固定资产日常使用管理制度
固定资产日常管理制度
固定资产日常管理制度第一章总则第一条为规范企业固定资产的管理，保障资产的安全、有效使用，提高企业的经济效益，特订立本《固定资产日常管理制度》（以下简称本制度）。
第二条本制度适用于企业全部固定资产的日常管理工作，包含固定资产的采购、验收、入库、出借、维护、清查等各个环节。
第二章固定资产采购管理第三条企业采购固定资产应依照科学规划和实际需要，订立采购计划，并经相关部门审批后方可实施采购。
第四条采购部门应依据采购计划，与供应商进行谈判和比价，选择价格合理、质量可靠的供应商，并签订购销合同。
第五条采购部门应及时跟踪采购合同履行情况，确保定时交付。
第六条企业应建立固定资产验收制度，对采购的固定资产进行验收，确保其质量符合要求。
第三章固定资产入库管理第七条经验收合格的固定资产，应依照入库程序入库，并进行合理分类和编号。
第八条入库人员应对固定资产进行认真的登记，包含资产名称、型号、数量、规格、产地、购置日期等信息，同时贴上专用标签。
第九条入库人员应做好固定资产的防火、防潮、防尘等保护工作，并定期进行巡检，确保资产的安全。
第十条入库人员应将全部入库资料及时录入电子管理系统，做到信息准确及时更新。
第四章固定资产出借管理第十一条企业应建立固定资产出借制度，明确出借的权限、程序和条件。
第十二条全部固定资产的出借都必需经过相关部门的审批，并签订出借协议。
第十三条出借人员应将出借的固定资产及时登记，包含资产名称、型号、数量、出借日期、借用单位等信息，并做好相应的备案工作。
第十四条出借人员应定期对已出借的固定资产进行检查和维护，确保其正常使用和安全归还。
第五章固定资产维护管理第十五条企业应依据固定资产的实际情况，订立定期检查和维护计划。
第十六条维护和修理部门应依照计划，对固定资产进行定期检查和维护，及时发现问题并予以处理。
第十七条维护和修理部门应建立固定资产维护和修理档案，记录维护和修理情况、费用等相关信息。
第十八条超出维护和修理限度或经济寿命的固定资产，应及时报废，并做好相应的登记和报废处理。
固定资产日常化管理制度
第一章总则第一条为加强固定资产的管理，提高固定资产的使用效益，确保固定资产的安全完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有固定资产的管理，包括房屋、建筑物、设备、交通工具、办公设备等。
第三条固定资产管理应遵循以下原则：1. 实物管理原则：对固定资产实行实物管理，确保固定资产的实物安全。
2. 价值管理原则：对固定资产实行价值管理，确保固定资产的价值合理。
3. 预防为主原则：加强固定资产的预防性管理，降低固定资产的风险。
4. 效益优先原则：提高固定资产的使用效益，实现资产增值。
第二章管理职责第四条单位主要负责人对本单位的固定资产管理工作全面负责。
第五条财务部门负责固定资产的核算、统计和分析工作。
第六条资产管理部门负责固定资产的日常管理工作，包括购置、验收、领用、维修、折旧、报废等。
第七条使用部门负责固定资产的使用、保养和日常维护工作。
第八条各部门应相互配合，共同做好固定资产管理工作。
第三章固定资产购置第九条固定资产购置应遵循以下程序：1. 需求申报：使用部门根据工作需要，向资产管理部门提出固定资产购置申请。
2. 财务部门审核：财务部门对购置申请进行审核，确保资金合理使用。
3. 资产管理部门审批：资产管理部门对购置申请进行审批，确保购置的固定资产符合实际需要。
4. 采购实施：资产管理部门按照审批意见组织实施采购。
5. 验收入库：购置的固定资产验收合格后，由资产管理部门办理入库手续。
第四章固定资产验收第十条固定资产验收应遵循以下程序：1. 验收准备：资产管理部门根据采购合同和购置申请，提前做好验收准备工作。
2. 验收实施：验收人员按照验收标准，对固定资产的数量、质量、性能等进行验收。
3. 验收报告：验收完成后，验收人员填写验收报告，并由使用部门负责人签字确认。
4. 入库登记：验收合格的固定资产，由资产管理部门办理入库手续，并进行登记。
固定资产使用管理制度
固定资产使用管理制度一、总则本固定资产使用管理制度的制定是为了规范固定资产的使用，加强固定资产的管理，确保国有资产的安全、有效使用。
二、管理范围本制度适用于本单位所有固定资产的使用管理，包括但不限于土地、房屋、机器设备、交通工具、电子设备等。
三、管理责任1.单位负责人是本单位的固定资产的管理责任人，负责确保本单位的固定资产得到充分使用和保护，定期检查固定资产的维护情况，对违规行为进行处理。
2.固定资产管理部门是本单位的固定资产管理部门，主要负责固定资产的管理工作。
四、使用及管理规定1.固定资产的保管1.1 固定资产按照使用需求转配到各部门使用。
1.2 固定资产的保管地点为各部门内的指定场所。
1.3 固定资产的保管人员要掌握固定资产的使用目的和使用范围，做好使用前的准备工作，妥善保管资产，保证其安全。
2.固定资产的维护2.1 固定资产必须按照使用说明书或保养手册等规定的周期进行维护，并记录维护情况和时间。
2.2 固定资产损坏、故障时应及时上报，停止使用，由相应部门进行维修或更换。
2.3 固定资产维修保养工作由固定资产管理部门负责，确保固定资产维护保养到位，保证固定资产的正常使用。
3.固定资产的报废3.1 固定资产达到报废标准时，需在本单位固定资产台账上注明报废日期，并向固定资产管理部门申请报废手续，由固定资产管理部门进行核实和处理。
3.2 固定资产报废后，需做好相关资料的归档和销毁工作。
4.固定资产的领用和归还4.1 固定资产领用应按照本单位固定资产管理程序办理，使用人应签署《固定资产领用单》，并承诺保管好所领用的资产。
4.2 固定资产归还应按照使用人办理申请，由固定资产管理部门进行核实确认后，进行登记。
五、管理制度执行1.固定资产管理部门应建立定期检查和发现异常情况的制度及时更正，建立固定资产档案，记录出入境情况。
2.各部门应严格执行本制度各项规定，负责本部门的固定资产管理工作，对于不当使用固定资产的行为，要及时予以纠正和处理。
