账款管理应遵循依法合规、风险控制、效益最大化、信息透明的原则。
第二章应收账款的确认与计价第四条医药企业应在销售药品、提供医疗服务或者其他业务收入实现时，确认应收账款。
第五条应收账款的计价应按照实际发生额进行，确切反映企业的经济利益。
第六条医药企业应根据客户的信用状况、历史回款记录等因素，合理估计应收账款的风险，并据此计提坏账准备。
第三章应收账款的管理第七条医药企业应设立专门的应收账款管理部门，负责应收账款的事前、事中、事后管理。
第八条事前管理：（一）医药企业应对客户的信用状况进行调查和评估，建立客户信用档案；（二）医药企业应与客户签订书面合同，明确付款条款和期限等事项；（三）医药企业应建立健全内部审批制度，对销售药品、提供医疗服务或者其他业务的款项回收进行审批。
第九条事中管理：（一）医药企业应定期对应收账款进行核对，确保账务准确；（二）医药企业应对客户付款情况进行跟踪，及时发现并处理逾期付款等问题；（三）医药企业应采取合理的催收措施，包括发送催款函、电话催收、上门催收等。
第十条事后管理：（一）医药企业应对已发生的坏账进行认定和处理，按照规定程序报批；（二）医药企业应定期对坏账进行核销，并进行账务处理；（三）医药企业应对应收账款管理情况进行总结和分析，不断优化管理措施。
第四章应收账款的风险控制与审计第十一条医药企业应建立应收账款风险控制制度，对风险进行识别、评估和控制。
第十二条医药企业应定期对应收账款进行内部审计，确保应收账款管理的合规性和有效性。
第五章法律责任与追究第十三条医药企业违反本制度的，应承担相应的法律责任，包括但不限于行政处分、经济赔偿等。
应收账款管理制度__医院
第一章总则第一条为加强医院应收账款的管理，保障医院资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有涉及应收账款的管理工作，包括但不限于医疗收费、药品销售、设备租赁等。
第三条应收账款的管理遵循以下原则：（一）预防为主，控制风险；（二）强化责任，明确分工；（三）规范操作，提高效率；（四）强化考核，确保落实。
第二章组织机构及职责第四条医院财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责如下：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）对逾期应收账款进行催收，确保资金回笼；（四）定期分析应收账款情况，提出改进措施；（五）对违反本制度的行为进行查处。
第五条医院业务部门负责应收账款的具体业务操作，其主要职责如下：（一）严格执行应收账款管理制度，确保业务操作的规范性；（二）在合同签订、收款等环节，加强对客户信用风险的评估；（三）及时将应收账款信息反馈给财务部门；（四）协助财务部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理流程第六条应收账款管理流程如下：1. 合同签订：业务部门在签订合同前，应评估客户信用风险，将相关信息报财务部门审核。
2. 收款：业务部门在收款过程中，应严格执行收款制度，确保资金安全。
3. 建立台账：财务部门在收到款项后，应及时建立应收账款台账，并进行核对。
4. 催收：对逾期应收账款，财务部门应及时采取催收措施，确保资金回笼。
5. 核销：对确认为坏账的应收账款，财务部门应及时进行核销处理。
第四章应收账款风险控制第七条应收账款风险控制措施如下：1. 加强客户信用管理：业务部门在签订合同前，应进行客户信用评估，对信用不良的客户，应拒绝合作。
2. 严格执行合同条款：业务部门在合同签订、收款等环节，应严格按照合同条款执行，确保资金安全。
3. 建立应收账款预警机制：财务部门定期对应收账款进行分析，对逾期账款进行预警，及时采取措施。
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收帐款管理制度一、概述医药企业应收账款管理制度是为了规范和优化公司的应收账款管理过程，确保公司的资金回笼效率和风险控制能力，在保证公司经营流畅的同时最大限度地保护公司的利益。
二、应收账款管理的目标1. 提高回款速度：通过合理的催款措施，确保应收账款尽快回笼，提高企业的资金周转效率；2. 降低坏账风险：建立完善的客户信用评估体系，合理担保措施以及及时的催款方式，减少坏账的发生；3. 规范应收账款管理流程：建立完善的应收账款管理制度，明确内部各个环节的职责和权限，确保工作流程的规范化运作；4. 加强与客户的沟通与合作：保持良好的与客户沟通，及时解决客户问题，建立良好的合作关系。
三、应收账款管理流程1. 客户信用评估在与客户建立合作关系前，应进行客户信用评估。
评估主要包括客户的企业资质、经营状况、财务状况以及过往的经营记录等方面的考察。
