xx酒店应收账款管理制度
xx酒店应收账款管理制度Internal Correspondence 部门 Dpt.:管理部号 No.:包xx酒店发〔2014〕21号致 To:酒店各部门发出 From:管理部抄送 Cc:总经理日期 Date :2014年10月23日内容Subject: 关于下发《xx酒店应收账款管理制度》的通知为进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体制～加快收款的资金回笼～提高风险防范能力～加强对挂账单位的信用管理～避免呆、坏账发生～特制定本规定。
一、成立客户资信评定小组客户资信评定小组成员由总经理、管理部经理、营运部经理、餐饮部经理、客房部经理、前厅经理、财务部经理、财务部财务主管组成～由总经理担任组长～小组职责:1、每年第四季度对当年度所有协议挂账单位的资信情况进行重新评定～决定继续给予或拒绝客户信用～会议由总经理召集。
2.审核销售部门提出新增的协议挂账单位的资信。
协议的签订由销售部门提出书面申请～申请时须附该客户工商营业执照、税务登记证、法人身份证等有效证件复印件并加盖公章报审。
3、汇总协议挂账单位～报经各级分管人员及总经理批准后由销售部门签订协议。
销售部应将已签订的协议原件送至财务部～由财务部发文通知各营业点。
4、判定对逾期超过三个月未收回的款项是否按照法律程序处理并提请批准。
5、财务部应建立客户档案～进行有效的信用评估和跟踪记录～从开发新客户到维护老客户～销售员及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况～选择信用良好的客户给予授信。
除每年第四季度对年度协议单位的资信情况进行评级外～该小组将根据业务需要不定期举行会议。
二、挂账单位信用等级的评估标准客户信用等级的评估是为了加强信用控制～并为客户分析提供依据。
信用等级的评估～以客户的公司规模和财务状况为核心～根据客户上一年度的消费能力和付款记录进行评定～同时结合各单位的实际情况及潜在的风险进行分析。
信用等级为A、B、C三个等级～A级为无须提供保证金～即可给予一定的授信额度～如政府、大型国企等,B级为需缴纳一定保证金或不缴纳保证金给予金额较小的授信额度～如信用好、消费能力高、有提升为A级潜质的外资企业、民营企业等,C级为不予授信。
,一, 新协议单位的评估步骤:1、销售部收集客户的营业执照、法定代表人身份证、国地税税务登记证、组织机构代码证等相关资料的复印件并加盖公章。
2、了解客户的财务实力和财务状况～了解客户在其他酒店的实际付款记录～是否按期如数付款。
3、销售部门填制《客户信用申请表》,申请表中～须标注新、老客户,?营运部评估?财务部财务主管评估审核?财务部经理复核?财务经理审批?总经理审批4、销售部凭手续齐全的申请表方可与客户签订挂账协议。
5、申请表的原稿与挂账公司协议原件于协议签订的次日一起交财务存档。
,二,老顾客年审的评估步骤:1、销售部需于挂账协议到期前一个月～提前办理老顾客评估工作～保证挂账协议的延续性。
2、销售部门填制《客户信用申请表》?营运部评估?财务部财务主管填制客户历史记录并进行评估审核?财务部经理复核?财务总监审批?总经理审批3、销售部凭手续齐全的申请表方可与客户续签挂账协议。
4、申请表的原稿应与挂账公司协议原件于协议签订的次日一起交财务存档。
三、挂账单位的信用条件1、挂账单位均应是经客户资信评定小组评估后可授信或续签的～且与销售部签订协议的客户。
2、所有挂账消费账单～必须经协议单位有效签单人签字确认或须附挂账单位付款确认函,正本,。
协议挂账单位消费时手续不齐全的～经酒店销售代表同意后予以挂账的～视同临时挂账～消费挂账须具备完整的书面手续～如传真件、订房单、合同和经有效签单人具备完整的书面手续～可以为今后催讨应收款提供合同依据。
3、挂账协议客人消费签单时～各营业点应认真核对签名字样及相应的单位名称。
若因各营业点工作疏忽造成账款无法收回的～酒店按呆、坏账处理方法追究责任人责任。