固定资产日常的管理制度
第一章总则第一条为加强公司固定资产的管理，提高资产使用效率，确保资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有固定资产的管理，包括但不限于房屋、土地、设备、车辆、办公用品等。
第三条固定资产管理工作应遵循以下原则：（一）权责分明，责任到人；（二）维护资产，合理使用；（三）定期盘点，确保账实相符；（四）节约资源，提高效益。
第二章资产管理职责第四条公司成立固定资产管理领导小组，负责公司固定资产的总体管理，其主要职责如下：（一）制定固定资产管理制度；（二）审批固定资产的购置、报废、调拨等事项；（三）监督固定资产的使用和维护；（四）定期组织固定资产的盘点和评估。
第五条各部门负责人为本部门固定资产管理的第一责任人，其主要职责如下：（一）建立健全本部门固定资产管理台账；（二）负责本部门固定资产的购置、使用、维护和报废；（三）加强对固定资产的日常管理，确保资产安全；（四）定期向固定资产管理领导小组报告本部门固定资产的使用情况。
第六条固定资产管理人员负责具体执行固定资产的购置、报废、调拨、盘点等日常管理工作，其主要职责如下：（一）按照审批程序办理固定资产购置、报废、调拨手续；（二）建立和维护固定资产台账，确保账实相符；（三）定期对固定资产进行盘点，及时处理盘点差异；（四）负责固定资产的维护保养，确保资产正常运行。
第三章资产购置与验收第七条固定资产购置应遵循以下程序：（一）各部门根据工作需要，编制固定资产购置计划；（二）固定资产管理领导小组对购置计划进行审核；（三）审批通过后，由采购部门进行采购；（四）采购部门验收合格后，将固定资产移交给固定资产管理人员。
第八条固定资产验收应按照以下要求进行：（一）验收人员应具备相应的专业知识；（二）验收时应仔细核对固定资产的型号、规格、数量、质量等；（三）验收合格后，应在固定资产台账上注明验收日期和验收人员；（四）验收不合格的固定资产，应及时反馈给采购部门处理。
固定资产管理制度范本(7篇)
固定资产管理制度范本一、目的为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。
结合公司实际情况，特制订本制度。
二、适用范围适用于公司各部门。
三、固定资产管理范围1.固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在____元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。
2.办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS 机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。
四、管理分工公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，使用部门负责正常使用。
（一）财务部1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。
2.财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。
3.财务部会同固定资产管理部门，每年____月、____月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。
（二）总经办1.总经办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。
2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。
3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。
4.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。
5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。
6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
7.总经办经理负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。
固定资产管理制度(五篇)
固定资产管理制度1.目的：为固定资产的正确核算，加强固定资产购置、使用及保管的管理，特制定本办法2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。
分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.固定资产的标准、分类和计价3.1固定资产的标准3.1.1使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备，器具、工具等;3.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在____元以上，并且使用年限在一年以上，也作为固定资产。
3.2固定资产的分类根据管理的需要，公司固定资产按房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备进行分类核算，按用途和现行会计制度还可分生产用固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、租出固定资产。
