关于建立涉税信息交换与共享制度的实施意见
关于建立涉税信息交换与共享制度的实施意见
为保证我局与外部单位涉税信息的顺畅交换和有效共享，提高工作质量，进一步明确信息交换和共享各部门、各环节的工作职责，形成数据交换畅通、信息充分共享、跨部门间联动协调的长效机制，现就我局信息交换与共享制度提出以下实施意见。
一、加强组织领导，建立长效机制
（一）成立涉税信息交换与共享工作领导小组
为确保我局涉税信息交换与共享工作的顺利开展，协调解决信息交换过程中出现的新情况和新问题，成立“涉税信息交换与共享工作领导小组”，领导小组下设办公室。
采取集中与分散相结合的方法，负责落实领导小组安排部署的具体工作。
（二）建立协调会议制度
涉税信息交换与共享是一项长期的工作，需要各部门互相协作配合完成，为及时协调解决信息交换与共享过程中出现的问题，我局涉税信息交换与共享工作领导小组每季度召开一次协调工作会议，会议由领导小组组长主持，各单位轮流承办。
协调会议的主要工作职责是：负责全局涉税信息交换与共享工作的组织、领导和协调；相互通报全局涉税信息交换与共享工作开展情况；研究解决在与外部在信息交换过程中存在的问题；完善全局涉税信息交换与共享制度，明确职责权限，规范工作的开展。
二、交换方式
涉税信息应以电子文档方式交换，电子文档统一为Excel格式，交换形式包括：
（一）纸质或U盘交换。
信息交换与共享制度运行初期以纸质或U盘形式交换信息。
（二）网络交换。
各单位设置专用电子邮箱，利用网络交换信息。
三、交换信息使用范围和安全保密
在信息传递过程中，要高度重视信息的利用范围，各部门间相互提供的信息，只能用于本部门工作，不得借作他用，更不准泄露相关的商业秘密和个人私密信息。
四、其他工作要求
（一）加强工作协调。
各部门要加强信息交换与共享工作的协调配合，严格按照规定的内容、时间、形式定期交换信息，指定专人负责此项工作。
对未按照规定交换有关信息的责令限期改正；对未按规定做好交换信息工作的主管领导和直接责任人员进行通报批评。
各部门互相交换信息，不得以任何名义向对方收取费用。
（二）强化信息传递质量。
在信息传递过程中，各部门要确保各类数据信息的准确可靠，提供的信息必须及时、真实、完整。
通过联席会议的形式通报各部门提供信息的质量情况，将信息传递工作执行情况纳入部门年度目标考核。
（三）加强信息反馈。
税务机关要认真组织信息比对和实地核查各部门传递的信息，属于漏征漏管的，及时纳入税务管理；对经核查已不存在的纳税人，应及时反馈给相关部门。
同时反馈涉税信息共享工作中好的经验做法、存在的问题及信息利用情况，整理收集信息互换工作中的意见和建议。
五、本规定自印发之日起施行。
绵阳市人民政府关于加强全市涉税经济信息共享工作的通知
绵阳市人民政府关于加强全市涉税经济信息共享工作的通知文章属性•【制定机关】绵阳市人民政府•【公布日期】2016.06.29•【字号】绵府办发〔2016〕37号•【施行日期】2016.06.29•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】宏观调控和经济管理正文绵阳市人民政府关于加强全市涉税经济信息共享工作的通知绵府办发〔2016〕37号各县市区人民政府，科技城管委会，各园区管委会，科学城办事处，市级各部门：为保障税收收入，强化税收征收管理，根据四川省人民政府办公厅《关于印发四川省涉税信息交换与共享保障办法和四川省涉税信息交换目录的通知》（川办函〔2015〕38号）相关规定，按照“政府领导、税务主导、部门协作、信息共享、社会参与”的原则，结合我市实际，现就加强全市涉税经济信息共享工作有关事项通知如下：一、信息共享的目的及作用政府数据开放共享，社会事业数据融合和资源整合，已成为提升政府治理能力的新途径，信息管税是税收征管现代化的重要标志。
涉税经济信息的获取、加工和利用是税收征管的基础性工作，是强化税收征管、减少税收流失的重要手段。
