内部控制期末考试答案
内控试题及答案
内控试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 内控的定义是什么？A. 内部控制B. 内部审计C. 内部管理D. 内部监督答案：A2. 内控的目标是什么？A. 提高企业利润B. 确保财务报告的准确性C. 降低企业成本D. 提高员工满意度答案：B3. 以下哪项不是内控的要素？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 员工培训答案：D4. 内控的五大目标不包括以下哪项？A. 运营效率B. 财务报告的准确性C. 遵守法律法规D. 员工福利答案：D5. 内控的实施需要哪些步骤？A. 制定内控政策B. 进行风险评估C. 建立控制程序D. 所有以上答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些是内控的基本原则？A. 符合性B. 有效性C. 经济性D. 可操作性答案：A, B, C, D2. 内控的控制活动包括哪些？A. 授权B. 审批C. 监督D. 记录答案：A, B, C, D3. 内控的监督活动包括哪些？A. 定期检查B. 持续监控C. 内部审计D. 外部审计答案：A, B, C4. 内控的控制环境包括哪些要素？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 董事会的参与答案：A, B, C, D5. 内控的风险评估包括哪些内容？A. 识别风险B. 分析风险C. 应对风险D. 监控风险答案：A, B, C, D三、判断题（每题2分，共10分）1. 内控仅适用于大型企业。
（错误）2. 内控可以提高企业的运营效率。
（正确）3. 内控的目标是确保企业盈利。
（错误）4. 内控的实施不需要员工的参与。
（错误）5. 内控的监督活动是一次性的。
（错误）四、简答题（每题5分，共20分）1. 请简述内控的重要性。
答案：内控对于确保企业运营的合规性、提高效率、降低风险、保障财务报告的准确性等方面具有重要作用。
2. 内控的实施需要哪些关键步骤？答案：内控的实施需要包括制定内控政策、进行风险评估、建立控制程序、实施监督活动以及定期进行内控审查等关键步骤。
大学内部控制期末考试题及答案
大学内部控制期末考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的定义是指：A. 企业内部的规章制度B. 企业内部的监督机制C. 企业内部为保证信息真实性而采取的一系列措施D. 企业内部的财务审计答案：C2. 内部控制的五大要素包括：A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 组织结构、风险管理、内部审计、信息系统、监督C. 组织文化、风险识别、内部控制、信息披露、监督D. 企业治理、风险评估、控制措施、信息传递、内部审计答案：A3. 内部控制的目标是：A. 确保企业资产的安全B. 提高企业经济效益C. 保证企业信息的真实性、准确性和完整性D. 促进企业可持续发展答案：C4. 以下哪项不是内部控制的控制活动？A. 授权审批B. 职责分离C. 绩效考核D. 预算控制答案：C5. 内部控制的监督机制不包括：A. 内部审计B. 外部审计C. 管理评审D. 员工培训答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 内部控制的控制环境包括以下哪些方面？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 内部审计答案：ABC7. 内部控制的风险评估需要考虑以下哪些因素？A. 企业的经营环境B. 企业的财务状况C. 企业的业务流程D. 企业的法律环境答案：ABCD8. 内部控制的信息与沟通包括：A. 内部信息传递B. 外部信息获取C. 信息披露D. 信息安全答案：ABCD9. 内部控制的监督机制的目的是：A. 确保内部控制的有效性B. 及时发现内部控制的缺陷C. 促进内部控制的持续改进D. 预防和发现舞弊行为答案：ABCD10. 以下哪些是内部控制的控制活动？A. 授权审批B. 职责分离C. 预算控制D. 绩效考核答案：ABC三、简答题（每题10分，共20分）11. 简述内部控制的五大要素及其作用。
答案：内部控制的五大要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
控制环境是内部控制的基础，包括企业文化、组织结构等，影响员工对内部控制的态度和行为。
