商业银行现金资产管理(1)
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商业银行经营学第章4管理现金资产.pdf
2、头寸种类：商业银行的头寸概念有可用 头寸、基础头寸和可贷头寸之分。
1）可用头寸
所谓可用头寸，是指扣除了法定准备金以后的 所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的 超额准备金及存放同业存款。
可用头寸也称为可用现金。包括两方面：
（1）可用于应付客户提存和满足债权债务清偿 需要的头寸。称为支付准备金（备付金）
Moreover, the competence(能力) of repay（偿还） liquidity managers is an important barometer of management’s overall effectiveness( in achieving any financial institution’s goal).
If interest rates rises, financial assets (that the financial firm plans to sell to raise liquid funds ),such as government bonds, will decline in value, and some must de sold at a loss.
－Customer deposit withdrawals（提取）
－Credit requests from quality loan customers
－Repayment of nondeposit borrowings（偿还非存款借款)
－Operating expenses and taxes incurred(招致） in Producing and selling services
For example , during the 1990s ,the Federal Reserve forced the closure of the $10 billion Southeast Bank of Miami because it couldn’t come up with(提出，拿出，发现,宣布） enough liquidity to repay the loans it had already received from the Fed.
1）可用头寸
所谓可用头寸，是指扣除了法定准备金以后的 所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的 超额准备金及存放同业存款。
可用头寸也称为可用现金。包括两方面：
（1）可用于应付客户提存和满足债权债务清偿 需要的头寸。称为支付准备金（备付金）
Moreover, the competence(能力) of repay（偿还） liquidity managers is an important barometer of management’s overall effectiveness( in achieving any financial institution’s goal).
If interest rates rises, financial assets (that the financial firm plans to sell to raise liquid funds ),such as government bonds, will decline in value, and some must de sold at a loss.
－Customer deposit withdrawals（提取）
－Credit requests from quality loan customers
－Repayment of nondeposit borrowings（偿还非存款借款)
－Operating expenses and taxes incurred(招致） in Producing and selling services
For example , during the 1990s ,the Federal Reserve forced the closure of the $10 billion Southeast Bank of Miami because it couldn’t come up with(提出，拿出，发现,宣布） enough liquidity to repay the loans it had already received from the Fed.
商业银行现金资产业务管理
3
风险控制
采取措施减低风险，制定风险规避策略。
商业银行现金资产业务管理的案例分 析
财务报告分析
通过对公司财报的分析，评 估现金资产状况。
投资组合管理
设计和管理投资组合，平衡 风险和收益。
业务合作
与其他金融机构合作，共享 风险和资源。
总结与展望
商业银行现金资产业务管理是确保银行稳健经营的重要环节。通过合理管理 和控制现金资产，银行能够提高流动性、增加收入和降低风险。
商业银行现金资产业务管 理
本演示文稿将介绍商业银行现金资产业务管理的定义、概述以及种类和特点。 同时，我们将探讨现金资产业务管理的目标、重要性、键要点。
现金资产业务的定义和概述
现金资产业务是商业银行的一项核心业务，包括现金管理、存款业务、贷款 和信贷管理等。这些业务有助于银行提高流动性、增加收入、管理风险。
3 管理风险