建立和完善有关部门、单位之间涉税经济信息共享制度，充分发挥不同渠道收集到的涉税经济信息资源优势，有利于促进税务机关进一步强化税源监控，有效堵塞税收征管漏洞，提升税收征管水平，保障税收秩序健康稳定。
二、信息共享的平台和方式（一）建立涉税经济信息共享平台。
由市国税局、市地税局负责，市经信委配合，利用云办公平台，搭建绵阳市涉税经济信息共享平台。
市经信委对承载平台运行的计算资源进行管理和维护，提供技术支持；市国税局对共享平台进行日常维护，分配涉及单位用户名和初始密码；市财政局按有关规定提供资金保障。
（二）明确涉税经济信息共享方式。
根据绵阳实际，采取以集中共享为主、分散共享为辅的方式由市级相关部门、单位共享涉税经济信息。
凡市级部门已集中全市相关信息的，由市级部门共享；相关信息未集中到市级部门的，由市级部门及县市区机构分散共享市本级信息。
推进涉税信息共享
推进涉税信息共享税收是一个国家财政收入的重要来源，税收信息的共享对于实现税收管理的效率和准确性至关重要。
推进涉税信息共享是一个全球性的趋势，各国纷纷建立起信息共享平台，以加强税务合作和打击跨国税收逃避行为。
本文将探讨推进涉税信息共享的重要性、挑战以及相关的政策措施。
首先，推进涉税信息共享的重要性不言而喻。
税收是国家的重要经济支柱，确保税收合规与公平是保障国家财政健康发展的基础。
然而，税收往往面临逃税、避税等问题，这些行为严重损害了国家财政利益。
通过建立涉税信息共享平台，各国可以及时获取并交换涉税主体的相关信息，有效打击跨国逃税行为，促进税收合规。
然而，推进涉税信息共享也面临一系列的挑战。
首先，不同国家的税收制度和信息管理体系存在差异，如何实现信息的互通互联是一个复杂而繁琐的过程。
其次，涉税信息涉及个人隐私，如何保护个人隐私并确保信息的安全性是一个关键问题。
再次，涉税信息共享需要各国之间的相互信任和合作，而在国际政治经济关系复杂多变的背景下，如何构建合作共赢的框架也是一个挑战。
为了解决这些挑战，各国可以采取一系列的政策措施。
首先，建立涉税信息共享的法律框架和机制，确保信息的安全和合规。
其次，加强国际间的税务合作与协调，推动建立多边和双边的信息共享机制。
此外，借助现代化的技术手段，如大数据和人工智能，提高信息共享的效率和准确性。
最后，加强对涉税逃避行为的打击力度，通过严厉的法律制裁和国际合作，形成遏制逃税行为的强大威慑力。
总之，推进涉税信息共享是实现税收管理有效性和准确性的重要手段。
尽管面临诸多挑战，但通过建立合适的法律框架、加强国际合作以及运用现代化技术手段，各国可以共同促进税收合规，打击逃税行为，实现税收制度的公平与可持续发展。
只有加强涉税信息共享，我们才能共同构建一个更加公平和繁荣的社会。
构建涉税信息共享机制的难点及措施
构建涉税信息共享机制的难点及措施葛晓晴（广东财经大学，广东 广州 510220）摘 要：随着信息时代的发展，纳税人和税务机关之间存在较大的信息不对称，造成税收征管效率低下、大量税款流失，因此构建涉税共享机制被认为是税务机关高效收集信息、提高征管水平的途径。
目前，我国涉税信息共享机制的建设进程相对缓慢，涉税信息共享机制仍存在缺乏法律及安全保障、信息获取及利用效率低下、缺乏完善的涉税信息平台系统和人才队伍等问题，本文提出并分析以上问题，并给出对应的解决措施。
关键词：税收征管；涉税共享机制；制度构建一、引言在我国的税收管理中，税务机关征税的主要依据是纳税人自行申报的涉税信息，即税收征管以税务局获取纳税人涉税信息为前提。
而监管资源不足以及数字经济带来的线上交易信息获取盲区，却导致纳税人信息获取不足，因而当税务机关与纳税人之间存在信息不对称，无法确保纳税人完整真实的涉税信息有效获得时，纳税人就有利用这种不对称进行避税或逃税的动机。
基于税务执法资源的局限性，税务机关往往处于信息不利地位，造成税款大量流失、征管效率低的困境。
