收支和票据管理制度
2024年行政事业单位收支业务管理制度范文(三篇)
2024年行政事业单位收支业务管理制度范文为切实加强本局财务管理，严肃财政纪律，规范财务工作秩序和财务行为，根据《行政单位财务规则》及有关财政制度，结合本局实际，制订实施本制度。
一、基本原则(一)贯彻执行国家有关财经法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财。
(二)坚持厉行节约，制止奢侈浪费，坚持量入为出，根据经费来源，合理安排使用。
(三)加强财务管理，积极推进财务管理服务的科学化、制度化、规范化。
进一步促进局财务工作及其他相关业务工作的健康开展。
(四)加强财务监督，重点加强事前、事中监督，发挥有限经费的最大效益。
二、预算管理(一)局本级部门预算编订，严格遵循财政部门时间和程序流程安排，根据财政部门各项预算编订规定进行科学合理编制，充分考虑事业发展需求和预算年度收入增减因素，量入为出，量力而行，科学统筹安排各项资金。
(二)预算编订应遵循保障局本级正常运转所需的前提，包含人员工资、机关正常办公等基本性支出需求，既要贯彻勤俭节约原则，又要保障日常工作平稳有序开展。
(三)预算编订应充分考虑本单位事业发展需求和规划，由局机关各科室和单位根据年度重点工作和工作计划，编制经常性项目资金申请书，具体列明资金使用方向、范围和具体安排，实现项目预算“立项有依据，绩效有目标、计算有标准”，确保预算项目切实可行;同时编订预算年度内设备、设施、自动化办公设备更新的政府采购计划表，以备局本级总体预算编制所需。
三、收入管理(一)统一专户。
在经营活动期间所发生的一切收入，其中属于国库收入的资金先统一缴入财政预算外资金管理中心，通过财政结算后转入本单位存款帐户;其他资金专户收入，要及时缴入单位账户，任何科室不得在帐外私存和私设小金库。
(二)规范管理。
局所管理的各部门必须建立健全收支管理制度;严禁任何科室外购票据。
对当日的收入款项应当日入库，不得坐支。
四、支出管理(一)人员经费局机关干部职工正常晋升、职务晋升等工资变动，负责人事工资工作人员要及时填写工资福利变动相关表格，报区人力资源和社会保障局审批，凭审批表向财务资产科申请相应变动人员的工资福利补发，并存入个人档案。
企业日常收支管理制度
企业日常收支管理制度一、总则为规范企业日常财务收支管理，确保资金使用合理、经济、安全，按照国家有关法律法规和公司内部规章制度，制定本收支管理制度。
二、收入管理1. 收款方式：收入主要包括销售货款、服务费用、股票投资收入等，必须通过公司规定的收款渠道进行收款，不得私自收款。
2. 发票管理：对于所有收入必须开具发票，确保发票真实有效。
3. 销售合同：销售合同中应详细记录销售货物或提供服务的具体内容、数量、价格等，对方未经确认不得私自修改。
4. 定期对账：财务部门应定期对各项收入进行核对，确保收入的真实性。
三、支出管理1. 采购管理：所有采购都必须经过严格的审批程序，采购合同应明确货物或服务的内容、数量、价格等，并保存好采购订单和发票。
2. 报销管理：员工发生费用支出必须通过报销流程，提交相应的票据和报销单，报销金额应符合公司规定的标准。
3. 合同管理：与外部单位签订的合同必须经过法务部门审核，内容清晰具体，合同金额、结算标准等应明确。
4. 差旅费用：员工出差需要提前预算，差旅费用应合理节约，报销时应提供相关票据。
四、资金管理1. 账户管理：公司所有账户必须由财务部门统一管控，不得私自变更账户信息。
2. 资金调拨：所有资金调拨需经过财务部门审批，并按照规定程序进行。
3. 现金管理：公司应建立健全的现金管理制度，确保现金安全。
4. 银行账户：企业必须建立良好的银行关系，保证资金的安全性和流动性。
五、财务报表1. 定期报表：公司应定期向主管部门提交财务报表，确保报表的真实性和准确性。
2. 审计检查：公司应定期进行内部审计和外部审计，确保财务数据的真实性和可靠性。
3. 财务制度：公司应建立健全的财务制度，确保财务管理的合规性和规范性。
六、风险管理1. 风险评估：公司应定期对财务风险进行评估，采取相应的措施减轻风险。
2. 预算控制：公司应建立预算管理制度，对支出进行有效控制，避免超支。
3. 内部控制：公司应建立健全的内部控制制度，防范财务风险。
票据的管理制度_票据的管理制度规定
票据的管理制度_票据的管理制度规定票据的管理制度篇1一、确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工作。
二、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存，票款同行，定期清理”的管理原则。
三、严格规范使用票据。
严格区分收费票据(专用票据)和内部往来结算收款收据的使用;财政所内部各经管人员领用的票据不得串用;要做到一事一据、一次一据、一人(户)一据，不得混杂开具;填写时应逐项、逐栏填列，书写工整，字迹清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、撩草，金额大小写书写规范一致准确，对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，保存备查;票据记账联和收据联须印章齐全。
