管理活动审计之职能篇
内部审计主要职责(三篇)
内部审计主要职责内部审计的主要职责包括以下几个方面：1. 评估风险管理和内部控制体系：内部审计通过评估组织的风险管理和内部控制体系的有效性，帮助组织发现和解决潜在的风险和问题，提升组织的风险管理水平。
2. 监督和评估组织的运营活动：内部审计对组织的运营活动进行监督和评估，确保其符合法律法规、政策和规章制度，并提供改进建议和建议。
3. 保障财务报告的准确性：内部审计对财务报告进行审查，评估财务报告的准确性和合规性，帮助组织确保财务报告的可靠性。
4. 发现和预防欺诈和不当行为：内部审计通过检查组织的业务活动和交易，发现潜在的欺诈行为和不当行为，并采取措施预防和打击这些行为。
5. 提供管理咨询和建议：内部审计通过对组织的运营活动和内部控制体系的评估，提供管理咨询和建议，帮助组织改进管理效能和提升业务绩效。
总而言之，内部审计的主要职责是通过评估风险管理和内部控制体系、监督和评估组织的运营活动、保障财务报告的准确性、发现和预防欺诈和不当行为，以及提供管理咨询和建议，帮助组织实现良好的内部控制和有效的风险管理。
内部审计主要职责（二）内部审计是一项独立、客观、全面的评估和改善组织风险管理、控制和治理过程的职能。
内部审计的主要职责包括以下几个方面。
首先，内部审计的主要责任是评估组织的风险管理体系和内部控制体系的有效性。
内部审计师通过对组织的业务流程、运营活动和风险管理措施的审查，评估组织是否有适当的风险识别和评估机制，并确定是否存在潜在的内部控制不足或风险漏洞。
通过评估风险管理体系和内部控制体系的效果，内部审计师能够提供有关改善控制和管理过程的建议。
其次，内部审计的职责还包括发现和预防内部欺诈和不道德行为。
内部审计师负责对组织的财务报告和交易记录进行审查，以发现潜在的欺诈行为或违反内部控制和道德准则的情况。
他们还负责建立监控机制，预防和识别潜在的欺诈手段和不道德行为，确保组织的资源得到合理使用。
第三，内部审计的职责还包括提供管理层和董事会的所有者的独立意见。
审计部岗位职责(15篇)
审计部岗位职责(15篇)审计部岗位职责1一、协助经理管理全县信用社稽核审计工作，教育部室人员履行职责、深入钻研农村信用社稽核审计业务，积极完成各项工作任务。
二、负责审核制定本科稽核审计工作计划，审核本部拟定的各种文件材料。
三、定期向经理报告工作，分析反馈经济、金融业务活动和稽核审计工作情况。
四、负责信用社稽核审计工作，深入基层了解信用社工作动态，指导和解决工作中存在的问题。
五、负责稽核审计人员的指导工作，促进稽核审计工作人员政治素质和业务素质的提高。
六、协调与本联社有关部室及地方审计部门的'关系。
七、完成领导交办的其他工作。
审计部岗位职责2审计部部门职责一、内部审计部门应当履行以下基本职责：（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；（三）并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；建立反舞弊机制；（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
二、其他职责：（一）内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。
内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。
（二）内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。
（三）内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。
审计的职能和作用
评价即评定和建议，就是通过审核检 查，评定被审计单位的经济决策、计划、 预算和方案是否先进可行，经济活动是否 按既定的决策和目标进行，经济效益是高 是低，以及管理经济活动的规章制度是否 健全、
有效等，从而有针对性地提出意见和建议， 以促使其改善经营管理，提高经济效益.