4、销售部销售代表和前厅、餐饮、财务及管理部、运营部部门经理及总监以上人员因营销工作的需要～可以为客户临时挂账提供个人担保。
凡为客户提供挂账担保的个人～必须亲自到收银点确认并在账单上签字～如因特殊原因无法亲自到总台签字的～可电话先告之～过后再主动补签。
否则～各收银点有权拒绝担保。
5、如大型会议、宴会～销售部或餐饮部须与客户签定正是有效协议～并提供会议、宴会的有效签单人字样。
同时签定协议时须付所有消费金额的50%,销售部门可根据客户规模情况核定预付金额～但最少不低于30%,保证金～并保证在会议、宴会结束后7天内结清剩余款项。
会议流程及其主要关注点:项目经理签定合同,盖章,——书面至财务部,签合同当天,——项目经理下MEMO至相关各口——财务及项目经理跟进定金或预付款到账情况——会议入住——前台建账——生产消费,前台应妥善保管各种消费单据、各消费点消费统一挂会务组指定房账,——前台与客人核对账务——退房——结账,合同约定离店后付清的～财务及项目经理跟进尾款支付情况,。
6、销售部门在销售协议签订后一个工作日内～须将销售协议正本送交财务部。
四、挂账单位的信用期限及个人临时担保额度1、协议单位:企业、事业单位,本地,的信用期为一个月。
特殊情况须报客户资信评定小组审批后签订执行。
,1,信用期:协议单位消费的次月属于信用期内。
,2,逾期:指协议单位已超过一个月的信用期限～按报表时间分为逾期1个月、2个月、3个月、3个月以上的。
2、个人临时担保,包括前台退房未结账,:临时担保的欠款原则上应于7天内收回～信用期最长不得超过15天。
个人临时担保额度表人员单笔金额月累计金额备注各部门经理级以上人员 2000 5000营业部销售代表 1000 30003、财务部根据各销售员的临时担保情况～每半个月公布一次个人临时担保情况。
超过担保额度则停止临时担保权限,待款项收回则恢复个人担保权限,为协议单位客户提供担保不在临时担保额度内,4、所有客账须离店即结～收银员不得压单不结或延日结账。
五、前台信用管理1、宾客办理入住登记时根据酒店规定押金收取标准向宾客收取,免押除外,。
如宾客延期住宿或消费金额导致押金不足时～应及时通知宾客补足押金～不允许超出限额,在适当的情况下～总台可执行个性化服务,如上门收取押金,。
2、会议、宴会、旅行社团体的预付款由财务部根据协议条款向银行查询～并在款到当日通知销售部、餐饮部等相关部门。
3、挂账协议单位有效签单人需为入住客人担保免押的～必须由有效签单人亲自到总台在订房单上签字担保～如无法到场的可通过有效传真件,盖单位公章,提供担保。
4、销售部销售代表以上和前厅、餐饮部经理级及总监以上人员因营销需要可为客人入住提供担保免押～凡为客人提供免押担保的个人～须亲自到总台确认并在订房单上签字～如特殊原因无法亲自到总台签字的～可电话先告之～过后再补签,否则～总台有权拒绝担保。
5、除有个人担保的临时挂账外～所有前台账原则上须离店即结～总台不得压单不结或延日结账。
对于临时挂账及有特殊原因的已离店未结清账项～总台应每天打印报表并说明原因上报财务部。
6、由于相关部门操作失误～导致宾客已离店未结的款项～则按酒店规定的呆、坏账处理办法由相关负责人自行赔付。
7、针对宾客故意逃账并未结账款～由前厅部报客户资信评定小组审批～按酒店规定的呆、坏账处理办法进行处理。
六、挂账单位的收款管理1、财务部须认真审核每一笔挂账账单～保证每笔签单单据的完整性和有效性～并根据不同单位建立应收款账户～每月底财务人员将核对好的各单位应收账款余额报给销售部由其销售人员进行催收。
2、凡个人担保的临时账款～财务部在挂账后五个工作日内,遇节假日顺延,将账单、发票整理好并通知相关担保人～担保人为该账款催收责任人～应确保在信用期,最长期限不得超过两个星期,内收回账款～财务部催帐员可协助其催收。
个人临时担保若出现超过信用期限,2个月/1个月,未付款的款项～将扣罚担保人的效益工资～直至扣完为止～待收回该担保人员担保的所有欠款后～再办理返还。