3.3固定资产的计价3.3.1购入的固定资产，按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装调试成本和缴纳的税金等计价;____公司用借款和发行债券购建固定资产时，在购建期间发生的利息支出和外币折合差额，应计入固定资产;3.3.3自行建造的固定资产，按建造安装、调试过程中实际发生的全部支出计价;3.3.4投资者投入的固定资产，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;3.3.5融资租入的固定资产，按照租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、保险费、安装调试费等计价;3.3.6接受捐赠的固定资产，按照所附发票帐单所列金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。
无发票帐单的，按照同类型固定资产的市价计价;3.3.7无偿调入的固定资产，按调出单位帐面原价（扣除原安装成本），加上新的安装调试成本、包装费、运杂费等计价;3.3.8在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按原固定资产价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额计价;3.3.9盘盈的固定资产，按照其技术性能，新旧程度和同类型固定资产的市价重新估计计价;3.3.10购建期间交纳的耕地占用税，应计入固定资产的价值。
固定资产使用管理制度
固定资产使用管理制度
第一章总则
第一条为规范固定资产的使用管理，保障固定资产的安全、稳定和有效利用，提高固定资产的使用效益，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内所有的固定资产的使用管理。
第三条本制度是本单位固定资产管理工作的指导性文件，是固定资产使用和管理的基本规范。
第四条本单位固定资产使用管理应遵守国家相关法律法规和本单位的规定。
第二章资产使用管理
第五条本单位固定资产使用管理的目标是保证固定资产的安全使用、提高使用效率、节约成本，达到固定资产的合理配置和最大化利用。
第六条固定资产使用管理应坚持事先预防和事后调查的原则，避免因管理不善、使用不当而导致的损失。
第七条固定资产的实物管理是固定资产使用管理的基础，应做到账实相符，确保固定资产的种类、数量、质量、使用状态的真实、准确。
第八条固定资产的实物管理应做到有序、规范，划分明确的责任单位、责任人，建立健全的管理制度和流程。
第九条固定资产使用管理要坚持设置专门的管理机构，设立专门的管理岗位，制定相应的管理制度，确保固定资产的有效管理。
第十条固定资产使用管理要加强对固定资产的使用情况监督检查，及时发现问题、解决问题，保障固定资产的有效使用。
第十一条固定资产使用管理要建立固定资产的使用档案，对固定资产进行全程跟踪和记录，确保固定资产的使用状况能够清晰、全面地展现出来。
固定资产管理制度范本（五篇）
固定资产管理制度范本为了加强公司财产管理和固定资产管理，保护公司合法财产不受损害，同时让公司员工能正确使用公司财产，特制定此制度一：财产概念及范围本制度所指的资产是指固定资产、低值易耗品及公司道具1：固定资产是指单位价值在____元人民币以上，使用年限在____年以上的资产;或价值不及____元人民币，但公司要求按固定资产来管理的财产。
按存放地点，分为公司办公固定资产、店铺经营固定资产。
2：低值易耗品，是单位价值在____元人民币以内，使用年限不超过____年;或使用过程中易损耗的财产。
例如公司办公用品、电脑耗材、通迅耗材等。
3：公司道具，包括货架、花车、收银台、模特、射灯、挂通、橱窗等。
二：资产采购1：固定资产采购：1）：部门要求采购固定资产时，事先由请购部门填写《固定资产请购单》，由人事部审批，财务部复核库存情况。
任何未经批准，擅自采购固定资产，由当事人自行承担一切费用。
2）：固定资产由公司人事部统一验收、管理。
不合格的固定资产坚决拒收，并由经手人负责进行退回或调换。
3）：人事部门验收合格后，应在发票上签名并注明实收数量。
并同时填写《固定资产验收入库单》，每一联人事部存，第二联由报销人员在报销时与发票一起交财务部。
2：低值易耗品采购1）：预算内的低值易耗品由各部门在预算内进行控制，其中公司办公用品由人事部门统一采购、保管，各部门每月申请领用。
2）：电脑、通讯耗材，适用固定资产采购办法。
3：道具采购1）：新开店的道具采购，严格按公司已制定的店铺标准执行，不得随意降低或提商道具档次。
2）：道具采购方案由拓展部、市场部结合店铺装修方案与效果图拟出，并附上预算表，经财务经理审核后，报总经理审批。
3）：拓展部与市场部应经常根据公司制定的店铺统一道具标准进行调整。
4）：采购部根据审核后的道具采购方案，进行统一采购。
5）：加盟商道具的发放，拓展部提出道具发放的申请，经市场部经理，财务经理在公司费用标准范围内执行，超过标准的，报总经理批准。
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固定资产日常使用管理制度
北方交通大学附属中学
一、固定资产日常使用管理制度
为逐步建立全学校资产使用管理制度，本着为学校、为国家负责的精神，使物尽其用，最大制度提高国有资产的使用率和完好率，发挥其经济效率，特制定如下管理制度:
(一)学校固定效益管理制度:
1(学校设置总保管员，各部门设有分保管员。
总保管员要协助各部门管好财产，分保管员具体负责本部门的财产保管工作。
2(保管员要做到帐目清楚，帐物相符，收发借领件件落实，健全管理手续。
3(总保管员对学校财产要做到底数清。
建立财产登记帐，分类帐和财产资金帐。
定期向领导汇报工作。
4(一切调入、自购、自制的设备、教具、办公用品和修理工具、运输工具必须归口，并有专人管理，杜绝帐外保管，防止出现漏洞。
5(保管员每学期清查合适一次财产，并添写登记表一式两份，一份自己保管，一份交总保管汇总上报(表上注明物品破损程度和数量)。
6(从教学实际需要出发，加强计划管理，节约经费开支，每月底(27号)前由年纪组或教科研组负责人提交下月购物清单报总务处。
临时需要用品也应履行报批手续。
