费用报销流程图教学文案
学校费用报销制度及流程图
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一、目的。
为了加强学校财务管理，规范费用报销流程，明确费用报销标准，特制定本制度。
财务报销流程图内容完整Word文档
费用报销流程图：费用报销流程说明：1、所有需要审批的报销凭证，每周五由出纳统一交财务中心复核，审核无误的单据统一由出纳交每周一上报总经理或董事长审批，审批完成的报销单由出纳报销款项并留存原始资料交会计做账存档。
请在规定时间内报销，并遵守报销流程。
2、用以报销的各类发票，必须为税务局统一发票，收据一律不能报销入账。
3、发票上抬头必须和我公司名称：鸿博汇达（湖北）投资管理有限公司一致，否则不予报销。
4、各种开支必须符合国家财税法规，报销、付款时经办人员应尽可能注明用途。
5、对各种报销、付款单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据应要求退回并拒绝报销。
6、如发票与支出证明单科目及摘要不一致，按所附发票项目填写支出证明单，并用铅笔备注实际发生的费用项目。
7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人签字，否则不得报销。
支出证明单填写及粘贴步骤：①、原始凭证单据经经手人逐一签字后粘贴在原始凭证粘贴单上；原始凭证粘贴单左上角与支出证明单左上角对齐粘贴。
②、根据原始凭证上的金额填写原始凭证粘贴单、支出证明单，并写上附件张数；③、在支出证明单上写上明细及总计报销金额，按费用报销流程进行报销。
支出证明单填写示例如下：关于借款的说明公司各部门因工作需要借用现金的应先填写借款单，应在借款单上注明借款事由、借款金额，并写明借款的大写金额，分别由借款人、财务负责人、总经理或董事长审批，经财务部会计人员复核无误后填制会计凭证，由出纳人员支付款项，并在凭证及附件上盖“付讫”章。
对于同一部门借用现金超过一个月未销帐，又无特殊原因说明的，不得再次申请借支。
借支单填写示例如下：。
建立高效的报销管理流程图及操作指南
员工手册更新
将报销制度及政策更新至公司员工手册中，作为新员工入 职培训的必修课程之一，确保新员工能够快速了解公司的 报销制度。
社交媒体推广
利用公司内部社交媒体平台，发布报销制度及政策的解读 、培训通知等信息，扩大信息的传播范围和影响力。
06 效果评估与持续改进计 划
效果评估方法选择
1 2 3
关键绩效指标（KPIs）
设定一系列与报销管理流程相关的KPIs，如报销 处理速度、错误率、员工满意度等，以量化评估 流程效果。
员工反馈调查
通过定期的员工满意度调查，收集员工对报销管 理流程的反馈意见，以评估流程的实际效果及员 工体验。
内部审计
通过内部审计手段，检查报销管理流程的合规性 和效率，确保流程符合公司政策和相关法规要求 。
在规定的时间内提交报销申请，确保审批 流程的高效进行。
提供常见问题解答和示例
常见问题解答
针对员工在报销过程中可能遇到的问 题，提供详细的解答和指导，如费用 超标如何处理、发票遗失如何补救等 。
示例说明
在线咨询与反馈
建立在线咨询渠道，方便员工随时咨 询报销相关问题，并及时收集员工的 反馈和建议，不断完善和优化报销管 理流程。
报销申请
员工在发生费用后，需 填写报销单并提交相关 凭证，如发票、行程单
等。
审批流程
报销单经过部门负责人 、财务部门等多级审批 ，确保费用合理且符合
公司政策。
付款处理
经审批通过的报销单， 由财务部门安排付款。
凭证归档
付款完成后，相关凭证 交由财务部门归档保存
。
存在问题与挑战
01
02
03
04
报销周期长
个性化辅导
费用报销流程及注意事项 PPT
111、钉钉填写报销单、报销填 写不规范
大家应该也有点累了，稍作休息
大家有疑问的，可以询问和交流
2 、2、打印报销单，整理原始凭证不
规范
报销审批流程走到“出纳付款”时，把报销单用凭证纸打印出来，相关原始票据也用凭证纸粘贴好 （折叠整齐，以不 程，最后报销款项会在三个工作日内打到工资卡上。
03
注意事项
——我们对“智能回收箱调研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源
初步分析出该产品的C端用户画像和用户痛点
报销事项温馨提示：
1、个人报销请根据劳动合同主体选择报销公司
2、个人报销单笔金额小于200元的费用，可选择按月或者按部门汇总申请 3、个人报销请提供工资卡对应账号（阅品/食趣/秒兔为工行，匠子为招行），有借款情况下个 人报销优先抵借支 4、按报销标准提交申请，公司有合作的供应商要走对公支付
5、供应商收款资料变更：在报销单上用铅笔注明，同时附上对方加盖公章的变更说明 6、报销时点：工作日9：00-16：30交单，9：00-17：00安排付款，紧急款项一定记着提前申 请
感谢聆听！
THANKS!