（三）经济鉴证职能
（二）促进作用
1、改善经营管理。通过审查取证、评 价揭示经营管理中的问题和管理制度上的 薄弱环节，提出改进建议，促进改善经营 管理。
2、提高经济效益。通过对被审计单位财 务收支及其有关经营管理活动效益性的审 查，评价受托经济责任，总结经验，指出 效益低下的环节，提出改进意见和建议， 改进生产和经营管理工作，促进提高经济 效益。
（一）制约作用
1、揭示差错和弊端。审计通过审查取证可 以揭示差错和弊端，不仅可以纠正核算差 错，提高会计工作质量，还可以保护财产 的安全，堵塞漏洞，防止损失。
2、维护财经法纪。在审查取证、揭示 各种违法行为的基础上，通过对过失人或 犯罪者的查处，提交司法、监察部门进行 处理，有助于纠正或防止违法行为，维护 财经法纪。
鉴证即鉴定和证明，就是指通过对被审 计单位的会计报表及有关经济资料所反映 的财务收支和有关经济活动的公允性、合 法性的审核检查，确定其可信赖的程度， 并做出书面证明，以取得审计委托人或其 他有关方面的信任。
二、审计的作用
审计的作用履行审计职能、实现审 计目标而对社会经济生活所产生的影响和 效果。通过审计，对经济活动可以起到制 约、促进和证明作用。
（三）证明作用
审计的证明作用主要是发挥经济鉴证职能所产 生的客观效果。审计人员通过对被审计单位的会 计资料审核检查，以审计报告的形式确认或解除 财产经营者的责任，证明经营者的功过；在涉及 经济案件的事实认定中，审计报告能起到证明被 审计单位某些经济行为是否存在违规、违纪和违 法的作用；随着投资主体多元化，特别是股份制 改造的加快，通过审计向广大社会公众证明被审 计单位的财务状况和经营成果，从而保护各利害 关系人的利益。
审计岗位职责描述
审计岗位职责描述（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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内部审计职责说明（3篇）
内部审计职责说明内部审计是指独立于企业内部控制体系，以评估和改进企业风险管理、控制和治理过程为目标的独立评估和咨询活动。
内部审计的职责是为组织机构提供独立、客观的评估，帮助管理层发现和解决组织内部潜在的风险和问题，并提供改进的建议和建议。
内部审计在组织中承担着重要的职责和作用，下面将详细介绍内部审计的职责说明。
一、风险评估和风险管理内部审计的首要职责之一是评估和管理组织的风险。
内部审计师需要通过识别、评估和监控组织内部和外部的风险，帮助管理层了解并决策如何应对这些风险。
内部审计还应提供建议和解决方案，以帮助组织有效地管理风险。
通过风险评估和风险管理，内部审计能够帮助组织建立合适的风险防控机制，保障组织的可持续发展。
二、内部控制和合规性评估另一个重要的职责是评估和监督组织的内部控制和合规性。
内部审计师需要验证和评估组织的内部控制体系，确保其有效和适用于组织的运营环境。
内部审计还需要评估组织是否符合适用的法律法规和政策要求，帮助组织确保合规性。
同时，内部审计还要检查和发现内部控制和合规性方面的问题，并提供改进和建议。
三、检查和评估财务报告和信息披露内部审计师还需要检查和评估组织的财务报告和信息披露，确保其真实、准确和完整。
内部审计应参与财务报告的编制过程，检查所有会计准则和规范的合规性，并确保财务报告不受任何虚假陈述、误导性陈述的影响。
内部审计还要评估公司的信息披露合规性，并提供建议和改进措施。
四、评估运营效率和业务绩效内部审计师还负责评估组织的运营效率和业务绩效。
通过检查和评估业务流程、资源利用和绩效指标，内部审计师能够帮助组织识别运营效率的问题，并提供改进和优化的建议。
内部审计还可以评估业务绩效达到组织设定的目标情况，并发现业绩下滑的原因。
五、防止欺诈和不道德行为内部审计也承担着防止欺诈和不道德行为的职责。
内部审计师需要评估组织的反欺诈和内部控制机制是否有效，发现并解决潜在的欺诈和不道德行为风险。
关于审计专员的工作职责(33篇)
