会计模拟实验报告册-登记账簿
会计模拟实验报告册登记账簿
云南师范大学商学院实验报告册学期：课程名称：会计模拟实验（1）班级：学号：姓名：年月日实验名称登记账薄实验目的学会会计登帐、记账等。
实验设备笔，现金日记账，银行存款日记账等实验过程（要求根据实现进行的过程，常用文字、图、表等描述，可另附页）一、银行日记账1.启用和登记银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
具体要求是：（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
银行存款日记账现金日记账（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
查明原因。
一般来讲，造成本单位的银行存款日记账与银行送来的对账单现有余额不符的原因有两种：一种是本单位或银行记账差错。
因为企业的开户银行不止一家，有时可能将收付款串项记录，或者由于会计人员或银行经办人员失误，可能造成企业银行存款日记账与银行对账单不符。
另一种则是出现未达账项。
所谓未达账项是指，企业与银行，由于凭证传递的时间差而造成的一方已经登记入账，另一方尚未登记入账的账项。
二、现金日记账现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
会计模拟实验报告册登记账簿修订版
银行存款日记账 现金日记账
（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。
二、现金日记账
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现 金日记账采用订本式账簿，如下图所示：
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳 人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相 关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6.余额
“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借 方－本行贷方”公式计算填入。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借 方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
（3）账实核对
银行存的清点采用与开户银行核对账目的方法，因为它无法进行实地盘点。核对之前，应详细检查本单位银行存款日记账，力求正确与完整，然后与银行对账单逐笔核对。对于双方一致的记录，一般划对号以作标记，无标记的则应查明原因。一般来讲，造成本单位的银行存款日记账与银行送来的对账单现有余额不符的原因有两种：一种是本单位或银行记账差错。因为企业的开户银行不止一家，有时可能将收付款串项记录，或者由于会计人员或银行经办人员失误，可能造成企业银行存款日记账与银行对账单不符。另一种则是出现未达账项。所谓未达账项是指，企业与银行，由于凭证传递的时间差而造成的一方已经登记入账，另一方尚未登记入账的账项。
登记会计账簿实验报告
登记会计账簿实验报告实验报告：登记会计账簿摘要：本实验旨在通过登记会计账簿的方式熟悉会计核算基本流程，并了解账簿填写要点。
实验过程中，我们使用了统一会计制度的会计要素和记账方法，按照流水帐原则和借贷双方必须相等的会计等式进行登记，最终形成了原始凭证、日记账、总账、副总账等会计账簿，实现了会计信息的完整记录以及核算过程的准确计算。
关键词：登记会计账簿、会计要素、记账方法、流水帐原则、会计等式一、实验目的通过学习登记会计账簿的方法和流程，了解会计核算基本要素和方法，掌握会计信息的记录和核算过程。
二、实验原则1. 统一会计制度实验过程中，按照统一会计制度的核算方法来记录和计算会计信息，保证会计信息的准确性和可比性。
2. 会计要素和记账方法会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用五大类别，记账方法包括单向记账和复式记账两种方式。
3. 流水账原则和会计等式会计记录按照流水账原则进行，即以时间为序，一笔一笔记录会计交易；会计等式是借贷双方必须相等，保证了账务的平衡。
三、实验步骤1. 原始凭证登记将采购凭证、销售凭证、支付凭证、收款凭证等原始凭证依次登记在原始凭证会计账簿上，解决凭证的初始记录问题。