有效控制现金资产，降低流动性风险、信用风险和市场风险。
现金资产业务管理的原则和方法
多元化
分散风险，合理配置不同 类型的现金资产。
合规性
遵守监管规定，确保合规 经营。
科学决策
基于数据和分析，制定决 策方案。
现金资产风险管理和控制
1
风险识别
识别潜在的现金资产风险因素。
2
风险评估
评估风险的严重程度和可能性。
商业银行现金资产的种类和特点
货币现金
包括纸币、硬币和电子货币。
存款
客户存放在商业银行的各类存款。
结算准备金
商业银行必须存放在中央银行的保证金。
其他金融资产
包括证券、资产管理产品等。
现金资产业务管理的目标和重要性
1 提高流动性
确保银行在面临资金需求时能够及时筹集到充足的现金。
第4章 商业银行现金资产管理[1]
![第4章 商业银行现金资产管理[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/b80a21836529647d2728520e.png)
第四章： 商业银行现金资产管理
1
4.1商业银行现金资产管理的目的和原则
• 4.1.1现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金 资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来 看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：
2
4.1.2现金资产管理的目的及原则 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
4
4.2存款准备金的管理
4.1 存款准备金 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备 金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资 产的重要组成部分。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存 款准备金。
5
超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了 法定存款准备金的那部分存款。银行可以用来进行日 常的各种支付和贷放活动，如支票的清算，电子划拨 和其他交易。当银行库存现金不足时，也可以随时从 该帐户中提取现金。它与法定存款准备金有此消彼长
25
4.4 银行流动性需求的预测
4.4.1 流动性需求预测的意义 在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状 况决定了这一时刻银行的净流动头寸和应采取的措施
26
• 当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余， 此时银行有正的流动性缺口；当银行流动性供给小于 其需求时，存在流动性赤字，银行有负的流动性缺口。 • 当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调 剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时， 就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资 产。 • 流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态， 准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要 任务。
36
4.5.3 流动性需求管理效果的衡量
• 1.公众对银行的信心。 • 2.银行股票价格是否稳定溢价。 • 4.出售银行资产有无损失。 • 5.能否满足客户的合理贷款需求。
1
4.1商业银行现金资产管理的目的和原则
• 4.1.1现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金 资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来 看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：
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4.1.2现金资产管理的目的及原则 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
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4.2存款准备金的管理
4.1 存款准备金 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备 金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资 产的重要组成部分。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存 款准备金。
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超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了 法定存款准备金的那部分存款。银行可以用来进行日 常的各种支付和贷放活动，如支票的清算，电子划拨 和其他交易。当银行库存现金不足时，也可以随时从 该帐户中提取现金。它与法定存款准备金有此消彼长