费用报销流程及注意事项
01
常见问题汇总
1、报销单填写不规范
2、附件资料不齐
报销时，除发票照片外，需额外附上的附件；
注：纸质附件的合同为关键页复印件，合同原件合同审批表需给回总部财务存档。
3、发票不合格
02
报销流程
——我们对“智能回收箱调研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源
初步分析出该产品的C端用户画像和用户痛点
费用报销流程PPT课件
差旅 费用 报销
反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据 粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、 太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销 的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案 保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的 时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的 规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类 似业务能按规范操作。
温馨提示：
各项借 款金额超 过5000元 应提前一 天通知财 务部备款
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
3、借款销账规定
（ 1 ） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请 单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
（ 2 ）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
工资 结算 管理
部门员工
1
发生费用
本部门主管
2
部门经理审
审核
核
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
审
核 无
4
误
5 总经理审核
签字
（六）、报销时间的安排
为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务 报销 管理
借款 管理 规定
2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核， 合同应注明付款方式、发票的开具日期及条件等）。
费用报销流程及规范PPT课件
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
专项支出定义
专项支出（付款）主要包括 软件及固定资产购置、咨询顾 问费、广告宣传费、货款、装 修款以及其他专项费用等。
专项支出费用标准
此类费用一般金额较大，由主 管部门经理根据实际需要向总 经理或董事长提交请示报告 （含项目可行性分析、费用预 算及相关收益预测表等），经 总经理或董事长签署审核意见 或审批后履行相关手续。
➢ 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
➢ 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、 报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
8
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，章不清晰
要素填写不全
章不清晰
可编辑课件
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报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
可编辑课件
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报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
可编辑课件
7
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
财务报销流程培训PPT课件
5
报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超 出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借 款单》。
2. 财务付款：借款凭审批 后的借款单到财务部办 理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一 规定二 规定三 规定四
报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专 门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向副总 经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后方可执行。
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、 副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理 以下级别
总经理
140元/天 实报实销
费用报销流程.正式版PPT文档
差旅 费用 报销
反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。
产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推 卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印 清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全， 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制 单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。
（二）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据 粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、 太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销 的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案 保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的 时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的 规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类 似业务能按规范操作。
费用报销流程
前言
在日常工作中，部分员工对公司报销流程和注意 事项不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明 确等情况，希望通过今天我的讲解对大家有所帮助。
财务 报销 管理
报销 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
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费用报销单
出差申请单
采购申请表
费用报销管理制度
借款单
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门
经理
费用报销单
报销发票
报销单据
出差申请单
采购申请表
费用报销管理制度
借款单
部门负责人审核签字后，将报销单据交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：
1）产生的费用是否符合报销标准；
2）单据或票据是否符合财务规范要求.
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
财务部
费用报销单
报销发票
报销单据
出纳
费用报销单
报销发票
报销单据
出差申请单
借款单
备注:此制度2016年X月X日起实施.
出差申请单
费用报销管理制度
借款单
对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
总经理
费用报销单
报销发票
报销单据
出差申请单
借款单
总经理签字批准，报销人员拿上报销单到出纳处领款并在领款人处签字确认，单据放出纳处保管，月底汇总交由财务登帐。
费用报销流程图
费用报销流程图
流程图
说明
部门
相关表单文件
报销人员根据公司费用报销管理制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《差旅费报销单》。
注：有发票单据跟无发票单据分开写报销单
报销人员
报销发票
报销单据
费用报销管理制度
借款单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差申请单》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。