2. 日记账登记根据原始凭证逐笔登记在日记账会计账簿上，包括银行日记账、现金日记账、收入日记账等各种日记账。
3. 从账登记根据日记账的内容，将账户分割开来，依据会计原则进行分析，逐笔登记在相应的从账上，包括银行从账、应收账款从账、应付账款从账等各种从账。
4. 总账登记根据从账汇总出各个科目的借贷方向和余额，将它们合并到总账会计账簿上，形成总账的科目余额表和科目明细表。
5. 副总账登记按照会计要素的分类，将各个科目明细表分类放到副总账会计账簿上，形成副总账的各类科目明细表和分类余额表。
四、实验结果通过完成以上实验步骤，我们成功地建立了一套完整的登记会计账簿，记录了所有的会计信息，实现了每个交易环节的准确核算，并形成了相关的会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，为企业的管理决策提供了有力的信息支持。
账簿登记的实验报告(3篇)
第1篇一、实验基本情况（一）实验时间：2023年4月10日——2023年4月15日（二）实验地点：会计手工实验室（逸夫楼305）（三）实验目的：1. 掌握会计账簿的基本要素，熟悉会计账簿体系。
2. 了解企事业单位发生的经济业务类别，初步掌握会计账簿的登记和规定。
3. 熟悉科目汇总表的编制方法，以及通过试算平衡及时发现并纠正错误，保证记账质量。
（四）实验内容：1. 练习日记账的登记。
2. 根据记账凭证登记有关明细账。
3. 采用科目汇总表账务处理程序，编制科目汇总表，登记总账。
4. 结出各类账簿各账户的本期发生额及期末余额，核对总分类账与有关明细分类账、日记账。
（五）实验形式：手工会计二、实验过程及内容（一）实验一：日记账的登记1. 实验步骤：- 审核收、付款凭证，确保其真实有效。
- 根据收、付款凭证逐笔登记现金日记账。
2. 实验结果：- 成功登记了现金日记账，确保了日记账的完整性和准确性。
（二）实验二：明细账的登记1. 实验步骤：- 根据记账凭证登记有关明细账。
- 采用科目汇总表账务处理程序，编制科目汇总表。
2. 实验结果：- 成功登记了明细账，并编制了科目汇总表，为后续的总账登记奠定了基础。
（三）实验三：科目汇总表的编制与试算平衡1. 实验步骤：- 根据科目汇总表登记总账。
- 结出各类账簿各账户的本期发生额及期末余额。
- 将总分类账与有关明细分类账、日记账进行核对。
2. 实验结果：- 成功编制了科目汇总表，并进行了试算平衡，保证了记账的准确性。
三、实验体会通过本次实验，我对会计账簿的登记有了更深入的了解和掌握。
以下是我的一些体会：1. 细心与耐心：在登记账簿的过程中，必须保持细心和耐心，确保每一笔账目准确无误。
2. 理论与实践相结合：本次实验将理论知识与实际操作相结合，使我更加深刻地理解了会计账簿的登记方法。
3. 规范操作：在登记账簿的过程中，必须严格按照规定进行操作，确保账目的完整性和准确性。
登记账簿的实验报告
一、实验目的1. 熟悉账簿的种类、格式和登记方法。
2. 掌握会计凭证的填制和审核要求。
3. 培养学生的实际操作能力，提高会计实务水平。
二、实验内容1. 账簿的种类及格式2. 会计凭证的填制和审核3. 账簿的登记方法4. 账簿的调整和结账三、实验时间2021年X月X日至2021年X月X日四、实验地点XX学院会计实验室五、实验人员实验小组：XXX、XXX、XXX六、实验材料1. 实验指导书2. 会计凭证（包括收款凭证、付款凭证、转账凭证）3. 账簿（包括总账、明细账、日记账）4. 计算器5. 钢笔、复写纸等书写工具七、实验过程1. 账簿的种类及格式实验小组首先学习了我国企业会计制度中规定的各种账簿种类及其格式。
根据实验指导书的要求，我们选择了以下几种账簿进行实验：（1）总账：记录企业全部经济业务的总括资料，采用三栏式账簿。
（2）明细账：根据总账科目设置，详细反映某一科目经济业务的详细资料，采用三栏式账簿。
（3）日记账：按照经济业务发生的时间顺序，逐日逐笔登记的经济业务，采用序时账簿。
2. 会计凭证的填制和审核实验小组学习了会计凭证的种类、格式及填制方法。
我们以收款凭证为例，进行了以下步骤：（1）根据实验指导书的要求，填写收款凭证的基本信息，如凭证编号、日期、摘要等。
（2）根据原始凭证填写收款凭证的会计科目及金额。
（3）进行会计分录的编制，确保借贷双方金额平衡。
（4）审核凭证，检查会计科目、金额、摘要等信息是否准确。
3. 账簿的登记方法实验小组按照实验指导书的要求，进行了以下账簿的登记：（1）根据收款凭证，登记总账，将会计科目及金额过入总账。
（2）根据收款凭证，登记明细账，将会计科目及金额过入明细账。