根据评估结果，确定客户的信用额度，并建立相应的信用担保方式。
2. 销售订单审核对于客户提交的销售订单，进行审核，确保订单的合法性和准确性，并核实客户的信用额度是否能够满足订单的条件。
审核过程中要严格遵守公司的审批权限和程序，确保订单的合规性。
3. 发票开具及送达根据销售订单的要求，及时开具发票，并送达给客户。
在发票的开具过程中，要保证发票的准确性和合法性，确保客户能够及时收到发票。
在发票送达后，及时与客户进行确认，确保客户对发票的收悉程度。
4. 催款及应收账款的跟进对于欠款客户，及时进行催款工作。
催款方式主要包括电话、短信、邮件等多种方式，灵活运用不同的催款方法，提高催款的效果。
同时，要及时跟进应收账款的情况，确保欠款状况能够得到有效掌控。
5. 应收账款核销当客户还款后，需要及时核销对应的应收账款，并进行账务处理。
核销和账务处理必须严格按照相关财务制度执行，避免因操作问题导致的错误。
6. 应收账款坏账准备对于有坏账风险的客户，需要及时进行坏账准备，以防止坏账对公司的财务状况产生不良影响。
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一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算。
二、分项管理制度：1、客户开户管理：1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。
1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。
2、客户档案管理：2-1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。
2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。
2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。
2-4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。
2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。
3、应收帐款信用额度管理：3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。
3-2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。
3-3临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。
4、销售合同管理：4-1、销售合同由销售代表整本领用，一次最多2本，交旧领新，领用者对合同的使用负全责，缴销合同必须整本交回，作废合同需联次齐全，遗失合同需上级商业经理签字确认。
交回的合同必须为原件（红章）。
4-2、所有发货合同必须有供销双方盖章签字，合同内容必须填写齐全、清晰，不得涂改，销售人员不得替代客户签字、盖章，否则，合同一律退回。
4-3、销售代表发生变动时，其已领用合同要办理移交手续或退回，否则，给公司造成的经济损失由其直接主管经理负全责，并对责任人予以处罚。
4-5、对发货、开票或有其他特殊要求的，由业务人员在合同空白处醒目加注，否则视同一般原则处理。
4-6、合同存根交至会计部后，与计算机中已发货合同核对，对合同存根件与传真件不符并给公司造成损失的由销售代表负责。
检查后分办事处或分省装订存档备查。
5、销售发票管理：5-1、依据合同开具发票，发货后其发票联、抵扣联直接交给相关业务单位；有特殊要求寄往其他地址的需销售代表提出书面申请并保证发票安全。
5-2、销售代表将发票交与客户时要签收。
6、应收帐款帐务管理：6-1、涉及应收帐款的发票、到款、冲帐费用要求当日入帐。
发货、到款日报表、应收账款帐龄表等统计报表，每月二十号以前，每三天向相关人员发送一次（每月二十日后每天发送一次）。
6-2、每月三号之前，会计部将应收帐款帐龄分析表、预警分析表送交业务经理以供参考。
并要求销售代表每月对自己经管的应收帐款签字确认，对异常情况和已发现的入帐错误应及时反馈给应收帐款会计。
6-3、凡帐龄超过半年以上的欠款，由归管销售代表负担其相应利息（按贷款利率）的百分之八十，另外百分之二十上级经理、销售经理平均负担7、收货回执管理：7-1、从异地库发货的合同必须要有调拨单、客户回执。
7-2、从客户处直接调货给其他客户的必须有调入客户的收条。
7-3、从公司直接发货并由公司汽运送货的由储运部门负责收全回执，会计部签收整理保管。
7-4、所有客户回执必须反映品种、数量并加盖对方公章或业务章或仓储章，收货人签字并注明日期。