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4.4 银行流动性需求的预测
4.4.1 流动性需求预测的意义 在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状 况决定了这一时刻银行的净流动头寸和应采取的措施
26
• 当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余， 此时银行有正的流动性缺口；当银行流动性供给小于 其需求时，存在流动性赤字，银行有负的流动性缺口。 • 当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调 剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时， 就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资 产。 • 流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态， 准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要 任务。
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4.5.3 流动性需求管理效果的衡量
• 1.公众对银行的信心。 • 2.银行股票价格是否稳定溢价。 • 4.出售银行资产有无损失。 • 5.能否满足客户的合理贷款需求。
商业银行业务管理第五章现金资产管理精讲
超额存款准备金的变化影响银行的信贷扩张能力，银行的超额准备金 账户保留的存款不宜过多。 管理重点：在准确测算超额准备金需要量的情况下，适当控制准备金 规模。 也是货币政策的近期中介指标，直接影响社会信用总量。
2008.8.25
1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
2008.8.25
库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
2008.8.25
关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
2008.8.25
2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
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1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
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库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
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关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
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2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
商业银行业务与经营之商业银行现金资产管理
商业银行业务与经营之商业银行现金资产管理然后，商业银行现金资产管理的基本方法。
商业银行的现金资产管理方法主要包括以下几个方面：定期存款和活期存款的灵活运用、短期投资和长期投资的结合、利率风险的管理、货币政策的把握、市场调研和信息分析以及合理控制信贷风险等。
这些方法的运用能够为商业银行实现现金资产的最大效益提供有力支持。
最后，商业银行现金资产管理要注意的问题。
在进行现金资产管理时，商业银行需要关注以下几个方面的问题：流动性风险的管理、信用风险的控制、操作风险的降低、市场风险的防范和利率风险的管理。
这些问题是商业银行现金资产管理过程中需要重点关注和解决的，只有做到这些，商业银行才能实现稳定的经营和持续的盈利。
综上所述，商业银行现金资产管理是商业银行经营中至关重要的一环，其基本概念是指商业银行对现金资产的投资、配置和运营活动的全过程管理。
商业银行现金资产管理的基本原则是风险与回报的平衡、资产流动性的保持、合理配置资产、分散投资风险、充分关注市场变化和及时调整投资组合。
商业银行现金资产管理的基本方法包括定期存款和活期存款的灵活运用、短期投资和长期投资的结合、利率风险的管理、货币政策的把握、市场调研和信息分析以及合理控制信贷风险等。
同时，商业银行在进行现金资产管理时还需要关注流动性风险的管理、信用风险的控制、操作风险的降低、市场风险的防范和利率风险的管理等问题。
只有做好这些方面的工作，商业银行才能实现现金资产的最大化回报，保持稳定的经营和持续的盈利。
当代社会中，人们对个人隐私和信息安全的关注度越来越高。
随着科技的进步和互联网的普及，人们与信息技术的联系越来越密切，但同时也给个人隐私带来了极大的挑战。
因此，保护个人隐私和信息安全成为当代社会的重要议题之一。
首先，个人隐私的保护对于个人权益的维护至关重要。
个人隐私是每个人生活的基本权利之一，包括个人身份、居住场所、通信内容等。
人们享有隐私权是现代民主社会的基石之一。