关于审计专员的工作职责（33篇）关于审计专员的工作职责（通用33篇）关于审计专员的工作职责篇11、协助制定完善内部审计管理制度;2、协助制定年度审计计划;3、制定审计方案、开展审计工作、编制审计报告;4、评审集团内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查集团及下属子公司内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为集团优化管理提出审计意见和建议;5、公司高管的离任审计;6、完成领导安排的其他工作。
关于审计专员的工作职责篇21、能独立完成各类企业的年报、专项等审计业务;2、负责完成项目组分配的具体审计工作任务;3、编写审计报告，收集、取得和整理审计证据及资料;4、审计过程中与相关部门的有效协调与沟通;5、完成项目经理交办的其他事宜。
关于审计专员的工作职责篇31.对下属子(分)公司财务核算、内部经营管理的规范性进行审计;2.负责对审计工作方案、工作底稿编制，并按规定程序草拟审计报告负责草拟审计报告;3.负责做好财务审计项目档案的立卷、整理、归档及。
关于审计专员的工作职责篇41、协助审计总监完成对公司各单位财务审计、经济责任审计工作;2、协助审计总监完成对公司各单位基建、招投标、采购等过程审计工作;3、参与现场审计测试,负责整理编制审计工作底稿;4、完成领导安排的其他工作。
关于审计专员的工作职责篇51、建立和完善公司内部控制评价体系，完善内部审计制度和流程，制订审计计划;2、审核公司各项管理制度、业务流程的合理性、有效性、合规性以及执行情况;3、编制审计报告，披露问题，提出改进建议、决策依据;关于审计专员的工作职责篇61、对公司流程及制度的执行情况等进行内部控制审计;2、对公司支付事项、采购事项、运输费用等经济事项进行审计;3、完成上级领导安排的专项审计、专项调查(内部及外部调查);4、对各部门的舞弊等行为进行廉政审计;5、对审计过程中发现的问题提出整改、管理建议并执行后续追踪审计;6、整理和汇总审计工作底稿，撰写审计报告;7、完成领导交办的其他事项。
审计部职责和岗位职责(共7篇)
审计部职责和岗位职责〔共7篇〕第1篇：审计部岗位职责审计部职能与岗位职责审计部职能在公司审计委员会的领导下,负责组织协调本部门与各管理部门、各分公司的关系，工作上互相配合、支持、谅解，以公司经济效益为目的，共同完成好全年的审计工作任务。
1、组织并安排进展公司的风险评估：对公司整体层面以及各个业务线和管理部门的风险进展辨识、分析^p 和评价，特别是对公司可能存在的舞弊行为进展审查。
公司风险一般包括战略风险、财务风险、运营风险、合规风险、信息技术〔IT〕风险等。
2、组织并安排进展内部审计：对公司整体以及各个业务线和管理部门针对其存在的风险所采取的控制措施进展评估和审计测试。
3、提出改良建议并跟踪施行：对于存在控制缺失的情况，提出改良建议并跟踪详细业务部门的施行。
4、出具企业内部审计报告：对公司的风险评估及管理情况汇报审计委员会，出具公司内部审计报告。
审计部岗位职责审计部经理1.1职责描绘1、复查和评估公司规章2、聘任内部审计的独立审计师并监视其工作，复查该独立审计师的独立性3、与管理层审核内部审计部的工作4、与管理层、内部审计部和外聘独立审计师讨论公司经确定的重大缺陷和本质性弱点5、其他与公司风险管理以及内部控制相关的职责6、定期对工作进展检查、总结，对存在的问题及时提出改良意见。
7、组织协调本部门与各部门的工作关系，按时完成领导交办的各项工作任务。
1.2任职资格与任免1、知识教育程度要求：大专以上学历，熟悉国家有关政策及法律、法规、合同等有关知识；熟悉企业消费产品及消费技术方面的知识。
2、岗位技能要求：有较强的组织管理才能、沟通协调才能、写作和语言表达才能、良好的人际交往才能。
3、素质要求：身体安康、精力充分，有较强的责任心和创新精神，无特殊性别与年龄要求。
4、任免：本岗位人员由公司审计委员会任免。
1.3 垂直与横向关系1．垂直关系：上级：董事会、审计委员会、总裁、副总裁；下级：本部门岗位人员。
2．横向关系：各管理部门负责人、各分公司负责人。
审计的职能和作用
审计的职能和作用审计是指专门从事审计工作的人员对特定的组织、机构或个人的财务、经济活动进行调查和审查，以确定该组织、机构或个人的财务状况是否合规、准确、透明以及是否符合相关规定和政策。