7-5、其他方式发货给客户的，以运输邮寄部门的运单为回执，由储运部门保管存档。
8、应收帐款函证管理：8-1、为了明确公司债权，会计部以每年6月末、12月末应收账款余额为基准，分两次向客户函证。
函证要求在发函基准日60天内回函，函证要求客户盖财务专用章，如往来帐在业务部门核算的可由业务部门盖章，但必须注明欠款构成。
函证在规定时间不能传回会计部或印章不合格的将停止发货（货款在此期间已结清的除外）。
8-2、医院的应收帐款，一季度发函证一次，予以债权确认，若不能在次季度30日内盖财务专用章或院公章确认的停止供货。
8-3、会计部在函证截至10日内依据回函情况整理汇总，上报财务总监，并以此确定需对帐的客户。
9、退货管理：9-1、客户提出退货时，销售代表必须提出书面退货申请，经销售经理批准后方可退货。
退货帐务处理流程见附表。
9-2、客户退货一律由仓储总库办理验收入库，并按退货管理流程转移原始凭整。
9-3、公司发至客户，客户未入库便直接退回的产品，应由储运部门接收，联系销售代表后进行相应处理。
9-4、退货入库后，会计部依据退货申请、内部退货转帐凭证等处理帐务，需要换货的由营销综合办负责按规定办理，业务员在事先未经任何领导书面同意，私自以任何方式换货，处于额度的罚款，造成损失的全额赔偿。
9-5、客户退货，经管销售人员要索取当地税务局出具的退税证明，并按税后退货总额的20%处罚。
若在退货30天内不能取得退税证明，税款全部由经管人员负担，半年内取回退税证明，销售人员签呈，销售经理核准后，财务部门将所扣税额返还。
9-6、凡属非质量原因退货的，按无税退货额的百分二十处罚，其中责任人负担罚款的百分之八十，主管经理、销售经理平均负担罚款的百分之二十。
10、调货管理：因故需从客户处调出公司产品的，必须事先写签呈报主管经理审批，在调出货物的同时，向客户索取原票或返销发票或经财务盖章确认的无税扣款证明，不能取得上述资料时，调出货物的税款由经管人员负担。
调出货物直接销售给另一客户时，经管业务员必须提供该客户收货回执和合同及时开票。
未经主管经理审批而私自做主调货，调货人员负全责，11、应收帐款对帐管理：11-1、销售人员对各自经管客户的应收帐款负全责。
负责与客户日常对账是经管销售人员的责任，对帐的流程和方法可参照“对帐流程及简要方法”。
出现差错及时反馈会计部。
11-2、会计部将依据半年一次的函证结合对方余额、盖章情况、回款迹象、历史情况、销售代表的反馈等综合情况确定需对帐的客户。
11-3、销售人员发生变动时，必须在主管经理的监交下，逐户确认应收帐款，办理接交手续。
如果不履行接交手续，随意接受应收帐款，所发生的一切损失（包括协助对帐差旅费）由接管人员和主管经理负责（各负担50%）。
11-4、上级经理对所管辖的销售人员的帐目有质疑，需会计部派人抽查对帐的，可书面申请，会计部视情况安排对帐。
11-5、会计部前往客户处对帐的，销售人员必须陪同，对帐结果需填写“对帐调节表”，对帐双方加盖财务专用章，如对方帐务全部在业务核算，可盖业务章或公章，但必须加以备注原因，陪同的销售人员、对帐会计签字，事后要上级经理、销售经理签字确认。
11-6、经对帐需要经管销售人员提供调整凭证的，必须在30天内交会计部，否则，先扣责任人款项进行平帐，再根据所提供资料调整。
已对过帐的会计期间的帐务不再重复对帐。
12、销售折扣管理：12-1、依据与客户的年度销售协议，会计部将及时计算出销售折扣，并在销售发票中扣除或季度后返还（可汇票、电汇、现金等须有客户收条）。
12-2、每季度给客户反馈应享受销售折扣、已票面扣减折扣、未在票面扣减的折扣等相关信息。
12-3、折扣的其他处理方法必须报销售副总、财务总监批准。
13、到款及其他费用：13-1、销售人员自客户处取得汇票后，应在十日之内邮回公司会计部，否则由销售人员负担超期部分的利息（按银行同期逾期贷款利率）。
13-2、销售人员应及时掌握客户破损及帐务处理情况，并向对方索要破损证明，破损证明应为对方仓储的退出单或红字入库单或拒付单，载明品种、数量、金额，并加盖财务专用章。
破损核销以一批发货为单位，不允许累计计算。
13-3、一次性破损金额（售价）达一千元以上的需退回公司处理。
破损货物退回公司的可以退货单代替破损证明作破损冲帐处理。
14、清欠与诉讼14-1、销售代表对自己管辖之内的客户欠款，认为以自己的能力已很难清回货款的，可书面申请（附件10）并经销售经理、销售副总同意交给专职的清欠人员清欠。
14-2、专职清欠仍无结果的情况下，应由清欠专员会同原销售人员和上级经理共同提出诉讼解决的请求（附件10），由销售副总视具体情况决定是否诉讼解决。
14-3、经清欠无结果，造成呆坏帐损失，由责任人负担呆坏帐金额的百分之二十。
15、权限以上业务处理的其他核决权限均参照每年公司的核决权限表。
16、本制度由公司会计部、销售部负责解释。
——此位置可填写公司或团队名字——。