8.1.2现金资产的构成及来源、现金资产的管理1 - 现金资产的构成及来源、商业银行现金管理1
3.安全性原则。库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用 于银行日常营业支付。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。
二、准备金管理
（一）法定存款准备金管理 1.滞后准备金计算法 2.同步准备金计算法
（二）超额准备金管理 1.影响超额准备金需要量的因素 2.超额准备金的调节
（一）法定存款准备金管理 法定存款准备金管理主要是准确计算法定存款 准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方 国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方 法有两种： 一是滞后准备金计算法，主要用于对非交易 性账户存款的准备金计算； 二是同步准备金计算法，它主要适用于对交易 性账户存款的准备金计算。
吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可 用资金。狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中超过了 法定存款准备金的那部分存款，这部分存款犹如工商企业在商 业银行的活期存款，是商业银行在中央银行账户上保有的用于 日常支付和债权债务清算的资金。通常所说的超额准备金是指 狭义超额准备金。
3.存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关
二、现金资产的来源 银行传统的现金来源有两类：一是银行持有的各种短期证券，
这些短期证券到期或出售后可以取得现金，此类现金来源通过资 产管理取得。二是银行通过各种途径拆入的现金，此类现金来源 通过负债管理取得。各种变现途径的现金来源（资产类）：
（1）现金。 （2）存放于中央银行的超额准备金。如果商业银行在中央银 行的准备金超过了法定额度，可以取出以满足临时性现金需求。 （3）短期证券。各种短期政府债券及其他各种即将到期的证 券是容易转换成现金的高流动性资产。 （4）各种商业票据。优质商业票据有良好的变现能力，而且 风险也较小。 （5）其他有变现能力的资产。地方政府债券和其他各种政府 机构债券也有较好的变现能力。 （6）回购协议。当银行有充足资金时，可以临时性购买政府 债券或其他证券，获取利息收入；同时证券的卖方同意在将来某 一时间以确定的价格购回这些证券。银行若需现金，返售这部分 证券便可以取得现金。
二、准备金管理
（一）法定存款准备金管理 1.滞后准备金计算法 2.同步准备金计算法
（二）超额准备金管理 1.影响超额准备金需要量的因素 2.超额准备金的调节
（一）法定存款准备金管理 法定存款准备金管理主要是准确计算法定存款 准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方 国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方 法有两种： 一是滞后准备金计算法，主要用于对非交易 性账户存款的准备金计算； 二是同步准备金计算法，它主要适用于对交易 性账户存款的准备金计算。
吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可 用资金。狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中超过了 法定存款准备金的那部分存款，这部分存款犹如工商企业在商 业银行的活期存款，是商业银行在中央银行账户上保有的用于 日常支付和债权债务清算的资金。通常所说的超额准备金是指 狭义超额准备金。
3.存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关
二、现金资产的来源 银行传统的现金来源有两类：一是银行持有的各种短期证券，
这些短期证券到期或出售后可以取得现金，此类现金来源通过资 产管理取得。二是银行通过各种途径拆入的现金，此类现金来源 通过负债管理取得。各种变现途径的现金来源（资产类）：
（1）现金。 （2）存放于中央银行的超额准备金。如果商业银行在中央银 行的准备金超过了法定额度，可以取出以满足临时性现金需求。 （3）短期证券。各种短期政府债券及其他各种即将到期的证 券是容易转换成现金的高流动性资产。 （4）各种商业票据。优质商业票据有良好的变现能力，而且 风险也较小。 （5）其他有变现能力的资产。地方政府债券和其他各种政府 机构债券也有较好的变现能力。 （6）回购协议。当银行有充足资金时，可以临时性购买政府 债券或其他证券，获取利息收入；同时证券的卖方同意在将来某 一时间以确定的价格购回这些证券。银行若需现金，返售这部分 证券便可以取得现金。
现金资产管理
1
—库存现金支出水平的确定
2
测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。
3
在实际工作中，一般用以下公式来计算现金支出水平：
4
即期现金支出水平 =（前期平均现金支出水平×保险系数）×历史同时期平均发展速度
5
求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。
03
1、存款变化分析：
存款变化规律的三种： 1）一定会提取的存款； 2）可能会提取的存款； 3）随时可能提取的存款。
易变性的存款
存 款 量
时间
核心存款线