四、严肃内部牵制纪律。
票据管理员不得领用票据，经管现金收支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票;票据管理员在核销票据时凭相关责任人在票据存根核签后方可核销。
五、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严格按规定时限缴存收入。
六、票据管理员要建立票据领用核销登记薄，实行领、核双项签字;要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供应;要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。
七、财政分局至少每半年结合内部审计、业务评比开展票据全面清理盘点，实行重大事项的报告制度，及时发现和解决问题;要专柜保存票据，确保票据安全;核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。
票据的管理制度篇2为进一步规范我校的票据管理工作，根据《江苏省财政厅关于印发江苏省财政票据管理暂行办法的通知》、《江苏省财政厅关于明确学校票据购领有关问题的通知》关于印发江苏省票据年检办法的通知》文件精神，结合学校实际，特制定本规定。
一、票据的管理会计室是学校各类票据的管理部门，校内所有票据由会计室向市财政局领购，并指定专人负责票据的领用、发放、保管、缴验、销毁、检查、监督等日常管理工作。
二、票据的种类目前我校使用的财政票据有徐州市政府非税收入一般缴款通知书，徐州市政府非税收入收款收据。
2024年行政事业单位收支管理制度范文（四篇）
2024年行政事业单位收支管理制度范文为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。
一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情况编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情况，编制预算方案。
(二)、现金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。
各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。
2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、____公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。
3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。
4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。
5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。
办理预支资金超过____元由主管领导审批后方可办理。
6、各单位由报账员可以申请留有____元的备用金，用于各单位报账。
7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。
(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。
2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公款私存。
3、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。
4、严格执行单位领导一支笔审批制度。
各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。
5、支出票据报销办法。
支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。
6、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后____天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。
学校收支业务票据管理制度
第一章总则第一条为加强学校收支业务管理，规范票据使用，确保学校财务工作的正常运行，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有收支业务，包括收入、支出、转账等。
第三条学校收支业务票据管理应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章票据的种类和格式第四条学校收支业务票据分为以下几类：1. 收入票据：包括现金收据、转账收据、收款凭证等；2. 支出票据：包括现金支付凭证、转账支付凭证、付款凭证等；3. 转账票据：包括银行汇票、银行承兑汇票、支票等；4. 其他票据：包括费用报销单、借款单、借据等。
