XX集团内部审计整改跟踪督导制度Word版
公司内部督促检查审计整改制度
公司内部督促检查审计整改制度1 背景本制度主要参考《集团内部审计制度》、《集团审计项目管理办法》和《督促检查审计整改实施办法》等制度。
本制度阐述了审计部门督促检查被审计单位整改的制度，包括建立审计整改台账、对审计整改进行督察督办、汇总报告审计整改结果等。
2 术语无3 制度描述3.1登记审计整改台账审计综合主办根据审计组或审计归口管理业务主办提交的审计问题清单，登记审计整改台账。
整改台账应当登记审计发现问题的性质、数量、金额、单位及单位负责人等基本信息。
3.2督促被审计单位整改审计综合主办要通过多种方式督促被审计单位及时按规定进行整改。
3.3上报审计整改结果被审计单位按照时限和要求进行整改，并将整改结果和相关证明材料报审计综合主办,审计整改报告要注明已整改事项、未整改事项、未整改原因、拟采取的整改措施、预计完成时间、整改责任人等。
3.4整改台账销号审计综合主办根据被审计单位提交的整改报告和相关证明材料，核实整改结果。
对已整改问题，在审计整改台账上销号。
3.5对未整改问题持续督促审计综合主办对于未按要求整改的，采取下达督促整改通知书、提请领导约谈等方式持续督促整改。
3.6汇总分析审计整改情况审计综合主办要对当年审计项目发现问题整改情况进行汇总分析，查明未整改原因，提出管理建议。
4 风险描述1不登记审计发现问题整改台账，不便于审计整改督促管理。
2不及时督促，可能被审计单位整改主动性不强。
3不及时上报整改结果，审计部不了解整改进度。
4不核实整改结果，可能存在虚报、瞒报等情况。
5对未整改问题不采取措施，难以达到整改效果。
6不进行分析总结，难以提高改进。
集团督查督办工作制度范本
第一章总则第一条为加强集团公司内部管理，提高工作效率，确保集团战略规划、年度计划、重要会议决议、领导重要指示及重大决策部署的贯彻落实，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司总部及各下属单位。
第三条督查督办工作应以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，坚持党的基本路线，紧紧围绕集团中心工作，强化执行力，确保政令畅通。
第二章工作原则第四条突出重点原则：围绕集团中心任务和重点工作，集中力量抓好事关全局的重大决策、重要部署、重要事项的督办落实。
第五条分级负责原则：集团公司办公厅为归口管理部门，总部各部门及下属单位应充分履行职责，发挥责任主体作用。
第六条求真务实原则：讲究工作方法，从实际出发，深入基层，真抓实干。
第三章工作内容第七条督查督办工作内容包括：（一）集团公司重大决策部署、战略规划、年度计划的贯彻落实情况；（二）重要会议（包括董事会、党组会、总经理办公会、年度工作会议、年中工作会议、生产会议等）决议的执行情况；（三）集团公司领导批示、交办的重要事项的落实情况；（四）各部门、各单位年度工作目标、工作任务的完成情况；（五）集团公司内部规章制度、规范性文件的执行情况；（六）集团公司内部审计、检查中发现的问题整改落实情况；（七）其他需要督查督办的事项。
第四章督查督办程序第八条督查督办程序分为立项、拟办、办理、反馈、总结五个阶段。
第九条立项：集团公司办公厅根据工作需要，提出督查督办建议，经公司领导批准后，立项。
第十条拟办：督查督办部门根据立项要求，制定督查方案，明确督查内容、时间、方式、责任人等。
第十一条办理：督查督办部门按照督查方案，组织实施督查工作。
第十二条反馈：督查督办部门在督查结束后，及时向公司领导汇报督查结果，并提出整改建议。
第十三条总结：集团公司办公厅对督查督办工作进行总结，形成书面报告，报公司领导审阅。
第五章组织领导第十四条成立集团公司督查督办工作领导小组，负责督查督办工作的组织、协调和监督。
XX集团内部审计管理制度
内部审计管理制度1 总则1.1为了加强公司经营管理，充分发挥内部审计监督作用，使审计工作制度化，规范化，根据国家审计法规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种审计评价活动。
1.3本制度适用于集团公司及各分公司。
2 内部审计机构和审计人员2.1 集团公司内部审计机构为审计部，集团监事主管审计部；2.2 根据审计业务需要，集团配备具有一定政治素质、专业知识和经验的财会人员担任内部审计人员，在集团公司内部进行各分公司间的审计工作。
2.3 内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律,在审计过程中始终保证独立性,忠于职守、坚持原则, 重审计证据，重调查研究，保证审计结果的客观公正,不得滥用职权,徇私舞弊、玩忽职守。
公司应视审计人员工作质量对其进行奖励和处罚。