（3）根据收款凭证，登记日记账，按照日期、摘要、金额等信息进行登记。
4. 账簿的调整和结账实验小组在实验过程中，根据实际业务需求，对账簿进行了以下调整：（1）根据会计政策调整，调整会计科目及金额。
（2）根据期末结账要求，将期末余额过入下一期。
登记会计账簿实验报告
登记会计账簿实验报告本次实验旨在通过模拟真实的会计账簿登记过程，加深对会计核算原理和方法的理解，提高会计实际操作能力。
实验内容包括资产、负债、所有者权益、成本、损益等账户的登记，以及账户的调整和结账等环节。
首先，我们需要了解会计账簿的基本结构和内容。
会计账簿是会计记录的主要载体，包括总分类账、明细账和各种辅助账等。
在实验中，我们需要按照实际发生的经济业务，将其记录在相应的账户中，确保账务的真实性和准确性。
其次，我们需要掌握会计分录的编制方法。
会计分录是会计核算的基本单位，是根据经济业务的内容和特点，按照一定的格式和规定，将经济业务所引起的借贷关系，以文字形式表现出来的会计核算记录。
在实验中，我们需要根据实际情况编制相应的会计分录，确保借贷关系的准确反映。
接着，我们需要了解会计账簿的调整和结账。
会计账簿的调整是指在每个会计期末，对账簿中已登记的各项经济业务进行核查、调整和汇总，以便编制财务报表和决策分析。
结账是指在每个会计期末，对各项账户的借贷余额进行结转，准备下一个会计期的工作。
在实验中，我们需要根据实际情况进行账簿的调整和结账，确保财务数据的真实性和完整性。
最后，我们需要掌握会计报表的编制方法。
会计报表是会计核算结果的主要表现形式，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
在实验中，我们需要根据账簿中的数据，编制相应的会计报表，以便对企业的经营状况和财务状况进行分析和评价。
通过本次实验，我深刻理解了会计账簿的重要性和作用，掌握了会计核算的基本方法和技巧，提高了会计实际操作能力。
相信在今后的学习和工作中，我能够更加熟练地运用会计知识，为企业的经营和管理提供有力的支持。
登记账本会计实训报告
一、实训目的本次实训旨在使学员掌握会计的基本核算程序，熟悉会计凭证的填制和审核，熟练掌握会计账簿的登记方法，并能够运用会计知识进行账务处理，为今后从事会计工作打下坚实的基础。
二、实训时间2021年X月X日至2021年X月X日三、实训内容1. 学习会计基础知识，包括会计概念、会计假设、会计原则、会计要素等。
2. 熟悉会计凭证的种类、填制方法和审核要求。
3. 掌握会计账簿的种类、格式、登记方法和核对方法。
4. 运用会计知识进行账务处理，包括会计凭证的填制、审核、记账和结账。
5. 编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
四、实训过程1. 学习会计基础知识在实训过程中，我们首先学习了会计的基本概念、会计假设、会计原则和会计要素。
通过学习，我们了解了会计的基本核算程序，为后续的实训奠定了基础。
2. 熟悉会计凭证的填制和审核接下来，我们学习了会计凭证的种类、填制方法和审核要求。
通过实际操作，我们掌握了原始凭证和记账凭证的填制方法，并学会了如何审核会计凭证。
3. 掌握会计账簿的登记方法在掌握了会计凭证的填制和审核方法后，我们学习了会计账簿的种类、格式、登记方法和核对方法。
通过实际操作，我们能够熟练地登记各类会计账簿，并能够进行账簿的核对。
4. 运用会计知识进行账务处理在掌握了会计凭证和会计账簿的知识后，我们开始运用会计知识进行账务处理。
通过实际操作，我们学会了如何根据会计凭证登记账簿，并能够进行账务处理。
5. 编制财务报表在完成账务处理后，我们学习了如何编制财务报表。
通过实际操作，我们能够根据账簿数据编制资产负债表、利润表和现金流量表。
五、实训成果通过本次实训，我们取得了以下成果：1. 掌握了会计的基本核算程序，熟悉了会计凭证的填制和审核。
2. 熟练掌握了会计账簿的登记方法，能够进行账务处理。
3. 能够根据账簿数据编制财务报表。
4. 增强了实际操作能力，提高了会计核算水平。
六、实训体会1. 实践是检验真理的唯一标准。
登记账簿实验报告
登记账簿实验报告登记账簿实验报告一、引言登记账簿是一种重要的财务管理工具，它能够帮助企业实时掌握财务状况、加强内部控制、提高财务决策效率。
本实验旨在通过实际操作登记账簿，探索其在财务管理中的作用和应用。
二、实验目的1. 了解登记账簿的基本概念和作用；2. 学习如何正确使用登记账簿记录财务交易；3. 掌握登记账簿的常见形式和内容。
三、实验方法本实验采用实际企业财务数据进行模拟操作，通过手工登记账簿和电子表格两种方式进行记录。