内部控制期末考试模拟试题及答案
内部控制期末考试模拟试题及答案一、单选题（共24分，每题2分）1、内部控制体系可以（D）A确保企业成功B确保财务报告的可靠性C确保遵从法律法规D帮助企业实现其目标2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（A）A预防型B发现型C系统型D交易型3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（D）A控制活动B公司治理C内部监督D风险评估4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（D）A重大缺陷B重要缺陷C一般缺陷D所有上述内容5、在控制层级制度的顶端是（C）A生意业务控制措施B业务控制措施C环境控制D系统控制6、上市公司（D）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任A管理层B股东会C监事会D董事会7、（B）是企业可以承担的风险限度，包括整体风险蒙受能力和营业层面的可接受风险程度A风险识别B风险蒙受度C风险分析D风险程度8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度B．业务流程制度C．信息传递制度D．经济责任制度9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。
A、记录应收账款明细账的职员不得兼任出纳B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同职员担任C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D）。
A、授权业务与执行业务B、记录业务与审核业务C、记录资产与保管资产D、授权业务与审核业务11、货色验收控制制度的核心是（D）A、对订单的控制B、对购货询价、签订合同的控制C、保管职员不得卖力会计记录D、保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任12、下列不属于不相容职务的有（B）A、出纳与记账B、出纳与现金保管C、财物保管与记账D、业务经办与财物保管二、多选题（共26分，每题2分）1、内部控制是指由企业（ABCE）实施的、旨在实现控制目标的过程A董事会B经理层C监事会D股东会E全体员工2、内部控的要素是（ABCDEA内部环境B风险评估C控制活动D内部监督E信息与沟通3、内部控制准循原则（ABCDE））4、内部控制的目标是（ABCDE）A计谋目标B经营目标C合规目标D资产安全目标E报告目标5、以下哪些属于内部环境（ACDE A企业文化B财产保护控制C治理结构D人力资源政策E内部审计6、企业该当综合应用（ABCDA风险躲避B风险降低））等风险应计计谋，实现对风险的有效控制C风险分担D风险蒙受E风险识别7、《企业内部控制基本规范》由XXX联合发布，XXX 是指财政部和（ACDE）A审计署XXXCXXXDXXXE证监会8、采购营业，该当关注下列哪些风险（ABCDE）A采购需求或采购计划不合理，造成库存短缺或积压，影响公司生产经营B供应商选择不当、采购体式格局分歧理，可能导致采购物天分次价高，呈现舞弊或遭受狡诈C采购验收标准不明确、验收程序不标准，未及时对差异情况进行处理，可能造成账实不符，采购物资受损D付款审核不严，可能导致资金损失或信用受损9、固定资产的管理普通包括哪些环节（ABCDE）A固定资产的取得B固定资产的验收C固定资产内部调拨D固定资产清查盘点E固定资产处置10、销售营业，该当关注下列哪些风险（ABCDE）A销售打算缺乏或分歧理，可能导致产物结构或生产安排分歧理，难以实现企业生产经营的良性循环B客户档案不健全或未对客户进行合理的资信评估，可能导致客户选择不当，影响企业的资金流转或正常经营C产品定价不合理或价格的调整未经有效审批，造成产品销售价格过高或过低，影响企业经济利益或企业形象D未经授权发货或发货不符合条约约定，可能导致货色损失或销售款子不能收回E单子管理不善、账款回收不力导致销售款子不能收回或遭受狡诈；收款过程存在舞弊，使企业经济好处受损11．符合印章控制要求的是（ABDE）。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的目标不包括以下哪一项？A. 合理保证企业运营的效率和效果B. 合理保证财务报告的可靠性C. 合理保证遵守法律法规D. 提高企业利润答案：D2. 