易变现的存款线
存款变化趋势图
趋势线由贷款需求的最高点连接而成，表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。
按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。
01
这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；
02
如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金,增加银行的可用头寸。
-0.6 +0.2 -0.3 +0.5 +1.5 +1.4 -0.5 +0.1 +3.9 -2.0 +0.3 +0.5
351 356 359 356 365 357 345 330 341 341 361 375 386
商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理在金融行业中，商业银行是一种非常重要的金融机构，其主要业务之一就是现金资产管理。
现金资产是指商业银行持有的货币、短期债券等流动性强、风险较低的资产。
商业银行通过合理、高效地管理现金资产，可以实现风险控制、收益最大化和流动性保障等多重目标。
首先，商业银行的现金资产管理需要充分考虑风险。
现金资产的管理涉及到市场风险、信用风险和流动性风险等多个方面。
商业银行需要通过制定科学合理的投资策略，选择合适的资产类别和投资标的来降低市场风险；在与其他金融机构开展业务时，要进行充分的信用评估和风险把控，以避免信用风险的发生；同时，要确保自身的流动性充足，以满足客户的资金需求和各项支付义务。
其次，商业银行的现金资产管理需要追求收益最大化。
商业银行作为营利性机构，必须通过资产配置和投资运作来获得收益。
在资产配置方面，商业银行需要根据市场状况和预测，选择适当的投资品种、期限和比例，以平衡风险与收益；在投资运作方面，商业银行可以通过利用自身的专业能力和信息优势，进行交易、套利和投机，来获取更高的收益。
此外，商业银行的现金资产管理还要注重流动性保障。
流动性是指资产能够在短期内变现的能力，是商业银行运营的重要保障。
商业银行需要根据自身业务规模和客户需求，合理配置现金资产的组合，保证能够在各种情况下满足客户的资金需求。
同时，商业银行还需要建立健全的流动性监测机制，及时识别并应对潜在的流动性风险。
对于商业银行的现金资产管理，监管机构起着重要的作用。
监管机构可以通过规定各种制度和政策，来引导和规范商业银行的现金资产管理行为。
监管机构可以要求商业银行建立健全的风险控制体系和内部控制机制；监管机构可以要求商业银行制定明确的投资政策和风险管理规定；监管机构可以要求商业银行进行定期的报告和披露，以增强市场透明度和监督效果。
综上所述，商业银行的现金资产管理是一项重要的业务活动，其目标是同时实现风险控制、收益最大化和流动性保障。
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1998年，人行规定，将法定存款准备金帐户和 备付金帐户合并为准备金存款帐户，法定存款准备 金比率下调为8％。
4.存放同业存款
——是指存放在其他银行的存款。 形成原因：
是银行之间为了便于票据清算以及代理 收付等外来业务的需要而形成的在其他银行的存 款。
性质：为活期存款，可随时支用，是商业银 行营运资金的一部分。
（2）超额准备金
——是指在中央银行存款准备金帐户中超出了 法定存款准备金的那部分存款。
性质：是商业银行的可用资金。
——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷 放活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。
——当银行库存现金不足时，也可随时从该帐 户上提取现金。
它是货币政策的近期中介指标，直接影响社会的 信用总量
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则
4.1.1 现金资产的构成 现金资产有广义和狭义之分： （狭义）现金资产：单指银行的库存现金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。 从构成上来看，以下四类资产都属于银行
现金资产的范畴： 1、库存现金 2、托收中的现金 3、在中央银行的存款 4、存放同业存款
——存量过大，银行付出的机会成本就会增 加，从而影响银行赢利性目标的实现。
——存量过小，客户的流动性需求得不到满 足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银 行的经营安全。
适度存量控制：总量控制：现金持有总量。
结构控制：四类资产合理结构
（2）适时流量调节原则
商业银行资金始终处于运动的动态过程之 中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态 所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量 变化情况，适时调节现金资产流量。
C、可贷头寸：是指商业银行在某一时期可 直接用于贷款发放和投资的资金，它形成商业银 行赢利性资产的基础。
3.流动性需求的预测方法
（1）因素法：是指对影响银行流动性的各种因 素展开分析，并据此判断预测期内流动性的需 要量。其中，存贷业务的变化是影响银行流动 性的主要因素。