四、实验过程1. 登记账簿的基本概念和作用登记账簿是财务管理中的一种重要工具，它用于记录和追踪企业的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面。
通过登记账簿，企业能够实时了解自己的财务状况，为决策提供依据。
2. 手工登记账簿的操作手工登记账簿是传统的财务管理方式，需要使用纸质账簿和书写工具进行记录。
在实验中，我们使用了一本现金日记账作为手工登记账簿的示范。
首先，我们将账簿的第一页填写为“现金日记账”，并按日期顺序记录每一笔现金交易。
例如，记录了一笔收入1000元，我们在账簿上写下日期、收入金额和收入来源等信息。
3. 电子表格登记账簿的操作随着科技的发展，电子表格已经成为财务管理中常用的工具之一。
在实验中，我们使用了Excel软件进行电子表格登记账簿的模拟操作。
首先，我们创建了一个新的Excel工作表，并设置不同的列来记录日期、收入、支出、资产和负债等信息。
然后，我们按照日期顺序输入每一笔财务交易的相关数据。
四、实验结果通过手工登记账簿和电子表格登记账簿的操作，我们成功记录了一段时间内的财务交易。
通过对账簿的分析，我们可以清楚地了解企业的收入来源、支出情况以及资产和负债的变化。
五、实验总结登记账簿作为一种重要的财务管理工具，能够帮助企业实时掌握财务状况、加强内部控制、提高财务决策效率。
通过本实验，我们更加深入地了解了登记账簿的基本概念和作用，学会了使用手工和电子表格两种方式进行记录。
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云南师范大学
商学院
实验报告册
学期：________________________________________ 课程名称：_______ 会计模拟实验（1） ____________ 班级：_________________________________________ 学号：_________________________________________ 姓名：_________________________________________
实验过程（要求根据实现进行的过程，常用文字、图、表等描述，可另附页）
一、银行日记账
1.启用和登记
银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐
日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
具体要求是：
（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
银行存款日记账现金日记账
（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。
（7）每一账页记完后，必须按规定转页。
方法同现金日记账。
（8）每月月末必须按规定结账。
2.核对
（⑴账证核对
①核对凭证的编号
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由
出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款
（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
1.日期
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
7、具体要求
（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账
凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记
账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
（2）所记载的内容必
须同会计凭证相一致，不得随便增减。
（3）逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。
但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。
（7）每一账页记完后，必须按规定转页。
（8）现金日记账必须逐日结出余额，每月月未必须按规定结账。
现金日记账不得出现贷方余额（或红字余额）。
（9）记录发生错误时，必须按规定方法更正。
注：1、实验报告册各栏不够均可加页，课程结束后一周内由任课教师收齐并
教师评签字（语处为手写）后交实训中心，实验报告册交纸质打印版。