中国工商银行2013年度资本充足率报告
我国商业银行的资本充足率对风险的影响
我国商业银行的资本充足率对风险的影响一、引言商业银行是金融体系中最为重要的一环，它是资金流通的主要通道，也是经济发展的重要支撑。
我们都知道，商业银行是一个风险管理的中心，它需要通过有效的风险管理手段，来应对经济环境的变化和不确定性。
其中，资本充足率是商业银行重要的风险管理指标之一。
二、什么是资本充足率？资本充足率，具体指银行的实际资本与银行风险加权资产之比，通俗点说，就是银行自有资本可承受的风险。
资本充足率的高低，意味着银行在承受风险能力方面的差异。
资本充足率的计算公式如下：资本充足率=资本总额/风险加权资产其中，风险加权资产是指银行资产根据其风险程度，进行加权后的金额。
资本充足率在银行管理中，作用十分重要。
它能够决定银行的资本结构和风险承受能力，影响银行的经营策略和经济效益。
对于金融市场的稳定和发展，资本充足率也发挥着不可或缺的作用。
三、我国商业银行资本充足率情况分析从近年来我国商业银行资本充足率的情况来看，总体上来说处于较好的水平。
根据中国银监会公布的数据，2019年末，A股上市商业银行的平均资本充足率为13.75%，较去年同期提高0.29个百分点。
具体来说，备受关注的五大国有银行中，中国工商银行和中国银行资本充足率超过了约20%，农业银行和建设银行的资本充足率也超过了约16%。
此外，招商银行和交通银行等股份制商业银行的资本充足率也超过了约14%。
这些高充足率的商业银行不仅减少了金融风险，而且支持了金融市场的发展，进一步带动了经济增长。
四、商业银行资本充足率对风险的影响1、承担风险潜能的能力银行如果没有足够的资本充足率，就无法承担更大的风险，无法向企业和个人提供更多的融资服务。
因此，银行资本充足率越高，银行承担风险的潜能就越大，这对银行而言显然是利好的。
2、保证银行的稳健运作商业银行的资本充足率高，不仅可以为银行提供充足的风险储备，还有利于银行保持稳健的运作。
在经济不景气的时期，银行的资本充足率也显得格外重要，能够在金融风险高企的时候，保证资本的安全性。
中国工商银行盈利能力分析
金融天地中国工商银行盈利能力分析赵莉宁 渤海大学经济学院摘要：目前，中国工商银行股份有限公司已成为银行业领头军。
从盈利能力来看，众多因素影响着工商银行盈利水平，例如资产规模，金融科技的运用，以及银行的资产情况等。
目前，金融环境比较动荡，银行业未来发展方向难以揣测。
因此，对于反映工商银行盈利能力的财务指标进行分析是非常重要的。
通过选取中国工商银行股份有限公司2014年至2018年财务数据，使用平均总资本回报率、不良贷款率、资本充足率等指标进行剖析，发现银行盈利方面存在的问题，创新的提出有效提升工商银行盈利能力的措施，为工商银行未来的发展坚定基础。
关键词：工商银行；财务指标；盈利能力中图分类号：F830 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)025-0291-02一、工商银行盈利能力现状概述改革开放以来，随着大数据时代科技金融的创新和居民生活消费观念的提升，经济形势也随之发生巨大变化，影响到了银行业业务发展的各方面。
居民消费从以现金为主过渡到第三方支付平台，手机银行和支付媒介的进步使得银行柜台业务急剧减少，盈利能力也受到影响。
其次，公司的坏账提高了工商银行的不良贷款率，很大程度上影响了工商银行的盈利能力。
通过简要剖析工商银行的财务指标，发现存在的问题并提出建设性意见以缓解银行盈利能力低的问题指日可待。
二、工商银行盈利能力分析（一）平均总资产回报率(见图1)从工商银行的总资产回报率分析，2014—2018年工商银行的平均总资产回报率呈现连续下降的趋势，2018年达到1.11%。
总资产回报率用以衡量的是企业不论资金来源为股东和债权人共同创造价值的能力。
该指标由于在五年内没有明显的变动幅度，说明在管理方面比较薄弱。
（二）不良贷款率(见图2)在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。
2016年工商银行的不良贷款率在国有商业银行里夺得“亚军”。
中国工商银行股利政策分析
中国工商银行股利政策分析小组成员：刘阳王琪焦琪琦牛佳丽于凡迪邓鑫杰中国工商银行股利政策分析一．中国工商银行简介证券简称：工商银行公司名称：中国工商银行（中国）股份有限公司英文名称：Industrial And Commercial Bank Of China Limited成立日期：1984-1-1改制日期：2005-10-28上市日期：2006-10-27上市市场：上海证券交易所，香港联合交易所所属行业：金融、保险业注册资本：人民币3490亿元（2011-3-4）法人代表：姜建清董事长：姜建清行长：易会满董事会秘书：胡浩注册地址/办公地址：北京市西城区复兴门内大街55号（邮政编码:100140）公司口号：工于至诚，行以致远2总部大厦中国工商银行总部大楼，位于中国北京市西城区复兴门内大街55号。
由美国SOM设计师事务所设计，楼高13层，建筑面积近13万平方米，分矩型区和弧型区两大部分，中间以天桥形式联为一体。