（2）资金结构法：是指通过分析存贷款资金结 构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。
2、 现金资产管理的原则
进行现金资产管理就是要在保有现金资产
机会成本和现金资产不足的成本之间作出权衡 选择。
现金资产管理应遵循的基本原则有;
（1） 适度存量控制原则
（2） 适时流量调节原则
（3）安全性原则
流量与存量
时期量与时点量
（1）适度存量控制原则
将银行现金存量控制在适度规模上是现金资 产管理的首要目标。
—— 被盗、被抢或自然灾害带来的损失。 —— 工作人员管理中的失误，如清点、包 装差错。
—— 工作人员的恶意挪用、贪污等。
4.2 商业银行的现金资产与流动性需求
1、流动性需求的形成和供给 （1）流动性需求是客户对银行提出的必须立 即兑现的资金需求。
它包括存款客户的提现需求和贷款客 户的贷款需求。 （2）银行的流动性供给来自两个方面：
A、在资产负债中“存储”的流动性。 B、从金融市场上“购买”的流动性。
2、流动性需求的内容：头寸
（1）头寸：我国商业银行习惯将可供商业银行直 接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。
（2）头寸的分类： A、可用头寸：指扣除了法定存款准备金以
后所有的现金资产。
B、基础头寸：是指库存现金与在中4.1.2 现金资产管理的目的及原则
现金资产是商业银行维持其流动性而必须持 有的资产，它是银行信誉的基本保证
——从银行安全性来讲：其流动性满足得越 好，安全性就越有保障。
——从银行的营运成本来讲：现金资产是一 种微利或无利资产。现金资产占全部资产的比重 越高，银行的赢利性资产就越少。
1、现金资产管理的目的：就是要在确保银行流动 性需要的前提下，尽可能地降低现金资产在资产 总额中的比重，使现金资产达到适度的规模
（3）我国存款准备金制度的演变历程：
1984年我国中央银行体制确立，规定商业银行 按存款种类不同向人行缴存不同比率的法定存款准 备金：储蓄存款40％、农业存款25％、企业存款20 ％、财政性存款100％。此后这一比率有所下调。
1988年，人行规定除统一缴存13％的法定存款 准备金之外，还要缴存5％至7％的备付金，用于银 行间的清算、支付。
时间规定： 发达国家这一时间大约需要1至4天 我国这一时间大约需要7个工作日
3.在中央银行的存款
——是指商业银行按货币管理当局规定，在 中央银行开设的准备金基本帐户上所形成的存款。
存款构成：法定准备金
超额准备金
（1） 法定准备金：是指商业银行按照法定比 率向中央银行缴存的的存款准备金。具有强制性， 一般不得动用，并定期按照银行存款额的增减而 进行相应调整，它是中央银行进行宏观调控的一 般性货币政策工具之一。
（3）流动性指标法：是指银行通过对比分析自 身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其 流动性的需求。
（1）因素法： 一般而言影响银行预期存贷款变化的因素主要有：
1、库存现金
——是银行为了满足日常交易需要而持有的通 货。
特点 ：非盈利资产 保护和保险费用较高
持有原则：满足需要的最低额度。
2、托收中的现金
——是在银行间确认与转帐过程中的支票。 形成的原因：
当个人、企业或政府部门将其收到的支 票存入银行时，不能立即调动该款项，而必须在 银行经过一定时间确认后方可提现使用。
——当一定时期内现金资产流入大于流出 时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要 及时的将多余资金运用出去。
——当一定时期内现金资产流出大于流人 时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行 应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。
（3）安全性原则
库存现金是现金资产中唯一的以现钞形态 存在的资产。
库存现金的风险来源：
第4章
商业银行现金 资产管理
学习目标
商业银行经营的对象是货币，其资金 来源的性质和业务经营的特点，决定了其 必须保持合理的流动性。而现金和流动性 资产是其保持合理流动性的基础。通过本 章的学习，同学们应该掌握现金资产和流 动性资产的构成，把握现金资产管理的目 的和原则，掌握流动性供给和需求的内容 以及流动性管理的原则和方法，并对我国 国有商业银行流动性管理的基本指标有所 认知。
4.存放同业存款
——是指存放在其他银行的存款。 形成原因：
是银行之间为了便于票据清算以及代理 收付等外来业务的需要而形成的在其他银行的存 款。
性质：为活期存款，可随时支用，是商业银 行营运资金的一部分。
（2）超额准备金
——是指在中央银行存款准备金帐户中超出了 法定存款准备金的那部分存款。
性质：是商业银行的可用资金。
——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷 放活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。
——当银行库存现金不足时，也可随时从该帐 户上提取现金。
它是货币政策的近期中介指标，直接影响社会的 信用总量
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则
4.1.1 现金资产的构成 现金资产有广义和狭义之分： （狭义）现金资产：单指银行的库存现金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。 从构成上来看，以下四类资产都属于银行