3、协议单位的应收账款由财务部负责对账～销售部对应销售员协调催收～对先开具发票后付款的～对方须办理签收手续。
信用员需对每月收款情况及客户意见进行收集、反馈～并以书面形式上报部门。
对催帐过程中遇到的困难～销售人员应积极协助予以解决。
4、财务部在账款到账当日通知销售部～对于大笔款项及逾期收回的款项应及时告知销售部～并在每月底编制应收款账龄分析报告～报送相关部门。
七、逾期账款的催收1、对逾期账款的追收～要采用多种方法清讨～催收账款责任到位～原则由销售部负责～财务部协助催讨。
财务部对已发生的逾期账款～可按其账龄和收取难易程度～逐一分类排序～找出拖欠原因～明确落实催讨责任。
对于确实存在追讨困难的单位～应立即上报客户资信评定小组～由客户资信评定小组成员根据客户实际情况商讨处理情况。
2、若出现超过信用期仍未付款的款项～催款员必须在每月20日前与挂账单位核实付款情况,若信用期超过一个月未收回～请销售部协助再次登门或电话通知公司经办人及相关负责人,超过信用期二个月未收回的款项～必须以书面催款函通过传真或挂号的方式通知挂账单位,超过信用期三个月未收回款项由酒店客户资信评定小组通知销售员暂停公司挂账并申请进入法律程序。
3、超过三个月以上逾期应收款须向财务总监及总经理提交书面报告～对于客观上已形成风险的逾期应收款～须于款项发生六个月内以酒店名义通过法律途径追讨。
八、信用问题客户的管理财务部将根据挂账单位付款及消费能力情况～把逾期三个月以上的客户报客户资信评定小组审核～经过评估确定处理方法:,1,对于收款风险较小的客户给予继续签单消费～同时销售部和财务部应积极配合～一方面加强逾期款项的催收力度～另一方面应重点给予关注与跟踪～视情况进行调整。
,2,对列入黑名单的客户应立即停止签单消费并通知各营业收银点～同时销售部和财务部应积极配合～将黑名单客户的所欠款项追讨回来。
若追讨过程有问题则报客户资信评定小组批准～是否按法律程序处理。
,3,各营业收银点若因疏忽或其他原因接受已被列入黑名单的客户挂账而发生损失～酒店将追究相关人员责任。
,4,对于已列入黑名单的客户三年内不得申请授信。
若特殊原因须重新申请授信的客户～经审核后给予一年的考察期～期满后进行评估后确定是否恢复授信。
请各相关部门严格按此执行。
原有关规定与本文相悖～均按本文执行。
附件:户信用申请表发文部门From:管理部分管人Subsection leader:杜承泽批准人Approval:总经理附件:客户信用申请表申请目的: 1)新客户申请 2)老客户年审销售填写信用申请资料一、客户相关信息名称: 电话: 负责人: 公司地址: 注册资本:企业性质:1)事业单位 2)金融机构 3)国有企业 4)民营企业 5)外资企业6)个人客户经营情况: 客户信誉状况:考评期限: 月均消费额:二、客户申请额度及期限申请信用等级:A级; B级; C级;信用额度: 元信用期限: 协议保证金: 其它注解: 申请人(销售代表):财务部填写(新客户无须填写)信用评估情况三、客户历史信用情况原信用等级:A级: B级: C级: 信用额度: 信用期限: 上年度总消费额: 月均消费额: 付款记录情况: 好一般拖款拖欠期限: 年底付款情况: 财务部意见:各级主管及领导信用等级批准额度批准期限审批意见销售人员部门经理财务经理财务总监总经理。
酒店应收账款管理制度范文
酒店应收账款管理制度范文酒店应收账款管理制度第一章总则第一条为了规范酒店应收账款管理，减少风险，提高资金回笼率，保障酒店的正常经营，制定本管理制度。
第二条适用范围：本管理制度适用于酒店全部经营活动中产生的应收账款的管理。
第三条酒店应收账款指的是酒店向客户提供服务或销售商品而产生的应收收款。
第四条应收账款管理的目标是确保应收款项的及时收回、风险控制和资金回笼率的提高。
第二章应收账款管理流程第五条酒店应收账款的管理流程包括以下几个环节：（一）销售合同签订和收款条件确认1. 销售合同的签订应明确包括价格、数量、服务和商品描述等具体内容；2. 销售合同签订后，应确认客户的收款条件，如付款方式、账期等。
