审计处工作总结

审计处工作总结2005年,我处工作始终服从和服务于海事系统的中心工作和反腐倡廉的大局，围绕热点、难点和部局的统一部署开展工作，坚持“全面审计，突出重点”的方针，按照年度计划积极开展财务收支、经济责任和其他专项审计以及调研，全面完成了各项审计任务，取得了较好成绩。

一年来，各级内部审计部门共完成审计项目22个，纠正违纪违规问题23个，核减基建投资11万元,还结合审计事项提出了改进工作的建议，为规范财务管理、提高经济效益，服务领导决策和促进廉政建设等方面发挥了重要的积极作用。

现将2005年度审计工作总结报告如下：一、主要工作（一）加强业务培训和职业道德教育，提高审计人员自身的职业道德素质和业务水平。

现代内部审计工作对人员素质提出了更高要求。

要求审计人员要具备较高的业务能力、分析判断能力、综合协调能力，具有较强的原则性及熟练掌握和运用法律法规能力。

积极组织和督促审计人员按时参加每年的审计和会计人员的继续教育和培训，参加直属海事系统举办的新会计制度和船舶修造审计培训，今年共组织专兼职审计人员培训31人次；并按上级要求5次选派人员作为部局审计组成员参加了对兄弟局“三产”调研及经济责任审计工作。

通过不同形式的学习培训和实践，提高了审计人员的理论水平和工作能力，增长了见识，拓宽了视野，推进了内部审计工作的进一步开展。

抓住保持党员先进性教育活动的契机，采取自学的方式，在内审队伍中开展审计职业道德教育。

坚持政治理论教育与经常性思想工作相结合，引导广大审计干部进一步坚定理想信念，不断增强党性观念和宗旨意识，发挥党员模范带头作用，为审计发展提供政治保证和组织保证。

通过教育，提高了审计人员的职业道德素质，增强了“审计无小事”的意识，形成了“事事认真的”自觉，树立了审计队伍的正气。

（二）加强内部审计制度建设，规范内部审计行为及时组织内审人员认真学习了交通部发布的《交通行业内部审计工作规定》和部海事局重新修订的《直属海事系统内部审计工作规定》，对照新旧规定，积极开展讨论研究，深入领会主要精神，对内部审计的发展趋势有了新的认识，明确了今后工作方向。

为推动审计工作的制度化、规范化，结合我局实际情况，修订并颁发了《福建海事局内部审计工作规定》。

（三）突出重点，促进管理，提高效益，充分发挥审计监督与服务作用。

1、开展财务收支审计，促进加强财务管理为加强对所属单位财务预算执行情况及决算的审计监督，促进各单位加强财务管理，开展了2004年度决算报表的审签工作和财务收支审计工作。

在时间紧，任务重的情况下，我处指导局属各单位内部审计职能部门根据财务部门提供的会计决算资料，对照报表编制要求，重点对本单位的预算收支数字和各项缴拨款项、往来款项项目、资产清查情况等进行核对、审计。

通过大家的共同努力，在规定时间内完成了2004年度福建海事局会计决算报表的审签工作。

组织开展了对通信信息中心、宁德和泉州局的财务收支审计和后续审计工作。

对被审计单位的财务收支行为作出客观、公正的评价，对审计发现的问题，提出整改意见并跟踪督促整改。

2005年共完成财务收支审计项目4个，提出具体的整改措施与建议16项，有效地规范了财务收支行为，提高了经费使用效益，强化了自觉遵守国家财经法规的意识。

2、加大对基建修缮工程项目的审计力度，节约建设资金。

严格执行部《关于加强交通建设项目审计监督的通知》中关于“建设项目未经审计，不得付清工程尾款，不得办理竣工验收手续，不得报批竣工决算”等有关规定，积极与建设单位沟通，做好竣工决算审计工作。

为使审计任务与人员专业结构协调，控制审计风险，确保审计质量和审计结果的有效应用，克服内审无资质的矛盾，根据部局的做法及时推出内审与委托审计相结合、以外审为主、内审为辅的模式。

经过与计划基建处联合比选，与两家资质信誉高、专业能力强、收费合理的工程造价咨询有限公司（事务所）建立了长期的业务关系，并报部局备案，同时制订了相应恶毒规章制度。

将部分重点、难点的工程项目交由其审核，有效地解决了内审力量不足和人员结构不合理的矛盾，提高了审计质量，降低了审计风险，进一步拓展了审计领域，节约了成本。

今年，采取直接组织或委托审计的方式，完成了机关和局属各单位9项工程项目的造价审计（另有五项工程正在进行中），审计总金额1711326元，最后审定价1617210元，核减114177元，核减率为6.59%，有效地节约了建设资金，提高了经济效益。

3、开展经济责任审计，增强领导干部的责任意识，促进干部廉政建设根据干部管理部门委托，今年我处组织了对莆田海事局原局长宋剑华同志的离任经济责任审计和部局委托的对原福州局局长郑卓凡同志的离任经济责任审计的前期工作。

在审计过程中，我们认真按照《直属海事系统领导人员任期经济责任审计规定》，严格履行经济责任审计的程序，审查了领导任期内的各种会计资料，召开中层干部测评会。

在掌握全部情况的基础上，对任职者在任职期间的经济责任、履行职责、执行国家财经法规等方面给予了客观公正、实事求是的评价，提出了七条审计建议，通过沟通与协调，明确了工作移交中的责任划分问题。