以下哪一项不是内部控制环境的要素？A. 组织结构B. 员工培训C. 内部审计D. 企业规模答案：D3. 内部控制活动包括以下哪一项？A. 授权B. 记录C. 审查D. 所有以上选项答案：D4. 内部控制的监督活动不包括以下哪一项？A. 持续监督B. 个别评估C. 定期审计D. 员工满意度调查答案：D5. 以下哪一项不是内部控制信息与沟通的要素？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 企业社会责任答案：D6. 内部控制缺陷分为以下哪两类？A. 重大缺陷和重要缺陷B. 重大缺陷和非重大缺陷C. 重要缺陷和非重要缺陷D. 重大缺陷和轻微缺陷答案：B7. 以下哪一项不是内部控制评价的方法？A. 自我评估B. 问卷调查C. 访谈D. 财务分析答案：D8. 以下哪一项不是内部控制评价报告的内容？A. 内部控制评价的范围B. 内部控制缺陷的描述C. 内部控制评价的时间D. 企业财务状况的分析答案：D9. 内部控制评价报告应当由以下哪个层级批准？A. 董事会B. 监事会C. 管理层D. 所有以上选项答案：D10. 以下哪一项不是内部控制评价报告的使用者？A. 董事会B. 管理层C. 外部投资者D. 竞争对手答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 内部控制的五大目标包括以下哪些？A. 运营效率B. 财务报告的可靠性C. 法律法规的遵守D. 资产的安全E. 企业声誉答案：ABCD12. 内部控制环境的要素包括以下哪些？A. 组织结构B. 员工培训C. 企业文化D. 内部审计E. 管理层的态度和行为答案：ABCDE13. 内部控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 记录C. 审查D. 监督E. 信息与沟通答案：ABCD14. 内部控制信息与沟通的要素包括以下哪些？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 外部报告E. 内部审计答案：ABCD15. 内部控制缺陷的分类包括以下哪些？A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 非重要缺陷D. 轻微缺陷E. 系统性缺陷答案：ABC三、判断题（每题2分，共10分）16. 内部控制的目标是确保企业运营的效率和效果，但并不包括财务报告的可靠性。
内部控制试题及答案免费
内部控制试题及答案免费一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：C2. 下列哪项不属于内部控制的要素？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 人力资源管理答案：D3. 内部控制制度的建立和完善，主要依靠（）。
A. 企业高层管理者B. 内部审计部门C. 财务部门D. 所有员工答案：A4. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督和专项监督B. 内部审计和外部审计C. 内部审计和内部控制评价D. 日常监督和内部控制评价答案：A5. 内部控制评价报告的编制主体是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：D6. 内部控制评价报告的编制时间是（）。
A. 每年一次B. 每季度一次C. 每半年一次D. 每月一次答案：A7. 内部控制评价报告的接收对象是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业所有员工答案：C8. 内部控制评价报告的内容不包括（）。
A. 内部控制评价的范围B. 内部控制评价的结论C. 内部控制缺陷的描述D. 内部控制缺陷的整改措施答案：D9. 内部控制缺陷的整改措施应由（）来制定。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：C10. 内部控制缺陷的整改措施应（）。
A. 立即执行B. 定期执行C. 根据具体情况执行D. 无需执行答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的目标包括（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：ABCD2. 内部控制的要素包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通答案：ABCD3. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督B. 专项监督C. 内部审计D. 外部审计答案：ABC4. 内部控制评价报告的内容应包括（）。