2.4 内部审计人员应按审计程序开展工作，对审计事项严守秘密，未经批准不得公开。
2.5 内部审计人员开展正常的内部审计工作不受公司其他部门或者个人的干涉和阻挠。
任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。
3 职责、对象、范围和依据3.1审计部职责3.1.1根据国家有关法律法规，制订与修订总公司的内部审计规章制度。
3.1.2对总公司所属单位的财务预决算、财务收支、内控制度及其有关的经济活动进行例行内部审计或股东审计。
3.1.3对总公司所属单位的企业负责人进行任期经济责任审计。
3.1.4对总公司决策或参与投资的重大投资项目进行审计；3.1.5 对发生的重大财务异常情况，如企业发生债务危机、长期经营亏损、重大经济事件以及资产质量严重不实等情形进行专项审计。
3.1.6 发现被审计单位财务资料有严重不实或经营行为存在违法违纪情况，要求其限期自行纠正并提出处理建议。
3.1.7负责总公司外聘的会计师事务所的相关管理工作；3.1.8 向总公司总经理和分管领导提交总公司年度审计工作计划和年度审计工作报告，并及时报告内部审计工作情况。
xx集团内部督查管理制度
XX集团内部督查管理制度（试行）1 总则1．1为适应XX集团经营管理的需要，健全内部管理监督机制，保证集团公司安全运行和稳健经营，根据《督察委员会管理规范》，特制订本制度。
1．2内部督查工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团公司发布的各项规章制度；以围绕集团战略目标和经营目标为中心，以事实为依据，客观、公正、全面地反映、评估和评审集团及各成员企业的管理行为、管理能力和管理状况，提出适宜的督查意见和建议。
1．3内部督查工作旨在监督集团管理政策、管理制度及管理纪律在集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为，关注管理者的短期行为，强化监督、检查和反馈，保护集团产能与产绩之间的平衡，为实现集团整体战略目标服务。
1．4督查室对被督查单位的督查结果，只具有出具督查报告，提出督查意见和建议的权力，集团董事会对督查的处理和处罚具有最终裁定权。
2 内部督查组织机构2．1集团督察委员会负责对督查工作的行政领导和业务指导，对涉及企业发展战略、权力配置、重大人事变更、恶性投诉等比较复杂的督查项目进行研究处理。
2．2集团督察委员会督查室依照本制度对集团及各成员企业的管理能力、管理行为和管理状况进行督查监督，直接接受总督察的督查指令，对集团督察委员会负责并报告工作。
2．3内部督查组织机构图集团董事会督察委员会督察委员会主席总督察督查室3 督查室的职权3．1督查室的主要职责3．1．1协助集团董事会对目标责任书的执行情况进行检查和监督。
3．1．2协助集团董事会对公司重大投资方案的执行情况进行检查和监督。
3．1．3协助集团董事会对公司年终考核的审查，对考核结果的执行进行检查和监督。
3．1．4组织集团及成员企业“员工满意度”、“用户满意度”的测评，评审集团及成员企业的内部管理，评估集团及成员企业的管理能力。
3．1．5根据集团有关规定，拟定集团的内部督查制度、投诉管理制度及满意度测评方案，并组织实施。
3．1．6进行督查管理研究，总结、交流内部督查工作经验，组织内部督查理论研讨，培训内部督查人员。
内部审计督导控制制度
第10条 各级督导人员应确认审计人员按批准后的审计方案实施必要的审计程序，并针对新发现的重要问题修订审计方案。
第11条 各级督导人员应复核审计人员所编工作底稿的质量。
第12条 各级督导人员应确认审计证据的充分性、相关性及可靠性。
第13条 各级督导人员应确认审计报告的可靠性和审计建议的可行性。
第14条 各级督导人员对被审计单位提出的异议应进行核实、复查，并及时给予答复。
第15条 各级督导人员应确认审计目标的完成情况，确定是否存在尚未解决的重要问题。
第16条 各级督导人员应确认审计人员遵循内部审计工作程序和规范的情况。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
制度名称
内部审计督导控制制度
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第1条 为了规范内部审计的督导工作，保证内部审计工作的质量，根据《内部审计具体准则》及国家相关法律法规，结合公司具体情况，特制定本制度。
第2条 本制度所称督导，是指公司审计部经理和各审计项目组长对实施审计工作的审计人员所进行的监督与指导。
1．各级督导人员应根据内部审计人员的知识与技能，以及审计项目的复杂性，有重点地进行督导工作。
2．实施督导时，应当保持应有的职业谨慎，进行合理的专业判断，减少审计风险。
3．实施督导时，必须以事实为依据，做到客观公正。