审计的职能和作用非常重要，涉及到财务管理、内部控制、风险管理以及信息披露等方面。
以下是审计的职能和作用的详细解析。
一、审计的职能1.保证财务信息的真实性和可靠性：审计的首要职能是对组织、机构或个人的财务报表进行全面、客观、独立的审查，以保证财务信息的真实性和可靠性。
通过审计，可以发现财务报表中可能存在的错误、不准确的记录和虚报等问题，进而提高财务报告的质量。
2.评估内部控制体系的有效性：审计还能评估组织、机构或个人的内部控制体系的有效性，包括财务管理、风险管理、审计制度等方面的控制措施，以及流程和制度能否正确运行。
通过评估内部控制，可以发现潜在的风险和问题，并提出改进建议，加强内部控制体系，保障组织、机构或个人财务的安全和合规。
3.识别财务风险并提出改进建议：审计不仅能够识别已经发生的财务风险，也能发现潜在的风险，进而提出相应的改进建议，降低或避免财务风险的发生。
审计人员通过对财务报表、账务记录等的审查，可以发现可能存在的重大风险，并提出相应的风险控制措施，保护组织、机构或个人的财务安全。
4.提高财务报表的透明度和信任度：审计是对财务报表进行客观、独立的审查，可以提高财务报表的透明度和信任度。
借助于审计的权威性和公信力，组织、机构或个人所发布的财务报表可以得到市场、投资者和其他利益相关方的普遍认可，进而加强组织的声誉和形象。
5.对财务状况进行综合评估：通过对财务报表的审计，审计人员可以对组织、机构或个人的财务状况进行全面、客观的评估。
审计人员可以基于财务报表的分析和比较，评估企业的经营状况、盈利能力、偿债能力以及周转能力等关键指标，为管理层和投资者提供决策的依据。
二、审计的作用1.维护经济秩序和市场公平性：审计通过对组织、机构或个人的财务报表进行审查，可以发现潜在的违法行为和不合规行为，维护经济秩序和市场公平性。
审计职责和权限范围
审计职责和权限范围
审计职责是指审计人员在执行审计工作时应负有的责任和义务。
审计职责主要包括以下几个方面：
1. 财务报表审计职责：审计人员应根据审计准则和审计标准对企业财务报表进行审计，确保其真实性、准确性和完整性。
2. 内部控制审计职责：审计人员应评估和审计企业内部控制措施的设计和有效性，发现并防止潜在的风险和错误。
3. 合规性审计职责：审计人员应评估和审计企业是否符合适用的法规、法律和政策要求，确保企业的经营活动合法合规。
4. 经济效益审计职责：审计人员应评估和审计企业的经济效益和资源利用情况，提出合理的建议和改进措施。
审计权限范围是指审计人员在进行审计工作时所拥有的权力和权限。
审计权限主要包括以下几个方面：
1. 获取和查阅审计对象的相关文件、记录和资料。
2. 进行必要的调查和核实，包括对相关方的询问和访谈。
3. 对审计对象的财务数据、报表和内部控制进行检查和验证。
4. 对涉及审计对象的任何方面进行评估和审计，包括合规性、经济效益等。
5. 提出并发布审计报告，向相关方提供审计结果和建议。
审计人员在执行审计职责和权限时应遵守相关的法规和规定，保持独立、客观和公正的原则，确保审计工作的质量和有效性。
审计管理部职责
审计管理部职能说明书
文件编号：
部门
审计管理部
部门编号
部门岗位编制
直接领导
审计督察中心总经理
平行部门
督察管理部
对接部门
功能定位
通过审核检查，评价公司内部各项经济活动是否按照既定的决策和目标进行，经济效益是否符合公司预期，以及内部控制制度是否健全、有效等，从而有针对性地提出意见和建议，促进企业改善经营管理，提高经济效益。
工程审计
14、审查结算资料、签证资料、招标资料、合同资料的完整性、合理性、规范性
15、审查进度款、结算款和合同的符合性和各级部门、领导审批情况
16、审查合同、招标文件的部门会签情况和领导审批情况
17、审查签证内容和现场的符合性
18、审查各类工程量、价的核算情况
19、审查甲供材料的价格情况、变更情况以及是否按照预算情况拨付
9、审查离任人员任期内各项资产的安全性和完整性
10、审查离任人员任期内会计监督和财务管理职能的履行情况
11、审查离任人员任期内重大投融资决策的履行情况