内部控制期末试题及答案
内部控制期末试题及答案一、选择题1. 内部控制是指组织为实现以下目标而采取的一系列措施，除了______。
A. 保护资产B. 提高效率C. 保证财务报告的准确性D. 隔离管理层与员工答案：D2. 内部控制的五大组成要素包括______。
A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 控制技术、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督C. 控制环境、风险评估、控制活动、信息系统、监督D. 控制环境、风险评估、控制活动、信息系统、内部审计答案：A3. 内部控制风险评估的基本步骤包括______。
A. 识别风险、评估风险、应对风险、监督风险B. 识别风险、评估风险、控制风险、监督风险C. 识别风险、排除风险、控制风险、监督风险D. 识别风险、评估风险、管理风险、监督风险答案：B4. 内部控制活动包括______。
A. 风险识别、风险评估、风险应对B. 环境保护、质量保证、成本控制C. 授权与责任、会计核算、信息系统D. 采购、销售、库存管理答案：C5. 内部审计是指______。
A. 由公司自己组织的内部审计工作B. 由外部专业机构进行的审计工作C. 由公司内部员工进行的自我审计工作D. 由监管机构进行的强制性审计工作答案：A二、简答题1. 请简要说明内部控制的意义及目标。
内部控制的意义在于帮助组织达成其经营目标，保护资产免受损失，确保财务报告的准确性，提高工作效率，同时也有助于遵守法律法规和规范行为准则。
内部控制的目标包括保护资产安全、提高财务报告的可靠性、提高工作效率和促进组织的合规性。
2. 请列举三种常见的内部控制失效原因，并举例说明。
常见的内部控制失效原因包括：管理层的不诚信、员工的不理解和不配合、制度设计不合理。
例如，管理层的不诚信导致内部控制失效，他们可能会进行违法行为，操纵财务报表，或者利用职权进行个人谋利；员工的不理解和不配合也会导致内部控制失效，例如员工不遵守制度规定，或者对制度规定的重要性缺乏认识，从而导致操作失误或信息丢失；制度设计不合理也是内部控制失效的原因之一，例如制度规定不明确、流程复杂等，容易导致操作困难或错误。
(完整版)内部控制试题及答案
1、内部控制的基本概念是从早期（ B ）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ABD）。
A.内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（BD ）。
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ABCD）。
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制--整合框架》（1992）和《企业风险管理--整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ ABC ）A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制--整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制--整合框架》主要变化表现有（ BC ）A.修改了内部控制核心定义B.概括了"对诚信和道德价值观的承诺"等17条原则C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标D.将目标设定作为内部控制的组成部分7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ABCD ）A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告8、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（AC ）。
内部控制学_南京审计大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年
内部控制学_南京审计大学中国大学mooc课后章节答案期末考试题库2023年1.内部控制的本质不包括（）。