第7条 督导应当贯穿于审计项目的全过程，包括审计准备、审计保审计人员明确审计目标和审计责任，并具有完成审计项目所必需的知识和技能。
第3条 本制度适用于公司审计部所有审计人员及其从事的一切内部审计活动。
公司内部审计监督制度范本
第一章总则第一条为加强公司内部审计监督工作，提高公司经营管理水平，保障公司资产安全，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属子公司、分支机构、项目等内部审计监督工作。
第三条公司内部审计监督工作应遵循以下原则：（一）独立性原则：内部审计部门应独立行使审计监督职权，不受其他部门或个人的干涉。
（二）客观性原则：内部审计工作应客观公正，不受主观因素影响。
（三）真实性原则：内部审计工作应真实反映公司财务状况、经营成果和内部控制状况。
（四）有效性原则：内部审计工作应确保审计意见和审计建议具有针对性、实用性。
第二章内部审计部门及职责第四条公司设立内部审计部门，负责组织实施公司内部审计监督工作。
第五条内部审计部门的主要职责：（一）对公司及所属单位财务收支、经济活动进行审计监督。
（二）对公司内部控制制度的有效性进行评价。
（三）对公司重大投资、工程项目、合同等进行审计。
（四）对公司内部管理及业务运营进行审计。
（五）对公司合规性进行检查。
（六）对内部审计发现问题进行跟踪整改。
第三章内部审计程序第六条内部审计部门应按照以下程序开展审计工作：（一）制定审计计划：根据公司实际情况，制定年度审计计划，报公司领导批准。
（二）审计准备：根据审计计划，收集审计所需资料，编制审计方案。
（三）现场审计：按照审计方案，对被审计单位进行现场审计。
（四）审计报告：对审计过程中发现的问题进行分析、总结，形成审计报告。
（五）跟踪整改：对审计发现的问题，督促被审计单位及时整改。
第四章内部审计人员及管理第七条内部审计人员应具备以下条件：（一）具有国家审计机关颁发的审计资格证书。
（二）熟悉国家法律法规和公司规章制度。
（三）具备良好的职业道德和业务能力。
第八条内部审计人员管理：（一）内部审计人员应定期接受业务培训，提高业务水平。
（二）内部审计人员应保守公司商业秘密，不得泄露审计过程中获取的信息。
公司内部审计制度范本(4篇)
公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。
第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。
内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。
第四条：独立性原则。
内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。
第五条：机密性原则。
内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。
第六条：专业性原则。
内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。
第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。
第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。
第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。
第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。
第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。
第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。
第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。
第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。
第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。
第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。
第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。
审计问题整改管理制度范本
审计问题整改管理制度范本第一章总则第一条为了加强审计问题整改工作，确保审计发现问题的有效解决，提高公司管理水平，根据《审计法》、《公司法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计发现问题整改的全过程，包括审计问题的识别、评估、整改、跟踪、验收等环节。