12、审查离任人员任期内是否因越权决策或玩忽职守给公司造成重大损失
13、审查离任人员任期内是否存在私分公司资产、非法侵占公司财务、贪污挪用公款、受贿行贿及其它以公司名义为个人谋取私利的行为
4、编制年度或中期审计工作计划，总结审计工作经验，
财务审计
5、对公司的资金、财产的安全、完整及管理情况进行监督检查。
6、对会计报表、决算的合规、真实、准确及合法性进行审计。
7、评估所使用资源的经济性和有效性，对与财务收支有关的经济活动及经济效益进行审计监督。
离任审计
8、审查离任人员任期内有无违反法律和公司管理制度的行为
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组织是指有意识地形成职能结构或岗位结构过程， 主要是指进行组织设计，即对各个部门之间的工作进行 协调与统一的设计。
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组织技能的审计主要应从以下几方面进行
审计组织机构情况
审计协调关系
审计职责规定
审计人员配备情况
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对单位组织机构 进行审计
明确判断组 织机构类型
该机构 类型是否有 利于组织功 能的发挥
- 组织变革的方案是否适应组织 的特点，是否有良好的策略
- 组织变革的目标是否实现
审计 用人情况
- 是否能掌握各种人事处 理工作
- 是否因材施用 - 是否培养人才，使人才
不断增进
审计人员的培训与开发
（四）审计Page人9
谢谢观赏
08审计一班
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（一）审计组织机构情况
设置组织机构的核心问题是划分部门，审计的核心问 题是部门划分后所构成的结构体系是否适应战略、战术 和环境方面的特定条件。
组织机构是否能反映出目标、战略
组织机构是否适应于单位的任务与技术的需要
组织机构是否能反映周围环境的需要
组织机构是否适宜于主管人员的职权范围及人员调配等
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（1）审计组织机构类型
任何组织机构要想有效地履行管理功能，必须做到目标明确而又固定， 各级管理部门指挥灵活，信息畅通，联络方便，工作分配肯定而又清晰，便 于发现和纠正偏差。
各部门职能是否独立 业务经营之责任是否分离
有无形成灵活的指挥体系 部门和个人职责范围是否明确 职务虚设，机构重叠导致开支加
从管理四大职能的角度理解，管理审计应该定义为：以经 营活动为载体，对反映在经营活动中的计划职能、组织职能、 领导职能和控制职能进行的监督、评价与咨询服务活动。
管理的职能
计划职能 组织职能 控制职能 领导职能
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审计组织职能 ☞ 详细解析
划分、分类
组织 定义
协调、配合
一个单位不只是由若干个有着各自目标的、独立的 部门组成，而且是为了整体目标的实现，任何单位都要 将各权管理 是否有利于信息传递 职权分配是否过细导致行动迟缓
组织机构是否具有弹性 是否能适应经营目标和经营环境
的变化 职能、责任和权力的分配有无重
叠、冲突
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（2）审计组织机构有效性
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审计纵向协调的有效性
2
审计横向协调的有效性
3
审计参谋协调想有效性
4
审计职权协调的有效性
（二）审 Page 7
计协调关
各部门的职责是一个为达到共 同目标分工办事的环节，若干环节 形成的工作链才是大家共同维持其 密切配合的工具。
•职责规定是否符合要求 •职责规定是否符合一般程序
（三）审计 Page 8
人员配备与选择
- 审计人员配备 - 审计人员选择
审计组织变革情况
- 组织变革有无必要，是否出现 了变革的先兆