（二）账务部门确认应收账款1. 销售合同签订后，账务部门应及时确认应收账款的金额；2. 应收账款确认时，应同步进行应收账款的会计核算，将其纳入帐目。
（三）应收账款的催收和回款1. 财务部门应根据客户的收款条件，及时提醒客户进行付款；2. 财务部门应建立完善的催收机制，跟踪未付款的客户，进行催收；3. 收到客户的付款后，财务部门应及时核实金额，并确认款项的到账情况；4. 如发现收到的款项与应收账款不符，财务部门应及时与客户进行核对，解决差异。
（四）应收账款的坏账处理1. 对于长期未收回的应收账款，财务部门应将其列为坏账准备；2. 列为坏账准备的应收账款需要经过相关部门的审批，并进行会计核算；3. 财务部门应及时进行坏账确认和核销。
第三章应收账款管理的具体措施第六条酒店应收账款管理的具体措施包括以下几个方面：（一）合同管理1. 销售合同的签订应符合法定程序，保证合法合规；2. 销售合同应明确约定双方的权利和义务，明确收款条件。
（二）付款方式管理1. 酒店应明确不同客户的付款方式，如现金、转账、支票等；2. 酒店应设定不同付款方式的收款条件，如账期、定金比例等。
（三）催款管理1. 酒店应建立健全的催款机制，及时提醒客户付款；2. 酒店应建立客户信用评估制度，对不同客户采取不同的催款策略。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 目的和范围该制度的目的是为了规范酒店的应收账款管理，并确保账款能及时、准确地收回。
本制度适用于酒店财务部门及相关部门的工作人员。
2. 账务流程2.1 账务登记所有与酒店相关的业务都应在财务系统中登记，包括客房预订、会议宴会、餐饮服务等。
财务部门应及时更新账务信息，并进行凭证录入和审核。
2.2 客户结账客户在办理退房手续时，应向前台支付全部费用。
前台收款后应及时录入财务系统，并提供发票给客户。
2.3 应收账款管理财务部门应定期对账，对比预订信息和实际收入，确保账款的准确性。
如发现账款有误，应及时与相关部门进行核实和调整。
逾期账款应由财务部门跟进催收，并记录相关信息。
3. 付款方式和期限3.1 付款方式客户应在办理入住手续时提供支付担保，可以选择预付全款或提供信用卡授权。
公司客户可以选择开具发票后再进行付款。
3.2 付款期限销售账款的付款期限为客户离店后3个工作日内。
公司客户的付款期限可以根据合同约定，通常为30天。
4. 逾期催收4.1 催收流程财务部门应在逾期后的第一个工作日开始催收工作，包括方式、邮件等方式联系客户。
如客户在第一次催收后仍未支付，应加大催收力度，包括上门拜访、法律手段等。
4.2 逾期记录财务部门应对逾期账款进行记录，并及时更新账务系统。
逾期记录可作为客户信用评估的依据，并影响其的服务。
5. 监督和检查财务主管应定期检查账务部门的工作，并确保制度的执行和合规性。
监督部门可以进行随机抽查、对账等方式对账务流程进行检查。
以上制度是为了确保酒店的应收账款管理规范和有效，提高酒店的财务风控能力。
酒店相关部门和工作人员应严格遵守该制度，并不断完善和改进。
酒店应收账款管理制度
第一章总则第一条为加强本酒店应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，促进酒店业务的健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有涉及应收账款的经济业务活动。
第二章应收账款管理目标第三条应收账款管理的目标是：1. 保障酒店资金安全，降低坏账风险；2. 提高资金回笼速度，优化资金使用效率；3. 保障酒店信誉，维护客户关系；4. 规范应收账款管理流程，提高管理效率。