大楼为整体钢结构工程，技术要求高，工艺复杂，其结构形式为磨擦型高强度螺栓联接，底层插入柱为箱形截面，全熔透焊接最大板厚达100mm;总用钢量达8000吨，由中铁武桥重工股份有限公司(原武汉桥机厂)进行施工详图深化设计，并完成全部钢结构的工厂制造任务。
该项目按《钢结构工程施工验收规范》(GB50205-95)制造、安装并验收，整体工程获得国家颁发的鲁班奖。
3企业文化使命：提供卓越金融服务——服务客户——回报股东——成就员工——奉献社会愿景：建设最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金融企业价值观：工于至诚，行以致远——诚信、人本、稳健、创新、卓越二．股利政策基本分类类型有5种剩余股利政策、固定股利政策、稳定增长股利政策、固定股利支付率股利政策、低正常股利加额外股利政策（一）剩余股利政策是以首先满足公司资金需求为出发点的股利政策。
根据这一政策，公司按如下步骤确定其股利分配额：1、确定公司的最佳资本结构；2、确定公司下一年度的资金需求量；3、确定按照最佳资本结构，为满足资金需求所需增加的股东权益数额；4、将公司税后利润首先满足公司下一年度的增加需求，剩余部分用来发放当年的现金股利。
2013工行银行年报
(100.4)
348,123
于报告期末（人民币百万元）
资产总额
18,917,752 17,542,217
7.8 15,476,868
客户贷款及垫款总额
9,922,374
8,803,692
12.7
7,788,897
负债总额
17,639,289 16,413,758
7.5 14,519,045
客户存款
14,620,825 13,642,910
业务创新步伐进一步加快。本行深入研究多层次资本市场发展、利率市场化 进程加速以及互联网金融对银行经营形成的挑战和机遇，以新思维新模式全面推 进业务创新，特别是研发推出电商平台、基于居民直接消费的小额消费信贷、小 商户POS收单贷款等具有互联网金融特质的产品，提高了产品的便捷性和易用 性，更好地适应了客户金融需求的变化。零售业务以及金融资产服务等新兴业务，
中国工商银行股份有限公司
股票代码：601398
2013 年度报告摘要
1. 重要提示
本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读 年度报告全文。具体请参见“发布年报、摘要及资本充足率报告”。
2. 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 股票代码 上市交易所
工商银行（A 股） 601398 上海证券交易所
307,458
9.6
271,000
净利润
262,965
238,691
10.2
208,445
归属于母公司股东的净利润
262,649
238,532
10.1
208,265
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
261,537
工商银行新资本充足率报表实施情况汇报
– 手工上报：
• 股权投资、递延税资产、境外及控股公司业务等
信息系统
• 市场风险
– 境内/法人，可以通过市场风险管理系统实现 – 集团，通过手工上报
• 操作风险：
– 通过明细级会计科目细分归并，可以匹配银监 会标准法要求 – 境内/法人/集团均可实现自动取数
我们的困惑和做法
案例1：分工不清
• 问题：
案例6：小微和CVA
• 问题:
– 向每个海外机构和控股的村镇银行下发报表，总行 汇总后报送银监会 – 满足总分校验关系：总行=分行汇总
• 方案：
– 小微：名单制
• 填报机构的表内外暴露小于500万 • 并表和非并表的小微名单是有可能不同的 • 资本充足率中的小微与S63也是不同的，后者更松
– CVA：一个人的世界
• CVA是一个行一个单元格 • 不能报送报表，只能报送明细信息，最后一个人统算
案例7：股权投资
• 问题：
– 股权分子有，分母有，门槛扣除，多重标 准……，很难准确填报
• 方案：
– 先确定填报机构：法人的，还是并表的 – 再建立股权明细库，逐笔反映 – 根据标准在三个地方反映
• 分子：有控制未并表、大额少数、小额少数 • 分母：资本扣减项，10股权投资 • 分子+分母=会计科目股权投资合计
工商银行新资本充足率报表 实施情况汇报
2012.02
目录
• • • • 实施进度 信息系统 问题困难 经验分享
实施进度
信息系统
•ห้องสมุดไป่ตู้信用风险：依靠现有业务系统
– 系统自动提取：提取业务明细按对手拆分
• 境内信贷类业务：贷款、票据、贸易融资 • 境内资金类业务：债券、存放、拆放、买入返售 • 境内其他：衍生品、交易账户资产、现金类资产
中国工商银行基于企业文化的核心竞争力
中国工商银行基于企业文化的核心竞争力3中国工商银行企业文化分析3.1中国工商银行简介中国工商银行股份有限公司不仅拥有丰富优质的客户群体，而且业务结构多元化综合化，体现出雄厚的市场竞争力。