在此背景下，涉税信息共享被认为是化解困境的有效路径。
涉税信息，也即第三方涉税信息，是指由除税务机关与纳税人外的其他机构组织或个人掌握的，和纳税人经营业务有关的，涉及纳税信息和服务的资料。
涉税信息共享将各个部门的涉税信息进行互通互联，很大程度上提高了涉税信息的完整性、时效性和准确性。
在“互联网＋税务”的大环境下，建设涉税信息共享机制是十分必要的。
随着税收征管体制的不断优化和信息化平台的建立，纳税人反避税的水平同样也在提升，这使得了解纳税人的涉税信息成为需要研究的重点，只有更全面地了解相应信息，才能系统地堵塞征管漏洞。
因此，税务局应紧跟时代的节奏转变税收征管方式，提高税收征管效能，积极应对税收流失风险，加强涉税共享机制的建设，从根源上解决一系列税收征管难题。
二、构建涉税信息共享机制的主要难点我国涉税信息共享机制的建设进程较缓慢，还未形成全国性的涉税信息共享体系，但已初步形成了局部涉税信息共享。
萍乡市人民政府办公室关于切实加强市本级涉税信息交换工作的通知
萍乡市人民政府办公室关于切实加强市本级涉税信息交换工作的通知文章属性•【制定机关】萍乡市人民政府•【公布日期】2012.02.09•【字号】萍府办字[2012]19号•【施行日期】2012.02.09•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文萍乡市人民政府办公室关于切实加强市本级涉税信息交换工作的通知（萍府办字〔2012〕19号）各县（区）人民政府，市政府各部门：为进一步提升税收征管效率，保持财政收入持续、快速、稳定增长，根据《税收征管法》等法律法规规定，现就切实加强市本级涉税信息交换工作通知如下：一、充分认识涉税信息交换工作的重要意义涉税信息交换，是政府有关职能部门将掌控的与税收关联度较大的信息通过现代信息技术手段交换给税务部门的过程，旨在解决税务部门与纳税人之间的信息不对称问题。
税务部门通过分析利用涉税信息，可以有效加强税源控管、开展纳税评估和税务稽查，并为政府的涉税决策提供有效依据。
加强涉税信息交换工作，对促进税源建设，实现财政收入持续、快速、稳定增长，促进经济社会又好又快发展具有十分重要的意义。
二、切实建立涉税信息交换应用制度（一）健全机构。
市政府成立由常务副市长任组长，市政府办、市财政局、市国税局、市地税局负责同志任副组长，相关部门（单位）分管领导为成员的市涉税信息交换工作领导小组（名单另发），对市本级涉税信息交换工作进行组织领导。
领导小组下设市涉税信息交换办公室在市财政局（承办科室为税政条法科），负责落实涉税信息交换各项工作，包括及时收集、汇总各报告对象报送的涉税信息，对全市涉税信息交换情况和领导小组成员单位、报告对象履行职责情况进行督促、考核和评比。
（二）明确对象。
将信息化程度较高、掌握涉税信息较多且对涉税信息交换具有重要作用的市本级单位，列为第一批涉税信息报告对象。
具体包括财政、国税、地税、工商、质监、发改委、国土资源、公安、交通运输、医保、房地产管理、烟草、供电、石油、人民银行、建设、规划、统计等18个部门（单位）。
广东省人民政府办公厅印发广东省涉税信息交换与共享规定(试行)的通知-粤府办[2010]69号
![广东省人民政府办公厅印发广东省涉税信息交换与共享规定(试行)的通知-粤府办[2010]69号](https://360docs-1393072327.cos.ap-beijing.myqcloud.com/272593ccb04e852458fb770bf78a6529657d3541.webp)
广东省人民政府办公厅印发广东省涉税信息交换与共享规定(试行)的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 广东省人民政府办公厅印发广东省涉税信息交换与共享规定（试行）的通知（粤府办〔2010〕69号）各地级以上市人民政府，各县（市、区）人民政府，省政府各部门、各直属机构：《广东省涉税信息交换与共享规定（试行）》业经省人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