第三条审计问题整改应遵循及时、准确、全面、有效的原则，确保公司资源合理利用，风险得到有效控制。
第二章组织架构与职责第四条公司设立审计问题整改领导小组，负责审计问题整改工作的整体协调、监督和评价。
组长由公司总经理担任，成员包括相关部门负责人。
第五条审计部门负责审计问题的识别、评估和提出整改建议，对整改工作的实施进行指导和监督。
第六条整改部门负责审计问题的具体整改工作，确保整改措施的落实。
整改部门负责人为整改工作的第一责任人。
第七条督办部门负责对审计问题整改工作的进度和质量进行跟踪、检查和评价，确保整改措施的落实。
第八条验收部门负责对审计问题整改效果进行验收，确保整改问题得到有效解决。
第三章整改流程第九条审计问题整改流程分为问题识别、整改计划制定、整改措施实施、整改效果验收四个阶段。
第十条问题识别：审计部门对审计过程中发现的问题进行识别，对问题进行分析，确定问题的性质、影响范围和严重程度。
第十一条整改计划制定：整改部门根据审计部门的审计报告，制定整改计划，明确整改目标、整改措施、整改责任人和整改完成时间。
第十二条整改措施实施：整改部门按照整改计划，组织实施整改措施，确保整改措施的落实。
第十三条整改效果验收：验收部门对整改部门实施的整改措施进行验收，评价整改效果，确保问题得到有效解决。
第四章整改措施与要求第十四条整改部门应根据审计建议，制定切实可行的整改措施，确保问题得到有效解决。
第十五条整改措施应明确具体，具有可操作性，确保整改工作的顺利进行。
第十六条整改部门应定期向督办部门报告整改工作进展情况，确保整改工作的顺利进行。
第十七条验收部门应按照审计整改建议，对整改效果进行评价，确保问题得到有效解决。
公司工作跟踪督查制度模板
公司工作跟踪督查制度模板一、总则第一条为了确保公司各项工作任务的及时完成，提高工作质量和效率，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度对公司工作跟踪督查的原则、内容、程序、责任等方面进行规定，适用于公司全体员工。
第三条公司工作跟踪督查制度遵循及时、高效、公正、透明的原则，确保各项工作任务的顺利完成。
二、工作内容第四条工作跟踪督查的内容包括：（一）公司年度工作计划和目标的实施情况；（二）各部门、各项目组月度工作计划和目标的实施情况；（三）公司重要会议决议的执行情况；（四）公司领导交办的其他重要工作事项的实施情况。
第五条工作跟踪督查的主要方式：（一）定期召开工作汇报会议，了解各部门、各项目组的工作进展情况；（二）对公司重点工作进行现场检查，了解工作实施情况；（三）通过邮件、电话等方式，随时了解各部门、各项目组的工作动态；（四）其他必要的督查方式。
三、工作程序第六条工作跟踪督查程序：（一）制定工作计划：根据公司年度目标和各部门、各项目组的工作计划，制定工作跟踪督查计划；（二）进行工作督查：按照督查计划，对各部门、各项目组的工作实施情况进行督查；（三）反馈督查结果：将督查结果及时反馈给被督查部门或项目组，并提出改进意见和建议；（四）整改落实：被督查部门或项目组根据督查结果进行整改，确保工作顺利进行；（五）汇总总结：定期对工作跟踪督查情况进行汇总和总结，为公司决策提供依据。
第七条工作跟踪督查记录：（一）建立工作跟踪督查档案，记录督查过程和结果；（二）对重要督查事项进行书面记录，并留存相关资料；（三）定期对督查记录进行归档，便于查阅和追溯。
四、工作责任第八条工作跟踪督查制度的责任划分：（一）公司领导对工作跟踪督查制度负总责，确保制度得以有效执行；（二）各部门、各项目组负责人对本部门、本项目组的工作实施情况进行督查，并对工作进度和质量负责；（三）公司全体员工应积极配合工作跟踪督查，如实反映工作实际情况。
第九条工作跟踪督查制度的考核：（一）公司将定期对工作跟踪督查制度的执行情况进行考核，确保制度落到实处；（二）对执行工作跟踪督查制度不力的部门或个人，公司将进行通报批评，并纳入绩效考核；（三）对在工作中表现突出的部门或个人，公司将给予表彰和奖励。
审计整改跟踪管理制度
审计整改跟踪管理制度一、前言随着企业经营管理活动的不断发展，审计在企业运营中的作用愈发凸显。
审计通过对企业财务数据、经营管理活动以及内部控制情况的全面和系统评价，为企业提供了有效的监督与管理手段。
审计不仅可以发现问题，还能帮助企业找出问题的根源并提出改进措施。
因此，建立一套科学合理的审计整改跟踪管理制度对于企业的长远发展至关重要。
二、制度目的为了规范企业的审计整改及跟踪管理工作，提高审计工作的效率和质量，保障企业的财务稳健和合规经营，特制定本制度。
三、适用范围本审计整改跟踪管理制度适用于企业内部各级部门的审计整改及跟踪管理工作。
