川大《国家税收(1)2032》19春在线作业1参考答案
东师-税法19春在线作业11答案
税法19春在线作业1-0003试卷总分:100 得分:0一、单选题(共10 道试题,共20 分)1.根据个人所得税法的规定，居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满()年的个人。
A.1B.3C.5D.10正确答案:A2.行为税的特点不包括()A.目的性B.直接税C.灵活性D.期间性正确答案:B3.目的税，是指专款专用的税收，是特定范围内的补充，()车辆购置税和耕地占用税等税种属于目的税、车辆购置税和耕地占用税等税种属于目的税。
A.船舶吨税B.资源税C.车船税D.城市维护建设税正确答案:D4.营业税按次纳税的，起征点为每次（日）营业额（）元。
A.50B.100C.150D.200正确答案:A5.增值税一般纳税人销售或者进口生活必需品和农用品、矿产品等货物，适用（）的低税率。
A.13%B.15%C.10%D.17％正确答案:A6.车辆购置税的税率采用固定比例税率，税率为()。
A.10%B.12％C.15％D.20％正确答案:A7.下列哪项不是税法的作用A.税法对经济运行的调节作用B.税法对实现社会职能的促进作用C.税法保证税收监督经济活动与社会活动职能的实现D.维护国家税收利益，保障充分发挥税收职能正确答案:D8.在我国，下列中央和地方共享税中由国家税务局负责征收管理的是（）A.印花税B.企业所得税C.个人所得税D.增值税正确答案:D9.营业税税率分为3％、5％、()和20％四档。
A.8％B.9%C.12%D.15%正确答案:A10.()是指跨国纳税人利用两个或两个以上国家的税法和国际税收协定敖定的差别、漏洞、特例和缺陷，采取形式合法的公开手段达到规避、降低或延迟本应承担的纳税义务的目的。
A.国际逃税B.国际避税C.国际漏税D.国际免税正确答案:B二、多选题(共10 道试题,共20 分)1.我国的税收实体法主要包括流转税法、所得税法、（）以及其他实体税法。
A.财产税与行为税法B.消费税和营业税法C.增值税法D.土地与资源税法正确答案:AD2.以征收关税的计征标准不同，关税可分为()A.从价关税B.从量关税C.选择关税D.复合关税E.滑动关税正确答案:ABCDE3.以下为税务行政处罚监督的形式有()A.立法监督B.司法监督C.行政监督D.社会监督正确答案:ABCD4.以下项目中，目前使用5％税率征收营业税的有（）A.网吧B.图书资料借阅C.台球D.交通部门有偿转让的高速公路收费权正确答案:CD5.关税的纳税人有()A.货物承运人B.进口货物的收货人C.出口货物的发货人D.接受委托办理有关进出口货物手续的代理人正确答案:BCD6.特别关税主要包括()A.反倾销税B.反垄断税C.反补贴税D.报复性关税正确答案:ACD7.税收行政诉讼的管辖可分为()A.级别管辖B.地域管辖C.移送管辖D.指定管辖正确答案:ABCD8.税率可以分为（）A.幅度税率B.累进税率C.定额税率D.比例税率正确答案:BCD9.我国税款缴库方式有()A.直接缴库B.间接缴库C.汇总缴库D.分批缴库正确答案:AC10.税权的内容是指税权中包含的具体权能包括税收的（）A.开征B.停征C.减税D.免税正确答案:ABCD三、判断题(共20 道试题,共60 分)1.委托加工的应税消费品，委托方用于连续生产应税消费品的，所纳税款准予按规定抵扣。
《国家税收》第一次作业(1-3章)
国家税收作业一〔1—3章〕一、单项选择题：〔每题1分，共25分〕1．春秋时期，鲁国实行的〔〕，是中国历史上最早以“税〞的名义征税。
A．“税粮〞 B．“初税亩〞 C．“丁税〞 D．“盐税〞2．〔〕是税收三性的核心。
A．固定性 B．强制性 C．无偿性 D．相对不变性3．税收〔〕的本能机能是税收最首要、最底子的本能机能。
A．组织收入 B．收入分配 C．资源配置 D．宏不雅调控4．一般以税收〔〕占全部税收收入之比，作为查核税收行政效率的依据。
A．超额承担 B．征管费用 C．纳税成本 D．执行费用5．税收作为取得财政收入的手段，属于〔〕范畴。
A．出产 B．交换 C．分配 D．消费6．按承担能力征税是指承担能力不异的人缴纳同样的税，以表达税收的〔〕；承担能力不同的人缴纳不同的税，以表达税收的〔〕。
A．遍及征收，合理承担 B．合理承担，遍及征收 C．纵向公平，横向公平 D．横向公平，纵向公平7．〔〕问题表达国家的分配政策，是税收分配的核心问题。
A．税负转嫁 B．税收公平 C．税收承担 D．税收原那么8．〔〕是税收制度的最高法律形式，由〔〕制定并发布。
A．税收法律，国务院 B．税收法律，全国人大及常委会 C．税收行政法规，国务院 D．税收行政法规，全国人大及常委会9．税收法律关系的主体是指〔〕。
A．征税方 B．纳税方 C．征纳双方 D．中央当局10．一个税种区别于另一个税种的主要标识表记标帜是〔〕。
A．纳税人 B．纳税环节 C．课税对象 D．税率11．表达一个税种征税的深度，作为税收制度的中心环节的是〔〕。