工商银行业务范围广，业务遍及六大洲，拥有庞大的分支机构和丰富的客户群体，形成了以商业银行为主体的国际化、综合化格局，在国内市场始终保持领先地位。
2013年，中国工商银行荣获英国《银行家》全球1000家大银行排行第一的荣誉，同时在美国《福布斯》杂志被评为全球最大企业，且首次入选全球系统重要性银行。
2013年末，中国工商银行拥有境内机构17,245家，境外机构329家，合计境内外机构17,574家；总资产189,177.52亿元，比2012年末增加7.8%；总负债176,392.89亿元，比2012年末增加7.5%；全年实现净利润2,629.65亿元，比2012 年末增长10.2%；核心一级资本充足率和一级资本充足率均为10.57%，资本充足率为13.12%；营业收入5,896.37亿元，比2012年末增长9.8%，其中利息净收入4,433.35亿元，比2012年末增长6.1%，非利息收入1,463.02亿元，比2012年末增长22.8%；营业支出2,525.91亿元，比2012年末增长10.1%，其中业务及管理费1,652.80亿元，比2012年末增长7.8%，成本收入比为28.03%，比2012年末下降0.53%。
2013年末，工行公司客户473.5万户，比2012年末增加8.15%。
人民银行数据反映，2013年末，中国工商银行公司类贷款和公司存款余额以市场份额11.5%和12.0%分别位列同业第一。
个人客户4.32亿个，比2012年末增加9.8%；个人贷款客户874万个，比2012年末增加12.2%。
从人民银行数据可以看出，2013年末，中国工商银行个人存款和个人贷款余额分别以15.5%和13.5%的市场份额保持同业第一。
中国工商银行与招商银行的对比报告
中国工商银行与招商银行的对比报告一．概况1）中国工商银行中国工商银行，简称ICBC，成立于1984年1月1日，是中国五大银行之首，世界五百强之一，拥有中国最大的客户群，是中国最大的国有独资商业银行，截止到2013年末，占中国境内银行金融机构资产综合的近五分之一，总资产1,891,775,200万元，总市值12550.45亿元，成为市值最高的银行。
中国工商银行股份有限公司通过持续努力和稳健发展，已经迈入世界领先大银行行列，拥有优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。
业务跨越六大洲，境外网络扩展至40个国家和地区，通过17,245个境内机构、329个境外机构和1,903个代理行以及网上银行、电话银行和自助银行等分销渠道，向473.5万公司客户和4.32亿个人客户提供广泛的金融产品和服务，形成了以商业银行为主体，综合化、国际化、信息化的经营格局，继续保持国内市场领先地位。
2013年，位列英国《银行家》全球1000大银行榜首，在美国《福布斯》杂志全球企业2000强排名中，成为全球最大企业，并首次入选全球系统重要性银行。
工商银行业务如公司存贷款业务、中小企业业务、供应链融资业务、结算与现金管理业务、国际结算与贸易融资业务、投资银行业务。
同时工商银行紧随互联网快速发展的脚步，通过网上、电话、手机与自助银行四大渠道，提供资金管理、收费缴费、营销服务、金融理财、代理销售、电子商务六大类服务。
2）招商银行招商银行，是中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，简称招行，成立于1987年4月8日，由香港招商局集团有限公司创办，总行设在深圳市福田区，立27年来，招行伴随着中国经济的快速增长，在广大客户和社会各界的支持下，从当初只有1亿元资本金、1家营业网点、30余名员工的小银行，发展成为了资本净额超过2900亿、资产总额超过4.4万亿、全国设有超过800家网点、员工超过5万人的全国性股份制商业银行，成为中国内地规模第六大的银行、香港中资金融股的八行五宝之一、全球前100家大银行之一。
我国商业银行资本充足率现状研究
我国商业银行资本充足率现状研究摘要：我国商业银行的资本充足率是评估银行偿付能力的重要指标，直接关系到银行业的稳定运行和金融体系的健康发展。
本文主要分析我国商业银行资本充足率的现状，包括资本充足率的计算方式、我国商业银行资本充足率的发展历程、目前的资本充足率水平以及存在的问题和对策建议。
研究结果显示，我国商业银行资本充足率整体上呈现稳步提升的趋势，但是部分银行资本充足率较低，存在一定的风险隐患，建议加强银行资本管理和监管机制，提高银行资本充足率的稳健程度。
关键词：商业银行，资本充足率，风险管理，监管机制一、引言资本充足率是商业银行评估偿付能力的重要指标之一，它反映了银行自有资本与风险承受能力之间的关系，是保证银行经营稳健、风险控制的重要手段。
我国银行业在改革开放以来快速发展，但由于历史原因、经营管理体制等多种因素的影响，银行资本充足率水平普遍不高，成为银行业稳定发展的瓶颈之一。
为此，本文将就我国商业银行资本充足率的现状进行分析，并提出对策建议，以期进一步推动我国银行业的健康发展。
我国商业银行的资本充足率计算采用《商业银行资本管理暂行办法》等相关规定，根据银行的净资产、风险资产和资本等指标计算得出。