执行中遇到的问题，请径向省地税局和省国税局反映。
广东省人民政府办公厅二○一○年十二月二十日广东省涉税信息交换与共享规定（试行）第一条为加强税收征收管理，提高税收征管质量和纳税服务水平，堵塞税收管理漏洞，确保税收及时、足额收缴入库，促进广东经济社会又好又快发展，根据《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规以及《广东省政务信息资源共享管理试行办法》（粤府办〔2008〕64号），制定本规定。
第二条本规定所称涉税信息交换与共享是指有关政府部门和其他相关单位按照规定的内容、方式和周期向税务机关提供涉税信息，以及税务机关依法向有关部门和单位提供纳税人的涉税信息。
第三条县级以上人民政府应当加强对涉税信息交换与共享工作的领导，组织、协调有关部门和单位参与涉税信息交换与共享工作。
第四条县级以上人民政府应当以电子政务网络为依托，建立涉税信息共享系统。
信息化主管部门通过政务信息资源共享平台的建设和管理，负责为涉税信息交换与共享提供技术支撑服务。
第五条各有关部门和单位按照职能，将下列信息提供给同级税务机关：（一）发展改革部门。
提供审批、核准、备案的重大投资项目和批准企业债券发行等信息。
（二）经济和信息化部门。
荆州市人民政府办公室关于涉税涉费信息交换工作的实施意见
荆州市人民政府办公室关于涉税涉费信息交换工作的实施意见文章属性•【制定机关】荆州市人民政府•【公布日期】2012.11.20•【字号】荆政办发[2012]77号•【施行日期】2012.11.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税务综合规定正文荆州市人民政府办公室关于涉税涉费信息交换工作的实施意见（荆政办发〔2012〕77号）各县、市、区人民政府，荆州开发区，荆州大遗址保护区，市政府各部门：为全面准确掌握税源状况，提高税收征管质量和纳税服务水平，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《湖北省地方税费征收保障办法》及其他规定，现就涉税涉费信息交换工作提出如下实施意见：一、充分认识涉税涉费信息交换工作的重要意义涉税涉费信息交换工作是新形势下加强税源控管的创新性工作。
近年来，全市各级税务部门不断强化依法征管，堵漏增收，税收收入连年稳步增长，促进了经济和社会的健康发展。
同时，由于社会涉税信息交换不畅，部分行业、税种难以有效控管，影响了税收征管质量和征管水平的提高。
开展涉税涉费信息交换工作，实行信息管税综合治税，对于营造法治、公平、有序的税收环境，实现财政收入与经济发展协调增长，具有十分重要的意义。
各地各有关部门和单位要按照“政府领导、税务主管、部门配合、司法保障、社会参与、信息支撑”的社会综合治税机制要求，充分利用信息化手段，加强部门涉税信息的交换传递，进一步促进征收机关强化税源监控，有效堵塞税收征管漏洞，保持税收的持续稳定增长。
二、建立涉税涉费信息交换平台，强化税源管理依托荆州市电子政务网络，由市电子政务办负责建设涉税涉费信息交换平台，实现涉税信息共享。
为加强全市涉税涉费信息交换工作的领导，成立荆州市涉税涉费信息交换工作领导小组（名单附后），负责指导和协调全市涉税涉费信息交换工作，研究处理与涉税涉费信息交换工作有关的重要问题。
领导小组下设办公室，负责建立健全信息交换机制，通报信息交换情况和信息分析利用情况，考核检查各项工作的落实情况及信息报送、信息利用情况。
国家税务总局关于进一步加强税收征管工作的若干意见