这种做法不仅引起了离任者的重视，同时也受到了接任者的赞同，对加强领导干部的责任意识和促进廉政建设起到了积极的作用。

4、注重抓好规费征收审计，促进完成年度规费征收任务积极贯彻局领导年度工作会议提出的“狠抓规费征收不放松”的精神，进一步强化规费征收审计工作。

结合财务收支和经济责任审计工作，认真查阅了会计凭证、签证台账和相关业务统计资料以及码头作业资料，经常深入到基层海事处和签证点，到码头现场抽查船舶签证、缴费情况，确保规费征收做到应征不漏和及时解缴，有效促进了全年规费征收任务的完成。

5、开展专项审计和专项审计调查，为领导决策服务。

积极开展三产（含职工技协）经营管理情况的调研，完成对福州、宁德、泉州海事局和通信信息中心2004年职工技协经营管理和财务管理方面的检查。

在检查中始终遵循“寓监督于服务之中”的原则，对检查中发现的问题及时与被审单位共同探讨、研究，对存在的不规范之处及时指出并提出口头建议，努力当好“参谋”、“顾问”。

根据部局的统一布署，在全局范围内开展2004年度职工福利基金专项检查工作。

在各单位自查的基础上，结合财务收支审计工作抽查了福州、宁德、泉州海事局和通信信息中心四个单位。

根据抽查的记录和各单位上报的材料，进行汇总审核，统计分析，并形成报告上报部局，为部局规范福利基金的管理提供了基础依据。

6、拓宽审计监督范围，增强服务意识密切配合其他职能部门，积极参与车辆和设备采购、基建工程项目的公开招标、评标监督工作，参与大额经济合同的审签和纪检监察处的协查工作。

在审计监督过程中，坚持摆正位置，抓住重点，加大力度，增强服务。

通过参与，使审计监督和防范关口前移，规范了采购行为，提高了资金的使用效益，避免了事后审计发现管理漏洞难以挽救的问题。

今年共审签经济合同31份，提出合理化建议20条，全部被采纳。

二、主要体会（一）领导的重视与支持是前提。

领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。

我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视，领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。

（二）正确的审计定位是关键。

审计监督始终服从、服务于海事中心工作，牢固树立“监督就是服务、服务体现监督”的理念，自觉增强主动服务的意识，发挥自身的优势，积极参与监督与咨询，当好领导的参谋。

（三）优化审计环境是基础。

一年来，我们始终努力做好与本单位各部门、被审计单位和主管部门之间的协调与沟通，特别关注与财务部门、基建部门、资产管理等部门之间的协作关系，认识到各部门之间虽然分工不同，但是一个团队整体，共同为本单位提供服务，为审计业务的顺利开展创造了融洽的审计环境。

（四）敢于坚持原则是保障。

通过审计帮助查找管理工作中的薄弱环节和存在的问题是内部审计的职责。

在履行审计职责时，我们本着高度负责的精神，不循私情，敢于碰硬，不怕得罪人，不避重就轻，坚决维护国家法律法规和规章制度的权威性、严肃性；工作中实事求是、客观公正、敢于承担责任；对于查处的问题反复核对事实，虚心听取被审计单位的说明。

审计工作取得了一定的成效，赢得了领导和大家的关心与支持。

三、存在不足：内部审计工作在局领导的重视、支持和相关处室的配合下，在建立与完善内部管理制度，发挥审计监督、评价、服务职能等方面做出了一定的成绩。

但也应清醒地看到内部审计工作还存在不足，主要反映在：内部审计工作事后监督多，事前、事中监督不够；对审计结果的利用的不够充分；内部审计人员的素质和审计手段还不完全适应海事事业发展的需要；内部审计信息化的步伐太缓慢。

四、今后努力方向：（一）加大内部审计工作的宣传力度。

采取宣传册的形式并结合处级干部培训进行内部审计重要性和必要性宣传，促使各单位提高认识，把每次内部审计当成是一次梳理、规范和提高的契机。

审计出效益、审计防风险、审计强管理、审计促发展应当成为各级领导和决策部门的共识，理解审计、支持审计、自觉接受审计、主动要求审计的局面应当形成。

（二）坚持“人、法、技”建设与审计工作协调发展。

坚持以人为本，落实科学发展观，积极创造条件，支持审计人员参加审计业务培训和继续教育，提高审计人员的综合业务素质和依法审计能力；加强制度建设和执行力度，确保各项审计工作规范运行；要努力学习先进的审计理念和方法，积极探索信息化环境下新的审计方式，要按照利用计算机信息系统开展审计工作的有关要求，积极探索计算机辅助审计的路子，促进提高审计工作效率和质量。

（三）坚持“全面审计、突出重点”的方针。

要全面履行审计职能，凡是有国家资金的单位都要纳入审计范围，不能留有“监督空白”；对每个具体单位和项目的审计都要以真实性为基础，摸清家底，不留“审计死角”。

要在审计对象上选择重点单位、重点部门、重点资金，在审计内容上要抓住要害，查深查透。

（四）坚持监督与服务并举的原则。

监督就是服务，服务体现监督。

审计人员要充分发挥自身的优势，努力将关口前移，将事后监督转化为事前监督、事中监督，积极参与制度制订和辅助决策，及时发现问题并提出建议，帮助从源头上预防经济问题的发生，当好“经济卫士”和领导的“参谋”。

总之，“十一五”是海事事业大力发展和服务海峡西岸经济区建设的新时期，内部审计人员要强化学习意识、改革意识、创新意识、管理意识、责任意识、忧患意识、大局意识，内部审计工作要勇于开拓创新，服务海事中心工作，为福建海事事业的和谐发展，做出应有的积极贡献。