第五条票据的格式应当符合国家统一规定，包括以下内容：1. 票据名称；2. 发票代码和发票号码；3. 开票日期；4. 付款人名称、开户银行及账号；5. 收款人名称、开户银行及账号；6. 金额；7. 票据用途；8. 开票人签章；9. 财务负责人签章；10. 复核人签章；11. 备注。
第三章票据的领用和保管第六条学校设立专门的票据管理部门，负责票据的领用、保管和核销工作。
第七条票据的领用应当办理以下手续：1. 提出领用申请；2. 经财务负责人审批；3. 票据管理部门登记领用信息；4. 领用人签字确认。
第八条领用人应当妥善保管票据，确保票据的完整和安全。
不得擅自涂改、转让、出借或销毁票据。
第九条票据的保管期限按照国家规定执行，一般不少于五年。
第四章票据的核销和使用第十条票据的核销应当符合以下条件：1. 票据真实、合法；2. 票据内容完整、准确；3. 票据手续齐全；4. 票据用途符合规定。
第十一条票据的使用应当严格按照规定的用途进行，不得挪作他用。
第十二条票据的报销应当办理以下手续：1. 提出报销申请；2. 经部门负责人审批；3. 提交相关凭证；4. 财务负责人审核；5. 领用人签字确认。
第五章票据的监督和检查第十三条学校设立专门的审计部门，负责对票据的管理和使用进行监督和检查。
收款收据票据管理制度
收款收据票据管理制度第一章总则为规范和加强组织的票据管理工作,防范票据安全风险,提高票据管理工作效率,维护公司的经济利益,特制定本制度。
第二章票据的种类公司收款的票据种类主要有：现金收据、支票、银行转账凭证、电子支付凭证等。
公司在结算过程中，所涉及到的票据种类公章盖记、会议决议票据、审计报告以及其他相关财务管类票据等。
第三章票据管理原则1.万物平等原则票据管理以法律法规为准则,对各种票据公平处理,不偏袒,公正对待。
2.小心谨慎原则票据管理人员要小心谨慎,把票据看管好、使用好,避免票据丢失、被窃、被篡改等风险。
3.依法合规原则公司将严格按照相关法律法规和公司内部规章制度要求,做好票据管理工作,维护公司的合法权益。
第四章票据的管理人员公司票据管理人员主要包括出纳、财务主管、财务总监，他们要切实负责票据管理工作。
1.出纳负责公司的日常收支、票据的领取、盖章、存放、报销等工作。
2.财务主管负责日常财务管理工作，包括票据管理、财务数据分析、财务报表编制等。
3.财务总监负责全局财务管理工作，包括财务决策、财务风险管理等。
第五章票据的管理流程1.票据的领取票据管理人员领取票据时，要认真核对票据种类、金额、日期等信息，确保票据的准确性。
2.票据的盖章公司的票据都必须加盖公章，盖章人员要认真核对票据信息，确保盖章的准确性。
3.票据的存放票据管理人员要将票据妥善存放，分门别类、编号管理，确保票据的安全。
4.票据的报销公司员工要在规定时间内将需要报销的票据提交给财务部门，经过审核后才能报销。
第六章票据的使用1.票据使用时要仔细填写票据信息,不得随意涂改、篡改票据信息。
2.票据使用后要及时交还财务部门,不得私自擅自保留票据。
3.票据使用时如有涉及到收、付款等行为,必须得到公司领导的授权。
第七章票据的管理制度1.建立健全公司的票据管理制度,规范票据管理流程。
2.加强对票据领用、使用、存放等环节的监督,及时发现和纠正问题。
2024年行政事业单位收支管理制度（六篇）
2024年行政事业单位收支管理制度单位收入管理规范第一章总体规定一、单位在开展各项业务活动及其辅助活动中取得的收入，应严格按照“收支两条线”管理原则执行。
凡属应纳入预算管理或应缴入财政专户的预算外资金，不得直接计入事业收入，而应依据上缴方式的不同，直接缴入财政专户或由单位集中后统一上缴。
二、事业单位在收到财政专户根据已批准的部门预算、用款计划和资金拨付方式返还的款项时，方可将该笔资金计入事业收入。
第二章事业收入的核算一、单位应设立“事业收入”总账科目，以详细核算事业收入业务。
该科目需按收入的种类或来源设置明细科目，并在收到款项或确认收入时，及时确认事业收入。
年终时，应将“事业收入”科目余额按规定转入“事业结余”科目。
第三章上级补助收入的确认和核算一、上级补助收入是指从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，主要用于补助事业单位的日常业务。
若指定专项用途并需单独报账，则不应作为上级补助收入处理。
二、单位应设置“上级补助收入”科目，用于核算收到的上级补助收入。
年终结账时，应将科目余额全数转入“事业结余”账户，结转后该科目无余额。
第四章其他收入的确认和核算一、其他收入包括有价证券及银行存款的利息收入、固定资产的残值变价收入等，以实际收到货币资金为确认依据。
单位经营过程中发生的其他收入，可根据实质重于形式的原则进行确认。
二、单位应设置“其他收入”科目，核算除拨入经费和预算外资金收入以外的各项收入。
该科目贷方登记收入的增加，借方登记冲销转出数。
年终结账时，应将贷方余额转入“结余”科目，结转后无余额。
同时，可按收入的主要类别设置明细账进行核算。
第五章非税收入管理一、非税收入管理范围涵盖政府性基金、专项收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益等。