A．纳税人 B．纳税环节 C．课税对象 D．税率12．以下税种中，适用超额累进税率并有免征额规定的是〔〕。
A．个人所得税 B．企业所得税 C．增值税 D．营业税13．以〔〕为标识表记标帜对税制进行分类，是世界各国税制分类中最底子、最重要的方式。
A．计税依据 B．课税对象的性质 C．税收与价格的关系 D．税负能否转嫁14．我国目前以下税中属于价外税的是〔〕。
国开-02948-税收基础---19春-形成性考核一-学习资料
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第1题下列关于税收法律关系的表述中，正确的是（）。
A. 税法是引起法律关系的前提条件，税法可以产生具体的税收法律关系
B. 税收法律关系中权利主体双方法律地位并不平等，双方的权利义务也不对等
C. 代表国家行使征税职责的各级国家税务机关是税收法律关系中的权利主体之一
D. 税收法律关系总体上与其他法律关系一样，都是由权利主体、权利客体两方面构成提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答
【参考答案】：代表国家行使征税职责的各级国家税务机关是税收法律关系中的权利主体之一
第2题下列各项中，（）不属于关税的纳税义务人。
A. 进口货物的收货人
B. 出口货物的发货人
C. 进境物品的所有人
D. 进口货物的发货人
提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答
【参考答案】：进口货物的发货人
第3题对同一种进口货物，由于输出国或生产国不同，或输入情况不同而使用不同税率征收的关税，这种关税是（）。
A. 反倾销税
B. 歧视关税
C. 报复关税
D. 优惠关税
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【参考答案】：歧视关税
第4题下列单位不缴纳企业所得税的纳税人是（）。
A. 私营企业
B. 联营企业
C. 个体企业
D. 个体工商户
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【参考答案】：个体工商户
第5题某企业所得税的纳税人2012年应纳税所得额为180万元，全年已预缴所得税55。
2019年国家税收试题加答案
、2019年春季《国家税收》在线作业）消费单选题（共25 道试题，共50分。
）V1. 我国消费税是属于（税A.有限型B.中间型C.延伸型D.无限型正确答案：A 满分：2 分2.我国增值税基本税率是（）A.13%B.14%C.17%D.18%正确答案：C 满分：2 分3.进口货物以海关审定的成交价格为基础的（）作为完税价格A.到岸价格B.离岸价格C.市场价格D.生产者价格正确答案：A 满分：2 分4.下列所得一次收入过高的，可以实行加成征收（）A.稿酬所得B.劳务报酬所得C.红利所得D.偶然所得正确答案：B 满分：2 分5.营业税的纳税人在提供应税劳务时，其营业税的纳税地点应当是（A.纳税人的机构所在地B.应税劳务发生地C.接受应税劳务者所在地D.纳税人所在地正确答案：B 满分：2 分6.（）适用于从量计征的税种A.比例税率B.累进税率C.预提税率D.定额税率正确答案：D 满分：2 分7.税收管理体制的核心内容是（）A.划分税收管理权限8.划分机构C.划分税种D.划分区域正确答案：A 满分：2分8.生产型外商投资企业，经营期在10年以上，从开始获利的年度起，第（业所得税A.3 年8.1、 2 年C.2年D.1、2、3 年正确答案：B 满分：2分下列土地中不属于农用耕地的是9.（）A.菜地B.鱼塘C.茶园D.农民的宅基地正确答案：D 满分：2 分10. 根据《税收征收管理法》的规定，对已建立会计账册、会计记录完整的纳税人，应当采用的税款征收方式是（）A.查定征收B.查验征收C.代扣代缴D.查账征收正确答案：D 满分：2 分11. 税收采取的是（）方式A.强制征收B.有偿筹集C.自愿缴纳D.自愿认购正确答案：A 满分：2 分12.我国现行资源税征税范围只限于）资源。
（A.矿产和盐B.森林和水C.土地和矿产D.土地和水正确答案：A 满分：2 分13.教育费附加的征收率为）（）免征企A.1%B.3%C.5%D.7%正确答案：B 满分：2 分14.纳税人采取在账簿上多列支由或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为（）A.偷税B.欠税C.骗税D.抗税正确答案：A 满分：2 分15.纳税人纳税有困难，不能按期缴纳税款的，经过批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月正确答案：B 满分：2 分16.根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（）A.国有企业B.