参考答案:计划2.关于内部控制概念的理解，说法错误的是（）参考答案:内部控制的主体主要是企业管理层。
3.《企业内部控制基本规范》及其配套指引的适用范围是大中型企业。
参考答案:正确4.《企业风险管理框架》报告完全取代了《内部控制整合框架》报告。
参考答案:错误5.《内部控制整合框架》报告对内部控制发展所作出的主要贡献之一是为内部控制给出了迄今为止最权威的定义。
参考答案:正确6.小会计何以玩转两个亿案例唯一原因是因为该单位内部监督失效。
参考答案:错误7.英国巴林银行破产主要是因为新加坡机构的主要负责人李森越权操作、违规投资，而总行对其监管又失效。
参考答案:正确8.联合颁布《企业内部控制基本规范》及其配套指引的部门包括（）。
参考答案:财政部_证监会_审计署_保监会9.《企业风险管理框架》与《内部控制整合框架》相比，其创新主要体现在以下方面（）。
参考答案:增加了战略目标，扩大了报告的范畴_增加了目标设定、风险识别和风险应对三个要素_提出了风险偏好和风险容忍度两个新概念_提出了一个新的观念——风险组合观10.《内部控制整合框架》是内部控制发展历程中的一座里程牌，其提出的内部控制目标包括（）。
参考答案:经营目标_报告目标_合规目标11.下列有关内部牵制的说法中正确的有（）。
参考答案:内部牵制属于业务流程设计。
_内部牵制的特点就是不让单独的一个部门或者一个人自始至终地行使一项权利或进行一项业务。
_内部牵制理念产生于3000多年以前。
12.如果企业及员工出现不合规行为，可能导致企业（）。
参考答案:引发法律责任_受到相关处罚_发生经济损失_造成声誉损失13.目前我国内部控制规范体系不包括（）。
参考答案:慈善组织内部控制规范14.适用于大中型企业的内部控制规范体系不包括以下层次（）。
参考答案:第二层次企业内部控制应用指引15.以下选项中，不属于《企业风险管理框架》报告更新版本所带来的变化是（）。
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内部控制期末考试答案
第五章
选择题
1 信息系统的目的是（A）
A为了组织机构提供信息服务以支持治理决策活动
B内部操纵对会计信息系统有保证作用
C执行定期盘点保证帐实相符
D有助于提高内部审计效率
2下列哪个不是企业信息化建设的一样原则（D）
A系统规则B 分布投入C逐步实施D内部沟通
3 信息系统你是指能够对信息收集、组织、储备、加工、（A）等职能的系统
A/传递和操纵B操纵和打算C打算和传递D打算和组织
4采购活动要紧包刮采购订货、运输、检验（B）。
A、下单B入库C付款D核算
5.以下关于会计信息化及其操纵的说法中不正确的是（A）
A.会计信息化是指利用运算机信息技术代替人工进行财务信息处理，以及替代部分由人工完成的对会计信息的分析和判定的过程
B.企业出纳人员能够兼任电算化系统治理员，兼任记账凭证的审核工作
C.企业应当建立信息化会计档案治理制度
D.信息化会计档案是指储备在磁性介质或光盘介质的会计数据和运算机打印出来的书
面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、财务报表等数据
6什么是企业内部成员观念和资讯迅达与了解的过程。
（C）
A信息B销售C沟通D合作
7进行信息化及治理知识的培训是项目实施过程中的一个基础环节，应组织业务与技术骨干配合服务商，尽快实现技术对接和知识转移是企业信息化实施步骤中（D）
A改善绩效评判机制B提高应用水平C重组业务流程D开展全员培训
8外部沟通中与投资者和债权人的沟通，能够通过以下哪种形式？答案：（A）
A:股东大会B：客户座谈会C：例行会议D：业务洽谈会。
9充分的内部沟通关于企业的哪些方面没有起着至关重要的作用？（D）
A：操纵环境B：操纵作业C：风险评估D：操纵活动。
10以下哪个不属于外部沟通（ C ）
A、与投资者和债权人的沟通
B、与客户、供应商的沟通
C、与企业职员之间的沟通
D、与监管机构的沟通
填空
1内部操纵与会计信息相互阻碍、相互制约，共同保证托付代理契约的履行
2企业风险要紧有战略风险.经营风险 .财务风险 .人力资源风险 .信息失真风险。
3企业信息化建设的一样原则系统规划 .分步投入 .逐步实施。
4 沟通是指企业内部（成员观念）和（资讯传达与了解）的过程。
5充分的内部沟通关于企业（操纵环境）、操纵作业、（风险评估）等各方面起着至关重要的作用。
简答
1.企业信息化得立项预备有哪些？
答：(1)形成高度统一的共识。
(2)制定明确的实施目标。
（3）找出企业业务流程与信息化系统的结合。