非税收入实行“收支两条线”管理，经营服务收入依法纳税后的余额及与非税收入相关的暂收款项也应纳入此管理范畴。
二、财务部门应严格按照收费许可证批准的收费项目及收费标准执行收费，并使用财政部或省、自治区、直辖市财政部门统一印制的票据。
收据 支票的管理制度
收据支票的管理制度一、收据管理制度1.1 公司开具收据的基本要求：1）收据必须是公司正式用印的，上面必须有公司的全称和地址并注明“收据”字样；2）收据上必须写明交易的内容、金额、付款方的姓名或单位名称、开具日期等基本信息；3）收据必须由出纳或财务负责人签字并加盖公司公章。
1.2 收据的领用、使用和管理：1）每个部门和员工在领用收据时必须填写领用单，包括领用数量和用途，并由部门负责人或分管财务人员签字确认；2）领用的收据必须妥善保管，避免遗失和损坏，并及时报告；3）使用收据时必须按照规定填写完整，确保信息准确无误；4）收据的使用要合规合法，不能私自涂改或篡改，如有错误需要划横线注明正确信息，并由相关负责人签字确认；5）收据用完后必须及时交回财务部门，由财务人员确认数量和完整性，并通知领用人员带回新的收据领用单进行换领。
1.3 收据的保管和归档：1）财务部门负责对领用的收据进行统一管理和归档，建立档案和登记簿；2）收据的保管要定期清点，发现遗漏或丢失要及时调查，并向相关部门报备；3）对于重要交易和重要客户，收据的保管要更为严格，建立定期审计机制，确保收据的完整性和准确性。
二、支票管理制度2.1 公司支票的开具和使用：1）公司开具支票必须经过财务负责人或授权人员审批，并经过公司公章和出纳人员签字确认；2）支票的填写必须准确无误，包括收款人的姓名或单位名称、金额、日期等信息；3）支票使用后必须及时记录账簿，确保支票的追踪和监督；4）支票使用完毕或作废后必须予以销毁或交回财务部门，避免因丢失导致财务风险。
2.2 支票的领用和管理：1）领用支票的人员必须提前填写领用单并由部门负责人或财务人员审批，领用单上要注明领用数量和用途；2）支票的领用要签订借据，明确借用时间和归还时间，如逾期需另行申请延期；3）使用支票时必须填写完整，如有错误需及时更正并报备财务部门；4）支票的保管要做好防火、防盗和防潮等措施，确保支票的安全性。
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收支和票据管理制度
一、收入管理
各项收入应当由财务归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。
系统属于具有非税收入收缴职能的部门，要按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分、坐支。
二、支出管理
确定单位经济活动的各项支出标准，按照规定根据报销流程办理支出事项，严格审查相关岗位发生支出事项时各类报销凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形等。
确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。
审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。
（一）加强支出审批控制。
明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。
审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。
（二）加强支出审核控制。
全面审核各类单据。
重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。
支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。
（三）加强支付控制。
明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。
签发的支付凭证应当进行登记。
使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。
（四）加强支出的核算和归档控制。
由财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿；与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。
三、票据管理
财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均按财政要求履行规定手续。
按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。
票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。
负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。
单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。