具体计算方式如下：资本充足率 = 资本（核心一级资本+附属一级资本+二级资本）/ 风险资产总额× 100%其中，核心一级资本包括股本、资本公积金、减值准备等；附属一级资本包括非常股、优先股等；二级资本包括次级债券等。
风险资产总额包括所有资产，减去非风险资产后的余额。
从银行业改革开始到2005年之前，我国商业银行资本充足率普遍较低，很多银行的资本充足率甚至不达标。
2005年，银监会将资本充足率要求提高到8%，随着监管政策的不断加强和商业银行资本管理水平的逐步提高，我国银行业整体资本充足率持续提高，2010年前后，我国商业银行资本充足率整体达到12%以上，高于国际标准。
近年来，受经济下行压力、不良贷款上升、市场风险加大等因素的影响，我国银行风险暴露出现了一些迹象，部分银行资本充足率较低，风险控制难度较大。
中国银行业公司治理分析
中国银行业公司治理分析一问题提出从1984年开始，中国银行改革一直是国内改革重中之重，但是，10多年过去了，其困难与问题依然如故。
近几年来，随着国内股份制银行的出现与成长，人们逐渐地把国内银行改革的目光转向如何建立起有效的银行治理机制上。
经过几年来的改制与发展，一些国内商业银行逐渐走上了公司治理之路，加入WTO后，受外国银行业进入中国的冲击，中国银行业有效治理机制的建立已经成为中国银行进一步深化改革的共识及必由之路。
可以说，中国银行业有效治理机制的形成与建立，是中国银行业改革最为重要的一步，也是中国银行业真正走向市场化最为重要的方面。
这种机制的建立对中国银行业乃至中国金融业未来发展一定会产生重大的影响。
本文的任务，就是在研究现行的中国银行治理机制的基础上，研究如何来建立起适应中国有效的银行治理机制，研究新的银行治理机制对未来国内金融业的影响并提出相应的政策建议。
二中国银行业治理结构的现状（一）银行治理结构含义从现代公司产生以来，如何在所有权与经营权分离的情况下，既保护投资者的利益，又有利于激励企业经理努力工作，一直是现代公司制度无法破解的难题。
而如何来解决这个难题就形成了不同的公司治理结构。
一般来说，公司治理结构是指在公司的所有权与经营权分离的情况下，由职业的经理人取代业主控制企业的经营。
如何解决所存在的“委托-代理问题”，即如何在公司内建立一套制度，既确保委托人的权益不被侵害和滥用，又能激励代理人在追求自己目标的同时实现委托人的目标，从而实现股东价值和股东财富最大化，提高公司的运作效率和竞争力。
因此，从狭义角度来看，银行治理结构是有关银行董事会的功能、结构以及股东权利等方面的制度安排。
从广义来看，银行治理结构是有关银行控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化等方面的制度安排，它是解决所有者、管理者、监督者和生产者等不同利益主体间的受益、决策、监督、激励和风险分配问题。
公司治理与公司管理两者有本质上的不同。
工商银行年度财务报表分析
中国工商银行股份有限公司财务报表分析一、公司概况中国工商银行成立于1984年，是中国最大的商业银行。
通过近年来的改革发展，工商银行已步入质量效益和规模协调发展的轨道。
2005年10月25日，中国工商银行股份有限公司成立。
股份公司由财政部、中央汇金投资有限责任公司发起设立。
业务范围：办理人民币存款、贷款；同业拆借业务；国内外结算；办理票据承兑、贴现、转贴现；各类汇兑业务；代理资金清算；提供信用证服务及担保；代理销售业务；代理发行、代理承销、代理兑付政府债券；代收代付业务；代理证券资金清算业务（银证转账）；代理保险业务；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；保管箱服务；发行金融债券；买卖政府债券、金融债券；证券投资基金、企业年金托管业务；企业年金受托管理服务、年金账户管理服务；开放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；资信调查、咨询、见证业务；贷款承诺；企业、个人财务顾问服务；组织或参加银团贷款；外汇存款；外汇贷款；外币兑换；出口托收及进口代收；外汇票据承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；自营、代客外汇买卖；外汇金融衍生业务；银行卡业务；电话银行、网上银行、手机银行业务；办理结汇、售汇业务；经国务院银行业监督管理机构核准的其他业务。
二、财务报表分析（一）利润表水平分析图1 利润表水平分析从2013年和2012年的利润表中可以看出，2013年的营业利润相比上一年的增长率为9.62%，净利润比前一年增长了10.17%，增长了242.74亿元。
从利润构成上来看，工商银行的盈利能力比前一年提高了。
而2013年工商银行净利润相比上一年增加了10.17%，从分析来看，主要是由于利润总额比上一年增加了9.67%，也就是298.5亿元所引起的。
营业收入5,896.37亿元，增长9.8%，其中利息净收入4,433.35亿元，比上年增加255.07亿元，增长6.1%，占营业收入的75.2%。