国家税务总局关于进一步加强税收征管工作的若干意见文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2004.08.24•【文号】国税发[2004]108号•【施行日期】2004.08.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】已被修改•【主题分类】税收征管正文国家税务总局关于进一步加强税收征管工作的若干意见（国税发[2004]108号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，扬州税务进修学院：根据党中央、国务院关于加强税收征管工作的总体要求，为贯彻“以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查，强化管理”的征管模式，完善征管体制，夯实征管基础，强化税源管理、优化纳税服务，实现科学化、精细化管理，提高税收征管的质量和效率，现就进一步加强税收征管工作提出以下意见，请结合本地实际情况，认真贯彻执行。
一、加强税款征收管理（一）加强对纳税申报的审核办税服务厅窗口工作人员在受理纳税申报时，要按照“一窗式”管理规程的要求，对各类纳税申报资料的完整性和基本数据逻辑进行必要的审核。
在审核增值税申报资料时，要认真比对防伪税控磁卡记录销售额与申报的专用发票销售额、防伪认证数与申报专用发票抵扣数，比对运输发票、废旧物资发票、海关代征凭证以及农副产品收购票抵扣清单（磁盘）汇总额与申报表对应抵扣额，其他发票填开额与申报销售额等。
受理运输企业营业税申报，要比对申报的税额与发票清单（磁盘）汇总额。
发现申报差错要及时处理，辅导纳税人纠正一般性错误，不断提高纳税申报的真实性和准确性。
税源管理部门要根据纳税人户籍资料以及各类相关指标，对纳税申报真实性做进一步审核评估，及时发现问题，采取措施，堵塞管理漏洞。
（二）严格欠税管理税款征期过后，要及时将纳税人欠缴税款情况提交税源管理部门催缴，最大限度地减少新欠税款的形成。
要加强延期申报管理，严格执行滞纳金制度，任何单位和个人不得违法豁免滞纳金。
对历史形成的欠税，要严格执行有关规定，不得采取任何变通办法擅自减免欠缴税款。
青岛市人民政府办公厅关于进一步加强涉税信息共享工作培植壮大地
青岛市人民政府办公厅关于进一步加强涉税信息共享工作培
植壮大地方财源的通知
【法规类别】税收综合规定
【发文字号】青政办字[2013]71号
【发布部门】青岛市政府
【发布日期】2013.06.03
【实施日期】2013.06.03
【时效性】现行有效
【效力级别】地方规范性文件
青岛市人民政府办公厅关于进一步加强涉税信息共享工作培植壮大地方财源的通知
（青政办字〔2013〕71号）
各区、市人民政府，市政府有关部门，市直有关单位：
为加大协税护税力度，充分挖掘财源潜力，保障财政收入持续、稳定、健康增长，根据市政府《关于进一步加强财源建设工作的意见》（青政字〔2012〕58号），现就进一步加强涉税信息共享工作，培植壮大地方财源有关事宜通知如下：
一、充分认识加强涉税信息共享工作的重要意义
加强涉税信息共享工作，是挖掘财源潜力、保障地方财力的客观要求，是增加税收比重、提高财政收入质量的重要措施，也是提高税收征管质量和纳税服务水平的有效途径。
近年来，各级各有关部门和单位不断加强以财源建设信息平台为载体的税源信息管
理系统建设，完善税收源头控管机制，强化协税护税、依法征管，全市税收收入连年稳步增长，地方财源持续巩固壮大，促进了经济持续健康增长与社会和谐稳定。
同时，由于涉税信息交换传递渠道不够畅通，部分行业、税种难以有效控管，制约了税收征管质量和财源建设水平的进一步提升。
当前，受经济增长趋。
涉税信息共享机制
涉税信息共享机制简介涉税信息共享机制是指国家税务部门与其他部门或组织之间建立的信息沟通和共享的机制。
该机制旨在加强税务部门与其他相关机构之间的合作，实现税收管理的高效性和有效性，促进税收数据的共享和交流。