7(购买物品，要求符合采购规定，按财务制度付款。
8(采购人员要按财会制度办事，采购前要有校长批的采购审批单。
采购后经手人签字，保管员验收，办理相关资产手续经校长签字后方可验收。
9(总财产保管员要做好分类建账、输机管理、建立卡片、粘贴标签。
10(各部门的财产不得私自外借，如有外借须经主管领导批准，并办理外借手续。
归还后报主管领导。
11(各部门的设备和办公用品由总务处统一调配使用。
各部门和个人不得占用配给多余物品。
12(各部门丢失和损坏的物品，要及时报告总务处，查明原因酌情处理，如因私人借用造成丢失或损坏的要照价赔偿(具体赔偿办法按赔偿制度执行)。
13(携带学校物品出门要有总务处签发的证明，并接受传达室门卫的检查。
14(公物不得擅自变卖送人，一般不得借给私人使用，特殊情况，由主管领导批准，在保管员处办理借用手续，限期交还，如有损坏，由借物者负责赔偿或修理。
15(因公接用物品，也应办理借用手续。
16(一般教学用品，只能用于教育和教学活动，贵重物品(录像机、VCD机、手风琴、电子琴、钢琴、照相机、摄像机等)必须由学校统一集中管理，特殊情况由校长批准，总保管员登记登记备案。
17(各部门的费旧物资一律由总务处负责收回处理，不能自行处理。
一切设备都要按国家有关规定报损。
18(总保管员与分保管员要定期召开会议，对保管工作取得成绩者，报请学校表扬奖励。
19(学校各办公室、实验室、教室、专用教室、宿舍等各种资产要上帐学校设固定资产明细帐，已入库的临时使用，用必要归位，各部门要加强，总务处每学期进行普查，每年进行总清查要进行赔偿的按学校财产赔偿制度酌情处理。
20(在校工作的教职工，按工作需要配备办公家具，责任到人，任何人不得将办公家具擅自搬出本室外。
调离学校前须到总务处办理移交手续，如损坏、丢失须照价赔偿，否则总务处有权不签发调离有关手续。
21(集体宿舍按规定配备床具、家具、被服由个人自备。
由学校装备的家具、物品不得擅自搬出，房间不得擅自调换，离校时按本规定第22条办理。
22(教室配备的各种家具、用品等资产，均按人员统一编号，责任到班。
如有损坏、丢失，分别由班主任追查。
集体调班及毕业、退学、转学办理移交手续。
23(凡学校资产，未经批准，一律不准外借，若私自借出，除限期追回外，按学校奖惩制度处理。
二、固定资产的分类
固定资产类别折旧计提年限净残值率
1、房屋及建筑物 20 10%
2、机器设备 10 10%
3、运输工具 10 10%
4、计算机设备 5 10%
5、办公家具及设备 5 10%
三、固定资产的管理部门
根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由IT 部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家
具及运输工具进行管理。
各具体管理部门应:
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号
3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)
四、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请
表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务
部及总经理批准。
在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。
一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处
理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
六、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部
门。
将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
七、固定资产的出售
固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理意见后，
按以下步骤执行:
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减
少。
4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
八、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定
资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。
处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
九、固定资产编号
1、编号原则:按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。
1、房屋及建筑物代码为01
2、机器设备代码为02
3、运输工具代码为03
4、计算机设备代码为04
5、办公家具代码为05
如:财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为
JINTAK 04 7536 007 200607
资产大类成本中心顺序号购置年月
十、固定资产的清查
公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。
固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。
若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部
进行相应的帐务调整。
管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。