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7.4
操作风险计量.........................................................................................................31
8. 流动性风险...................................................................................................... 32
8.1
流动性风险管理.....................................................................................................32
8.2
流动性风险分析.....................................................................................................33
7. 操作风险 ......................................................................................................... 28
7.1
操作风险管理.........................................................................................................28
本行坚持履行经济责任与社会责任的有机统一，在支持经济社会发展、保护 环境和资源、支持社会公益活动等方面树立了负责任的大行典范，荣获“年度最 具社会责任金融机构奖”、“最具责任感企业”等奖项。
未来本行将继续朝着建设成为最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金 融企业的目标而努力。
1.2 披露依据
2012 年 6 月，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》。根据《资 本办法》的要求，本行于 2013 年起披露资本充足率报告。
2. 资本充足率计算范围 ........................................................................................ 5
3. 资本及资本充足率 ............................................................................................ 7
9. 其他风险相关信息 .......................................................................................... 35
9.1
银行账户利率风险.................................................................................................35
中国工商银行股份有限公司 2013 年资本充足率报告
4
2. 资本充足率计算范围
2.1 被投资机构并表处理方法
中国工商银行股份有限公司 2013司简介
中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行，成立于1984年1月1日。 2005年10月28日，本行整体改制为股份有限公司。2006年10月27日，本行成功在 上交所和香港联交所同日挂牌上市。
通过持续努力和稳健发展，本行已经迈入世界领先大银行行列，拥有优质的 客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。本行业务跨越六大 洲，境外网络扩展至40个国家和地区，通过17,245个境内机构、329个境外机构 和1,903个代理行以及网上银行、电话银行和自助银行等分销渠道，向473.5万公 司客户和4.32亿个人客户提供广泛的金融产品和服务，形成了以商业银行为主 体，综合化、国际化、信息化的经营格局，继续保持国内市场领先地位。本行始 终坚持“以客户为中心、服务创造价值”的经营宗旨，持续提升金融服务水平， 品牌内涵不断丰富，“您身边的银行，可信赖的银行”的品牌形象深入人心。2013 年，本行位列英国《银行家》全球1000家大银行榜首，在美国《福布斯》杂志全 球企业2000强排名中，成为全球最大企业，并首次入选全球系统重要性银行。
4.1
全面风险管理体系.................................................................................................12
4.2
资本管理高级方法建设情况.................................................................................13
3.3
风险加权资产计量...................................................................................................9
3.4
内部资本充足评估.................................................................................................10
5.4
资产证券化............................................................................................................. 23
6. 市场风险 ......................................................................................................... 26
5. 信用风险 ......................................................................................................... 14
5.1
信用风险管理.........................................................................................................14
中国工商银行股份有限公司 2013 年资本充足率报告
中国工商银行股份有限公司 2013 年资本充足率报告
1
目录
1. 引言 ................................................................................................................... 3
7.2
法律风险................................................................................................................. 30
7.3
反洗钱..................................................................................................................... 31
9.4
国别风险................................................................................................................. 37
10. 薪酬 ................................................................................................................. 38
3.1
资本充足率............................................................................................................... 7
3.2
资本构成................................................................................................................... 7
3.5
资本规划和资本充足率管理计划 ......................................................................... 10
4. 全面风险管理.................................................................................................. 12
9.2
银行账户股权风险.................................................................................................36
9.3
声誉风险................................................................................................................. 36