第三章应收账款管理制度第四条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户信用评估原则：对客户进行信用评估，确定合理的信用额度；2. 分类管理原则：根据客户信用状况、交易金额等因素，对应收账款进行分类管理；3. 动态监控原则：对应收账款进行实时监控，及时发现并处理问题；4. 依法追收原则：依法依规追收应收账款，维护酒店合法权益。
第五条应收账款管理职责：1. 营销部门：负责客户信用评估、合同签订、挂账协议管理、签单管理、债务追讨等工作；2. 财务部门：负责应收账款登记、管理签单、核对账务、分析账务、信息反馈等工作；3. 收银员：负责结账时顾客的签单核对等工作。
第四章应收账款管理流程第六条客户信用评估：1. 营销部门收集客户相关信息，进行信用评估；2. 评估结果报总经理审批；3. 根据评估结果，确定客户信用等级和信用额度。
第七条合同签订与履行：1. 营销部门与客户签订合同，明确双方权利义务；2. 财务部门对合同进行审核，确保合同条款合法合规；3. 合同履行过程中，营销部门负责跟踪客户信用状况，及时调整信用额度。
第八条应收账款登记与管理：1. 营销部门将应收账款信息录入系统，登记账务；2. 财务部门定期核对账务，确保账实相符；3. 对应收账款进行分类管理，明确责任人。
第九条应收账款追收：1. 营销部门负责催收应收账款，采取多种方式提醒客户付款；2. 财务部门协助营销部门进行追收工作；3. 对逾期未付款的客户，依法依规采取措施追收。
第五章监督与考核第十条应收账款管理实行责任制，各部门负责人对本部门应收账款管理负责。
酒店业应收账款管理制度
第一章总则第一条为规范酒店业应收账款管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店内所有涉及应收账款的管理工作。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户至上，诚信为本；2. 预防为主，控制为辅；3. 及时清收，降低风险。
第二章应收账款管理职责第四条酒店财务部门负责应收账款的日常管理工作，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 负责应收账款登记、核对、催收等工作；3. 定期分析应收账款情况，提出改进措施；4. 协助其他部门进行应收账款管理。
第五条酒店营销部门负责：1. 负责客户信息调查、信用评估；2. 签订、履行合同，确保合同条款的执行；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第六条酒店收银员负责：1. 负责结账时核对顾客签单；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理流程第七条应收账款管理流程如下：1. 客户信息调查：营销部门负责对客户进行资信调查，评估客户信用等级。
2. 合同签订：营销部门根据客户信用等级，与客户签订合同，明确双方权利义务。
3. 账务登记：财务部门根据合同内容，登记应收账款账目。
4. 账务核对：财务部门定期与收银员核对账目，确保账目准确无误。
5. 催收：财务部门负责对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、书面催收等方式。
6. 应收账款分析：财务部门定期分析应收账款情况，评估坏账风险，提出改进措施。
第四章应收账款风险控制第八条酒店应建立应收账款风险控制机制，包括：1. 信用评估：对客户进行信用评估，严格控制高风险客户。
2. 限额控制：对客户实行应收账款限额控制，防止坏账风险。
3. 催收制度：建立完善的催收制度，确保应收账款及时收回。
第五章应收账款管理考核第九条酒店应定期对各部门应收账款管理工作进行考核，考核内容包括：1. 应收账款回收率；2. 坏账率；3. 催收效率；4. 信用评估准确性。
酒店应收款的管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收款的管理，包括客房、餐饮、会议、娱乐等业务产生的应收款项。