中国企业C.内资企业D.所有的企业正确答案：C 满分：2 分17.在税率一定的条件下，流转税的纳税额与（）A.流转额有关，与成本费用有关B.流转额有关，与成本费用无关C.与流转额无关，与成本费用有关D.流转额无关，与成本费用无关正确答案：B 满分：2 分18.契税是在转移土地、房屋权属订立契约时，由）交纳的一种税（一A.产权承受人B.产权所有人C.中间人D.以上三者正确答案：A 满分：2 分19.属于只免税不退税的货物是（）A.天然牛黄B.援外由口货物C.古旧图书D.白金正确答案：C 满分：2分20.纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存（）A.1 年B.2 年C.3 年D.5 年正确答案：D 满分：2 分21.金融保险业适用的营业税税率为（）A.3%B.5%C.7%D.8%正确答案：B 满分：2 分22.税收原则是指一个社会治税的指导思想，包括（A.效率、公平、稳定B.文明、公平、稳定C.效率、公平、法治D.效率、公平、经济正确答案：A 满分：2 分23.税制与税法（）A.是两个完全相同的概念B.在调整对象上存在差异C.在构成要素上存在差异D.在税收法律级次和法律效力方面存在差正确答案：D 满分：2 分24.车船使用税的税率为（）A.定额税率B.比例税率C.全额累进税率D.超额累进税率正确答案：A 满分：2分25. 按《企业所得税暂行条例》规定，年应纳税所得额在3万元至10万元的企业，适用所得税的税率为（）A.10%B.13%C.18%D.27%正确答案：D 满分：2分二、多选题（共10道试题，共20分。
奥鹏作业《国家税收(1)2032》在线作业1
《国家税收（1）2032》在线作业1
对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,税率为选项【A】:1.2%
选项【B】:5%
选项【C】:10%
选项【D】:12%
正确选项：D
国家以各种形式规定的税收法规的总称是
选项【A】:税法
选项【B】:税收
选项【C】:税制
选项【D】:税收法律关系
正确选项：C
我国企业所得税的征收方法是 ( )
选项【A】:按月计征,按月预缴
选项【B】:按季计征,按月预缴
选项【C】:按年计征,按月或按季预缴
选项【D】:按年计征,按月或按季预缴,年终汇算清缴
正确选项：D
下列企业中应缴纳消费税的是
选项【A】:珠宝商店
选项【B】:卷烟厂
选项【C】:烟草专卖公司
选项【D】:石油开采企业
正确选项：B
我国现行城市维护建设税是根据纳税人所处的不同地区适用不同的税率，其中，小城市的适用税率为。
川大《国家税收(1)2032》20春在线作业1-0001参考答案
试卷总分:100
一、单选题(共15道试题,共45分)
1.下列税种中不属于资源税类的是
A.城镇土地使用税
B.土地增值税
C.房产税
D.耕地占用税
正确答案:C
2.下列消费税税目中已于2006年4月1日取消的是( )
A.汽油
B.柴油
C.摩托车
D.护肤护发用品
D.询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况
E.对不履行纳税义务的单位和个人，依法采取强制性措施收缴税款。
正确答案:ABCDE
4.下列税率形式中,具有公平分配财富作用的有( )
A.人头税
B.比例税
C.消费税
D.累退税
E.累进税
正确答案:CE
5.我国现行的增值税一般纳税人和小规模纳税人适用的各种税率有
正确答案:D
3.西斯蒙第在其著作( )中，在亚当.斯密的四原则外，又补充了四原则，形成了自己的税收原则理论。
A.《国民财富的性质和原因的研究》
B.《政治经济学新原理》
C.《政治经济学原理》
D.《财政学体系》
正确答案:B
4.税收管理体制的核心内容是( )
A.税权的划分
B.事权的划分
C.财权的划分
D.收入的划分
A.错误
B.正确
正确答案:A
4.我国目前实施的营业税和消费税都为价内税。
A.错误
B.正确
正确答案:B
5.在我国国内生产的应税消费品只在生产环节征收消费税
A.错误
B.正确
正确答案:B
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（一）非标准劳动关系产生的原因
国家税收参考答案(整理版)
国家税收》练习题参考答案第一部分 参考答案 、名词解释1、税收： 是国家为满足社会公共需要，凭借政治权力参与国民收入分配的一种活动。
2、税收原则： 税制原则即税制建立的原则， 是一个国家在设计税收制度时应遵循的基本原则， 它是 判断税收制度是否合理的标准，制定科学的税收原则，始终是设计税收制度的核心问题。
3、公平原则： 是指国家征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应， 并使各个纳税人之间的税负水平保持均衡。