现金资产的范畴： 1、库存现金 2、托收中的现金 3、在中央银行的存款 4、存放同业存款
——存量过大，银行付出的机会成本就会增 加，从而影响银行赢利性目标的实现。
——存量过小，客户的流动性需求得不到满 足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银 行的经营安全。
适度存量控制：总量控制：现金持有总量。
结构控制：四类资产合理结构
（2）适时流量调节原则
商业银行资金始终处于运动的动态过程之 中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态 所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量 变化情况，适时调节现金资产流量。
C、可贷头寸：是指商业银行在某一时期可 直接用于贷款发放和投资的资金，它形成商业银 行赢利性资产的基础。
3.流动性需求的预测方法
（1）因素法：是指对影响银行流动性的各种因 素展开分析，并据此判断预测期内流动性的需 要量。其中，存贷业务的变化是影响银行流动 性的主要因素。
（2）资金结构法：是指通过分析存贷款资金结 构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。
2、 现金资产管理的原则
进行现金资产管理就是要在保有现金资产
机会成本和现金资产不足的成本之间作出权衡 选择。
现金资产管理应遵循的基本原则有;
（1） 适度存量控制原则
（2） 适时流量调节原则
（3）安全性原则
流量与存量
时期量与时点量
（1）适度存量控制原则
将银行现金存量控制在适度规模上是现金资 产管理的首要目标。
—— 被盗、被抢或自然灾害带来的损失。 —— 工作人员管理中的失误，如清点、包 装差错。
—— 工作人员的恶意挪用、贪污等。
4.2 商业银行的现金资产与流动性需求
1、流动性需求的形成和供给 （1）流动性需求是客户对银行提出的必须立 即兑现的资金需求。
它包括存款客户的提现需求和贷款客 户的贷款需求。 （2）银行的流动性供给来自两个方面：
A、在资产负债中“存储”的流动性。 B、从金融市场上“购买”的流动性。
2、流动性需求的内容：头寸
（1）头寸：我国商业银行习惯将可供商业银行直 接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。
（2）头寸的分类： A、可用头寸：指扣除了法定存款准备金以
后所有的现金资产。
B、基础头寸：是指库存现金与在中4.1.2 现金资产管理的目的及原则
现金资产是商业银行维持其流动性而必须持 有的资产，它是银行信誉的基本保证
——从银行安全性来讲：其流动性满足得越 好，安全性就越有保障。
——从银行的营运成本来讲：现金资产是一 种微利或无利资产。现金资产占全部资产的比重 越高，银行的赢利性资产就越少。
1、现金资产管理的目的：就是要在确保银行流动 性需要的前提下，尽可能地降低现金资产在资产 总额中的比重，使现金资产达到适度的规模
（3）我国存款准备金制度的演变历程：
1984年我国中央银行体制确立，规定商业银行 按存款种类不同向人行缴存不同比率的法定存款准 备金：储蓄存款40％、农业存款25％、企业存款20 ％、财政性存款100％。此后这一比率有所下调。
1988年，人行规定除统一缴存13％的法定存款 准备金之外，还要缴存5％至7％的备付金，用于银 行间的清算、支付。
时间规定： 发达国家这一时间大约需要1至4天 我国这一时间大约需要7个工作日
3.在中央银行的存款
——是指商业银行按货币管理当局规定，在 中央银行开设的准备金基本帐户上所形成的存款。
存款构成：法定准备金
超额准备金
（1） 法定准备金：是指商业银行按照法定比 率向中央银行缴存的的存款准备金。具有强制性， 一般不得动用，并定期按照银行存款额的增减而 进行相应调整，它是中央银行进行宏观调控的一 般性货币政策工具之一。
（3）流动性指标法：是指银行通过对比分析自 身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其 流动性的需求。
（1）因素法： 一般而言影响银行预期存贷款变化的因素主要有：
1、库存现金
——是银行为了满足日常交易需要而持有的通 货。
特点 ：非盈利资产 保护和保险费用较高
持有原则：满足需要的最低额度。
2、托收中的现金
——是在银行间确认与转帐过程中的支票。 形成的原因：
当个人、企业或政府部门将其收到的支 票存入银行时，不能立即调动该款项，而必须在 银行经过一定时间确认后方可提现使用。
——当一定时期内现金资产流入大于流出 时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要 及时的将多余资金运用出去。
——当一定时期内现金资产流出大于流人 时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行 应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。
（3）安全性原则
库存现金是现金资产中唯一的以现钞形态 存在的资产。
库存现金的风险来源：
第4章
商业银行现金 资产管理
学习目标
商业银行经营的对象是货币，其资金 来源的性质和业务经营的特点，决定了其 必须保持合理的流动性。而现金和流动性 资产是其保持合理流动性的基础。通过本 章的学习，同学们应该掌握现金资产和流 动性资产的构成，把握现金资产管理的目 的和原则，掌握流动性供给和需求的内容 以及流动性管理的原则和方法，并对我国 国有商业银行流动性管理的基本指标有所 认知。