第三条酒店应收款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制风险；2. 精细化管理，提高资金周转率；3. 严格考核，奖惩分明。
第二章应收款核算与确认第四条应收款的核算与确认应按照以下规定执行：1. 客房应收款：客户入住时，前台接待员应根据入住登记表、客房价格表等，开具房费发票，并确认应收款金额。
2. 餐饮应收款：餐厅服务员在客户用餐结束后，根据消费清单，开具餐饮发票，并确认应收款金额。
3. 会议、娱乐等应收款：相关业务部门在提供服务结束后，根据合同、协议等，开具相应发票，并确认应收款金额。
第五条应收账款入账时间：客户在酒店消费后，应立即入账，不得拖延。
第三章应收款催收第六条应收账款催收分为以下几个阶段：1. 初次催收：客户消费后，酒店应在5个工作日内向客户发送催收通知，提醒客户支付欠款。
2. 再次催收：若客户在初次催收后15个工作日内仍未支付欠款，酒店应再次发送催收通知，并告知客户逾期未付款的后果。
3. 强制催收：若客户在再次催收后30个工作日内仍未支付欠款，酒店可采取法律手段，如委托第三方催收机构进行催收。
第七条催收过程中，应保持与客户的良好沟通，了解客户未付款的原因，并尽力争取客户的理解和支持。
第四章应收款核销第八条应收款核销应按照以下规定执行：1. 对于超过规定期限仍未收回的应收款，经财务部审核，总经理批准，可予以核销。
2. 核销的应收款应详细记录核销原因，并按照相关规定进行账务处理。
第五章应收款档案管理第九条酒店应建立完善的应收款档案管理制度，对客户信息、应收款明细、催收记录等进行归档保存。
第十条应收款档案保存期限为5年，逾期可按照相关规定销毁。
第六章责任与考核第十一条酒店各部门应明确责任，加强应收款管理，确保应收款及时收回。
酒店的应收账款管理制度
一、目的为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有与应收账款相关的业务活动，包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。
三、职责分工1. 财务部负责应收账款的管理、核算和监督工作。
2. 各部门负责本部门应收账款的具体业务操作，确保应收账款的真实、准确、及时。
3. 客房部、餐饮部、会议部等相关部门负责催收应收账款，及时反馈催收情况。
四、应收账款管理制度1. 应收账款核算（1）各部门应及时将收入归入应收账款，确保应收账款的真实性。
（2）财务部每月对各部门的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款催收（1）各部门应建立应收账款催收制度，明确催收责任人，确保应收账款及时回收。
（2）催收责任人应定期对欠款客户进行电话、短信或上门催收，了解欠款原因，采取有效措施催收欠款。
（3）催收过程中，应做好催收记录，包括催收时间、催收方式、催收结果等。
3. 应收账款风险控制（1）财务部对客户的信用状况进行评估，根据评估结果确定信用额度。
（2）对于信用额度较高的客户，可采取分期付款、信用卡支付等方式降低风险。
（3）对于信用额度较低的客户，可要求提供担保或预付款。
4. 应收账款核销（1）对于超过催收期限仍未收回的应收账款，经财务部审批后，可进行核销。
（2）核销应收账款时，应附上核销原因、核销审批手续等相关资料。
五、监督检查1. 财务部定期对各部门的应收账款管理情况进行检查，确保制度的有效执行。
2. 对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
七、修订本制度如需修订，由财务部提出修订意见，经酒店管理层批准后实施。
XX酒店集团应收帐的管理制度
第九条对其它外单位借款或预付款，应附合同，谁承办谁负责预付款的安全。
第四条制定客户资信评定标准，定期进行客户的资信分析，针对不同资信情况，给予不同的结算周期。