四、主要内容1.审计整改流程（1）审计发现问题：审计部门在进行审计工作过程中发现的问题需及时记录并报告给相关部门。
（2）问题整改计划制定：相关部门在接到审计问题反馈后，应立即组织人员制定问题整改计划，并报审计部门备案。
（3）问题整改措施实施：按照整改计划，相关部门应立即落实整改措施，确保问题得到及时解决。
（4）整改反馈：相关部门需定期向审计部门反馈整改进度及效果，审计部门根据反馈情况对整改措施进行评估。
（5）问题整改完成：经审计部门确认问题整改工作符合要求后，问题整改工作完成。
2.审计跟踪管理（1）建立审计整改跟踪台账：审计部门应建立问题整改跟踪台账，记录问题整改情况，对已整改问题进行跟踪管理。
（2）定期复核审计问题：审计部门应定期复核已整改问题的整改情况，发现问题应及时提出再次整改意见。
（3）跟踪管理结果反馈：审计部门应将跟踪管理结果反馈给相关部门，并及时调整审计整改计划。
五、制度责任（1）审计部门负责对企业内部审计发现问题进行跟踪管理，并协助相关部门制定整改计划。
（2）各级部门负责对本部门内部审计问题进行整改，并及时向审计部门反馈整改情况。
（3）企业领导应对整改工作进行监督和协调，确保问题得到有效整改。
六、制度监督（1）审计部门应定期对各部门整改情况进行监督检查，发现问题及时提出整改要求。
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内部审计整改跟踪督导制度
第一章总则
第一条为进一步加强内部审计整改工作，提高审计整改工作的效率和效果，促进被审计单位及时堵塞管理漏洞，规范经营管理行为，特制订本制度。
第二章被审计单位整改
第二条审计部将经领导审批后的审计报告送达被审计单位，同时审计部根据情况和业务的需要，将报告分发到集团相关部门，相关部门进行督导管理。
第三条被审计单位一把手（负责人）是审计整改的第一责任人。
第四条被审计单位收到审计报告后，要及时对审计提出的问题进行认真整改，并且在一个月内将审计整改报告上报审计部。
第五条审计整改报告对不同类型的问题进行分别报告，具体要求：
1、对于在一个月内已整改完成的问题，在审计整改报告中列明整改步骤和整改结果。
2、对于在一个月内未整改完毕的问题，拿出整改计划，具体列明整改的问题、各项整改问题的责任人、整改时间安排、整改步骤、预计整改结果。
3、对于被审计单位对审计发现的问题不采取纠正措施，被审计单位要将审计发现的问题、不进行整改的原因等报集团相关部门领导审批。
集团公司相关部门领导未批准的事项，被审计单位仍需上报整改计划。
第六条对于一个月内未能整改完毕，需要持续整改的问题，被审计单位必须从第二个月起，每满一个月后五日内，将持续整改的情况上报审计部，直至整改完毕。
上报审计问题整改情况，填报格式见附件《审计问题整改情况报告表》。
第三章审计部事后跟踪督查
第七条审计部对被审计单位的整改情况实行跟踪督查，安排专人对被审计单位的整改情况进行跟踪及资料收集，并进行初步审查。
第八条审计项目的审计组长及主审人员负责对被审计单位管理层采取的纠正措施的及时、合理、有效性进行复核，对于整改不规范、不到位、不完善的问题，提出意见，并督导被审计单位整改。
第九条审计部根据被审计单位的整改情况，对被审计单位所采取的纠正措施及其效果实施后续审计。
第十条对被审计单位的整体整改情况，在审计部的后续审计中作为审计的重要项目，并对整改情况进行评价，评价结果与被审计单位及相关的领导人员的绩效考核挂钩。
第十一条审计部将被审计单位的审计整改情况一个季度公布一次。
第四章处罚
第十二条对存在下列问题的被审计单位，给予通报批评：
1、不按规定上报审计整改报告；
2、审计整改工作不及时；
3、整改不认真、不彻底；
4、避重就轻，敷衍了事；
5、故意拖延，蒙混过关；
6、审计整改报告存在虚报、瞒报情况；
7、无故拒不整改。
第十三条被审计单位存在第十二条所列问题的，依据情节轻重，对被审计单
位的相关领导及工作人员，处以经济处罚或行政处罚。
1、经济处罚包括罚款、降薪；
2、行政处罚包括警告、通报批评、降职、引咎辞职、责令辞职、免职、辞退或开除（可并处经济处罚）。
3、以上两种处罚可分别处罚，也可合并执行。
第十四条对被审计单位存在第十二条所列示1、2、3项问题的相关领导，根据情节轻重分别处以警告、通报批评、降职（可并处经济处罚）。
对被审计单位存在第十二条所列示4、5、6、7项问题的相关领导，根据情节轻重分别处以通报批评、降职、引咎辞职、责令辞职、免职、辞退或开除（可并处经济处罚）。
第十五条对被审计单位及相关领导的处罚，报请集团公司董事会批准后执行。
第五章附则
第十六条本制度由集团公司审计部负责解释。
第十七条本制度自集团公司董事长批准后实施。
附件：
1、《审计整改意见书》
2、《审计问题整改情况反馈表》
审计问题整改情况表
制表人：单位负责人：（注：可编辑下载，若有不当之处，请指正，谢谢!）。