涉税信息共享的意义税收是国家经济运行的重要支柱之一，为了保证税收的公平性和合法性，税务部门需要及时、全面地掌握相关涉税信息。
然而，税收信息往往分散在不同的部门和机构中，缺乏有效的沟通渠道和信息交换平台。
涉税信息共享机制的建立，可以解决这一问题，促进税务部门与其他部门之间的信息互通共享，提高税收管理的效率和准确性。
涉税信息共享机制的原则涉税信息共享机制应遵循以下原则：1.合法性和合规性原则：涉税信息共享应符合法律法规的规定，并保护纳税人的隐私权和商业秘密。
2.安全性和保密性原则：涉税信息共享应采取必要的安全措施，确保信息的安全和保密，防止信息泄露和滥用。
3.共建共享原则：涉税信息共享应实现多方参与、共同建设和共同分享的目标，促进各相关机构间的协同合作。
4.及时性和准确性原则：涉税信息共享应及时更新和传递，保证信息的准确性和实时性，提高税务管理的效率。
涉税信息共享机制的主要内容涉税信息共享机制的主要内容包括以下方面：1.纳税人基本信息共享：各相关部门应及时将纳税人的基本信息共享给税务部门，以实现纳税人信息的准确性和一致性。
同时，税务部门也应将相关的税收信息共享给其他相关部门，以便其他部门更好地履行各自的职责。
2.跨部门协作共享：涉税信息共享机制应建立起税务部门与其他相关部门之间的协作机制，实现信息的互通共享。
例如，税务部门与银行、海关等部门可以建立数据接口，实现涉税信息的实时共享。
3.数据质量管理：涉税信息共享机制应设立数据质量管理机构，负责对共享的数据进行质量监控和管理，确保数据的准确性和完整性。
4.风险评估和预警机制：涉税信息共享机制应建立风险评估和预警机制，通过共享数据，及时发现潜在的税收风险，并采取相应措施加以防范和应对。
宣城市人民政府办公室关于印发宣城市加强税收征管保障工作实施意见的通知
宣城市人民政府办公室关于印发宣城市加强税收征管保障工作实施意见的通知文章属性•【制定机关】宣城市人民政府办公室•【公布日期】2018.04.27•【字号】宣政办秘〔2018〕80号•【施行日期】2018.04.27•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文宣城市人民政府办公室关于印发宣城市加强税收征管保障工作实施意见的通知各县、市、区人民政府，市政府各部门、各直属机构：为强化税收征收管理，规范税收征管秩序，提高税收征管质量和效率，促进税收征管工作现代化，确保税收收入持续稳定增长，全面营造法治、公平、有序、和谐的营商环境，经市政府同意，现将《宣城市关于加强税收征管保障工作的实施意见》印发给你们。
请结合实际，认真贯彻执行。
宣城市人民政府办公室2018年4月27日宣城市关于加强税收征管保障工作的实施意见根据《安徽省税收保障办法》，结合我市实际，特制定本实施意见：一、总体要求以税收法律、法规为依据，通过政府领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与，构建政府依法管税、税务机关依法征税、相关单位协税护税、纳税人依法缴税、社会各界综合治税的税收保障工作机制，强化涉税信息共享和税收执法协助，提高财税风险防控能力和税收保障管理水平，逐步实现税收管理社会化、税源监控多元化、税收执法规范化，确保财政收入持续稳定增长，为全市经济社会发展提供有力保障。
二、工作目标以营造法治、公平、有序的税收环境为目标，搭建全市统一的综合治税信息共享平台，并与省级平台接轨；建立健全税收保障体系，实现涉税信息自动化、标准化获取；夯实税收管理基础，整合税收服务资源，完善社会综合治税网络；优化税收营商环境，降低征纳成本，提升税收征管质效，提高税收风险防控能力，增强纳税人满意度，促进全市税收工作科学发展和税收收入持续稳定增长，为打造宣城“四个特色之城”提供坚实的财力保障。
三、组织领导成立宣城市税收保障协调工作领导小组，统一组织领导全市税收保障工作。