第五条每3个月进行一次应收帐款函证，不相符的及时查照原因。呈报审批处理，属于恶意拖欠的，则诉诸法律追究。
第六条严格控制各项借款，各部门每月定用款计划和借支计划，经领导审批后，在审批的计划范围内借款。
第七条借款必须在事毕后的十日内报帐，严控预付资金现象发生。借款不能按规定报帐的，次月的工资中即予扣回，上次借款未报清的，原则上不再进行第二次借款。
相关政策
《财务制度》应收帐管理规定。
操作程序
程序
标准
应收帐管理规定
第一条酒店必须控制应收帐款的额度及帐龄，及时组织催收，避免额度的上涨，防止资金被长期占用，影响酒店的资金运转。
第二条改进和完善应收帐款的管理规定，强化监督措施，建立独立于销售系统外的赊销审批部门，严格执行酒店应收帐款的管理规定。
第三条应收帐款逾期一个月的，通知相关责任人，催其收款，本根据规定发出第一份催款函。若逾期三个月未收回帐款的，不仅要按规定发送催款函，还必须组织专职人员催收，财务总监及总经理亲自主抓。
酒店应收账款管理制度范本
第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，保障酒店的资产安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有与客户之间的应收账款，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、会议等消费款项。
第三条酒店应收账款的管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规和酒店内部规章制度执行；（二）权责分明：明确各部门职责，加强内部控制；（三）及时催收：对逾期账款及时采取催收措施；（四）强化考核：将应收账款管理纳入绩效考核体系。
第二章应收账款管理职责第四条酒店财务部门负责应收账款的整体管理，包括：（一）制定应收账款管理制度；（二）负责应收账款的登记、核算、分析；（三）协调各部门催收逾期账款；（四）定期对应收账款进行审计。
第五条前台部门负责：（一）负责客房、餐饮等消费款项的收取；（二）及时登记应收账款；（三）协助财务部门进行催收工作。
第六条餐饮部门负责：（一）负责餐饮消费款项的收取；（二）及时登记应收账款；（三）协助财务部门进行催收工作。
第七条其他部门应积极配合财务部门和前台部门，共同做好应收账款管理工作。
第三章应收账款管理制度第八条酒店与客户签订合同或协议时，应明确应收账款的相关条款，包括应收账款金额、期限、支付方式等。
第九条应收账款登记：（一）前台部门在客户消费后，及时将应收账款信息录入系统；（二）财务部门对前台部门录入的应收账款进行审核，确保信息准确无误。
第十条应收账款核算：（一）财务部门根据前台部门提供的应收账款信息，进行会计核算；（二）财务部门定期对应收账款进行核对，确保账实相符。
第十一条应收账款分析：（一）财务部门定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款进行预警；（二）财务部门根据账龄分析结果，制定相应的催收措施。
第十二条应收账款催收：（一）财务部门负责制定催收方案，明确催收对象、催收方式、催收期限等；（二）前台部门、餐饮部门等其他部门协助财务部门进行催收工作。
酒店销售应收款管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款项的管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有销售应收款项的管理工作，包括客房、餐饮、会议、娱乐等部门的应收款项。
第三条酒店销售应收款项的管理应遵循合法、合规、及时、准确的原则。
第二章应收款管理职责第四条酒店财务部负责应收款项的全面管理，具体职责如下：1. 制定应收款项管理制度，并组织实施；2. 建立应收款项台账，及时更新应收款项信息；3. 跟踪应收款项的回收情况，确保应收款项按时回收；4. 定期进行应收款项的核对工作，确保账实相符；5. 协助相关部门解决应收款项回收过程中遇到的问题。