（4）建立严格规范得得实施制度
（5）建立完整、精确、统一的基础数据库
2良好的内部操纵包括两方面的沟通？并说说外部沟通应重点关注4个方面的内容？答：内部操纵包括内部沟通和外部沟通
外部沟通重点关注：
1与投资者和债权人的沟通
2与客户、供应商的沟通
3与监管机构沟通
4与中介机构沟通
3外部沟通应当重点关注哪几个方面？
1与投资者和债务人的沟通。
2与客户、供应商的沟通。
3与监管机构的沟通。
4与中介机构的沟通。
名词说明
1何谓企业信息
是指信息系统辨识、衡量、及报告的标的。
来源于企业内部，包括猎取的行业、经济、以及内部生产经营治理、财务等方面的信息。
2什么是企业财务风险
企业财务风险是指在财务治理活动中，客观存在的由于各种难以预料或无法预料和操纵的因素作用，使企业蒙受缺失的机会或可能性。
3 沟通机制：企业内部成员观念和资讯传达与了解的过程，包括企业内部向下，向上的横向沟通。
按照有效的的方式在某种程度内，及时把信息传给那些需要借这些信息而履行其操纵责任和其他责任的人员。
4外部沟通：企业建立良好的外部沟通渠道，对外部有关方面的建议，投诉和收到的其他信息进行记录，并及时予以处理与反馈。
第六章
选择题
1.内部操纵自我评判要紧采取研讨会、______和治理层分析法三种方法( D )
A.社会舆论
B.图书查阅
C.领导监督
D问卷调查法
2审计流程的关键一环是:(C )
A,审计预备与审计打算
B,内控环境与业务流程分析
C.审计测试
D.确认与评估审计发觉
E.审计报告
3以下哪种模式是内部审计不能直截了当服务于经营决策( B )
A,董事会领导模式 B.监事会领导模式 C.总经理领导模式
4 对公司整体经营情形和内部操纵制度执行情形进行审计的模式是（C）。
A监事会领导模式B董事会领导模式C总经理领导模式
5关于专项监控，不需要注意的方面是（D）
A选定评估主体
b确定监控的范畴及频率
C.选择监控方法和开展监控过程
D.汇报监控结果
6企业对在监督检查过程中发觉的内部重大缺陷或者重大风险，应当如何？（D）
A.应当及时向董事长汇报
B.应当及时向审计委员会汇报
C.应当及时向经理汇报
D.应当及时向董事长、审计委员会和经理汇报
7下面哪一项不是内部操纵缺陷报告体系的内容（C ）
A 监督检查活动的信息反馈
B 完善报告机制
C 领导层加强治理
D 监督整改措施实施
8在完善报告机制时，关于专门或敏锐的信息，企业应设置其他沟通渠道。
下列拿一项是不正确的（B ）
A 企业应制定重大、特大事件报告制度
B 向组织的相关负责人报告
C 相关单位对在工作中发觉内部操纵的问题或缺陷，及时以书面的形式向其主管上级报告
D 内部操纵部门定期或不定期的回报新显现的风险
9不是内部操纵缺陷报告体系是（D）
A、监督检查
B、完善报告机制
C、监督整改措施
10.识别出的缺陷和问题，应得到及时的改正，那个过程受到（A）的监督。
A治理部门B财务部门C销售部门D行政部门
填空
1.监督操纵的方式要紧包括连续性监控、和专项监控等
2、（审计测试）是开展内部操纵审计的重要的方法。
3重大缺陷是指业已发觉的可能严峻阻碍财务报告的（真实可靠）和资产的（安全完整性）的内部操纵缺陷。
4内部缺陷的信息来源于（企业内部和外部），企业应具有（敏捷的嗅觉），及时发觉并报告，以确保（治理层及内部操纵部门）能够有效地整改，完善内部操纵制度
简答
1专项监督操纵，是指企业对内部操纵建立与实施的某一方面或者某些方面的情形所进行的不定期的、有针对性的监督操纵；关于专项监控，需要注意那些方面？
1.选定评估主体。
2.确定监控的范畴及频率。
3.选择监控方法。
4.开展监控过程。
2如何保证和提高内部操纵质量？
答：1、加强内部审计的组织保证
2、不断提高内部审计人员素养
3、认真做好审计前的预备工作
4、注意审计方法、技术、工具的合理运用
5、强化审计规范和工作底稿的治理
名词说明
1.什么是监督操纵？
答：是指企业对其内部操纵的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面检查检查报告并做出相应处理的过程。
2.如何进行专项监控？
答：（1）选定评估主题
（2）确定监控的范畴及频率
（3）选择监控方法
（4）开展监控过程
3内部审计的定义是什么？
企业内部审计是企业内部的一种独立的、客观的监督、评判和咨询活动，它的目的是发觉并预防错误和舞弊，提高企业的运作效率，为企业增加价值。
4什么是内部操纵缺陷
答：内部操纵缺陷是指内部操纵的设计存在漏洞，不能有效防范错误与舞弊，或者内部操纵的运行存在弱点和偏差，不能即使发觉并纠正错误与舞弊的情形。