4、税收成本： 税收成本是指征纳双方在征税和纳税过程（该过程开始于税收政策的制定，结束于税款的全额入库）中所付出的一切代价（包括有形的和无形的）的总和，具体包括征税成本、纳 税成本及课税负效应三个部分。
5、资源配置职能： 通过本身的收支活动引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会 资源配置的最优效率状态。
6、税负转嫁： 税负转嫁是纳税人将缴纳的税款通过各种途径和方式转由他人负担的过程。
7、税源 ：税源即税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处。
8、税基： 税基是指税法规定的应纳税额计算的基础，也称计税依据。
一是指某种税的经济基础。
二 是指计算交纳税额的依据或标准，即计税依据或计税标准。
它包括实物量与价值量两类。
9、税率： 是对征税对象的征收比例或征收额度。
税率是计算税额的尺度，中国现行的税率主要有 比例税率、超额累进税率、定额税率、超率累进税率。
10、比例税率： 比例税率是指税额与征税对象按同一比例增长的税率。
11、速算扣除数 ：速算扣除数是按照全额累进计算的税额减去按照超额累进计算的税额之后的差额。
它是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。
12、累进税率： 是指按征税对象数额的大小，规定不同等级的税率。
是随着课税对象数额增加而递 增的税率。
13、全额累进税率： 全额累进税率是以课税对象的全部数额为基础计征税款的累进税率。
在课税对 象数额提高一个级距时，对课税对象全额都按提高一级的税率征税。
《国家税收》练习题及答案解析
1、在税收活动中，从征税到税负的最终落实要经过若千环节，其中关键环节是（)A、税收冲击B、税负转嫁C、税负归宿D、税收分配参考答案：B2、资源税的税率主要是（)。
A、比例税率B、定额税率C、超额累进税率D、全额累进税率参考答案：B3、划分不同税种的主要标志是（)A、征税人B、课税对象C、税率D、纳税人参考答案：B4、年应纳税所得额在3万元至10万元之间的企业适用(）企业所得税税率。
A、15%B、17%oC、18%D、27%参考答案：D5、土地增值税的税率是（)。
A、全额累进税率B、超额累进税率C、全率累进税率D、超率累进税率参考答案：D6、进口货物一律在（)申报纳税。
A、机构所在地海关B、机构所在地税务机关C、进口地海关D、进口地科务机关参考答案：C7、我国第一次开征增值税是（）年A.1984B.1994C.1998D.1979参考答案：D8、下列各项中，在税负转嫁中起决定作用的是A、课税商品的供给弹性B、课税商品的成本形态C、课税商品的垄断程度D、课税对像的性质参考答案:A9、下列经营中属于消费税纳税人的是() 。
A、卷烟厂B、烟酒批发公司C、化妆品专卖店D、收购鞭炮、烟火的供销社参考答案:A10、国家对缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的“三税”税额的一定比例计算征收的税种是（）。
A、车船使用税B、印花税C、城市土地使用税D、城市维护建设税参考答案:D11、以下税种中，容易转嫁的是A、增值税B、个人所得税C、房产税D、车船税参考答案:A12、假设计税依据为100元，税率为10%，按规定要加征3成，则应征税款为（)。
A、10元B、13元C、30元D、40元参考答案:B13、下列哪种劳务不征收增值税（ ) 。
A、农业生产B、委托加工C、修理D、修配参考答案:A14、税收是国家凭借（)取得的收入。
A、经济权力B、政治权力C、财产权力D、所有权参考答案:B15、劳务报酬收入每次收入不超过4000元的，减除(）为应纳税所得。
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《国家税收(1)2032》18春在线作业1-0001
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 45 分)
1.下列税种中不属于资源税类的是
A.耕地占用税
B.房产税
C.城镇土地使用税
D.土地增值税
答案:B
2.下列消费税税目中已于2006年4月1日取消的是( )
A.汽油
B.柴油
C.摩托车
D.护肤护发用品
答案:D
3.西斯蒙第在其著作( )中，在亚当.斯密的四原则外，又补充了四原则，形成了自己的税收原则理论。
A.《财政学体系》
B.《政治经济学新原理》
C.《政治经济学原理》
D.《国民财富的性质和原因的研究》
答案:B
4.税收管理体制的核心内容是 ( )
A.财权的划分
B.税权的划分
C.收入的划分
D.事权的划分
答案:B
5.税务机关最基本的权利是 ( )
A.税法解释权
B.税款追征权
C.征税权
D.估税权
答案:C
6.国家以各种形式规定的税收法规的总称是
A.税法
B.税收法律关系
C.税收
D.税制
答案:D
7.我国目前商品流通企业增值税小规模纳税人的适用税率为（ )。