第五条各部门负责本部门应收款项的具体管理工作，具体职责如下：1. 按照规定及时开具销售发票，确保发票的真实性和准确性；2. 做好客户信息登记，确保客户信息的完整性和准确性；3. 定期与客户核对账目，及时解决账目差异；4. 配合财务部进行应收款项的催收工作。
第三章应收款核算与记录第六条酒店应收款项的核算应遵循以下原则：1. 收入确认原则：按照权责发生制原则，确认收入实现；2. 实际发生原则：按照实际发生金额进行核算；3. 及时性原则：确保应收款项的核算及时、准确。
第七条应收款核算流程：1. 各部门将销售发票传递至财务部；2. 财务部核对发票信息，确认收入；3. 将应收款项信息录入财务系统；4. 定期生成应收款项账单。
第八条应收款项记录：1. 财务部建立应收款项台账，详细记录每笔应收款项的金额、客户名称、开票日期、到期日期等信息；2. 各部门应定期将应收款项信息反馈至财务部，确保信息的一致性。
第四章应收款回收与催收第九条应收款项回收：1. 财务部负责应收款项的回收工作，按照合同约定或客户约定的时间进行催收；2. 各部门应积极配合财务部进行应收款项的回收工作；3. 对逾期应收款项，财务部应采取电话、短信、邮件等多种方式进行催收。
第十条应收款项催收：1. 财务部应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；2. 对逾期应收款项，财务部应逐笔进行分析，找出原因，采取相应的催收措施；3. 对特殊原因导致的逾期应收款项，财务部应报请总经理审批，采取必要的法律手段进行追讨。
酒店财务应收管理制度范本
第一章总则第一条为加强酒店财务应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有部门，包括客房部、餐饮部、前厅部、娱乐部等，旨在规范应收账款的管理流程，提高应收账款回收率。
第三条酒店财务应收账款的管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格执行国家相关法律法规，确保应收账款管理的合法性。
2. 预防为主：加强应收账款风险防范，降低坏账损失。
3. 严谨细致：对每一笔应收账款进行详细记录，确保数据的准确性。
4. 及时催收：对逾期应收账款及时采取催收措施，确保资金回笼。
第二章应收账款管理流程第四条应收账款的开具1. 部门负责人根据业务需求，向财务部提出开具应收账款申请。
2. 财务部根据申请，审核相关合同、协议等文件，确认应收账款的真实性和合法性。
3. 财务部开具应收账款，并将相关资料送交部门负责人。
第五条应收账款的登记1. 部门负责人收到应收账款后，应及时在应收账款登记簿上进行登记。
2. 登记内容包括：客户名称、应收账款金额、发生日期、结算方式等。
第六条应收账款的核对1. 财务部定期对各部门的应收账款进行核对，确保账实相符。
2. 发现不符情况，应及时通知相关部门进行核实和调整。
第七条应收账款的催收1. 对逾期应收账款，财务部应及时采取催收措施，包括电话催收、发送催款函等。
2. 部门负责人应积极配合财务部进行催收工作。
第八条应收账款的核销1. 对已收回的应收账款，财务部应及时在应收账款登记簿上进行核销。
2. 对无法收回的应收账款，经财务部审核，可予以核销。
第三章应收账款管理责任第九条部门负责人对本部门的应收账款负有直接管理责任，应确保应收账款的真实性、准确性和及时性。
第十条财务部负责应收账款的整体管理，包括应收账款的审核、登记、核对、催收和核销等工作。
第十一条对应收账款管理不善，造成损失的责任人，将依法依规追究其责任。
第四章附则第十二条本制度由酒店财务部负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。