工程审计管理建议书
审计项目建议书
审计项目建议书审计项目建议书审计项目建议书一工程现场踏勘是政府投资审计工作中的重要环节。
踏勘工程现场，对于精准计算工程量，合理确定材料单价，准确审定工程项目造价，避免给国家建设资金造成损失，意义重大。
政府投资项目工程审计中，做好现场踏勘这个环节，从中可以发现施工单位提供的资料是否具有真实性、准确性、合法性，是有效防止施工单位虚报工程量、高估冒算等情况，是确保工程审计真实、合法、合规的重要途径。
为确保工程审计的准确性、真实性、完整性和合法性，现场踏勘应当做好以下几方面工作：首先做好“核”字。
对照施工图核查实际施工是否符合设计要求，有无偷工减料、以次充好等现象。
二是做好“析”字，特别是隐蔽工程难以核查，重点分析隐蔽工程施工签证单，必要时采用钻芯取样，隐蔽工程往往也是施工单位弄虚作假、高估冒算的途径之一。
三是做好“询”字，审计人员通过在施工现场询问参与项目现场的建设、施工、监理等单位当事人一些关于项目施工管理相关情况，从中发现疑点问题，获取第一手审计证据，从而达到查深、查透的目的。
四是做好“记”字，审计人员要记全踏勘项目全程、踏勘时间、地点、内容、审计单位、建设单位、施工单位、监理单位参加人员等。
现场的工程量要对照图纸仔细测量，对图纸设计要求材料的型号、规格进行抽查复核认可，对踏勘单上描述的内容现场签字确认，并整理归档。
审计项目建议书二近几年，在政府投资项目审计中，一些现象值得重视：一是工程项目不严格进行招投标或规避招标，招投标文件及清单存在错误，审计时难以纠正。
二是项目招商或工程项目合同不规范。
有的条款不完整、不明确，有的用词不严谨，前后矛盾或模棱两可，有的与招标文件不一致，有的违反有关法规的规定等，导致审计时很难界定。
三是建设项目未向主管部门报建。
四是建设单位存在“重立项、轻管理”现象，有的不按批准计划和程序实施、未建立相应的工程管理制度，造成原始计量失真，难以控制工程造价，导致虚报结算或超计划投资。
跟踪审计建议书
跟踪审计建议书尊敬的_____：您好！随着经济的发展和项目建设的日益增多，跟踪审计作为一种有效的监督和管理手段，在保障项目合规、提高资金使用效益、防范风险等方面发挥着重要作用。
为了进一步加强跟踪审计工作，提高审计质量和效果，现提出以下建议：一、明确跟踪审计目标跟踪审计的目标应明确、具体，并与项目的总体目标相一致。
在项目启动阶段，审计人员应与项目相关方充分沟通，了解项目的背景、范围、预算、时间节点等信息，制定切实可行的审计目标。
例如，对于建设工程项目，审计目标可以包括确保工程质量符合标准、资金使用合规合理、项目进度按时完成等；对于政策执行项目，审计目标可以是评估政策的落实效果、资金的分配和使用是否达到预期目标等。
二、优化跟踪审计流程1、制定详细的审计计划在项目开始前，审计人员应根据审计目标，制定详细的审计计划，包括审计的重点领域、时间安排、审计方法和程序等。
审计计划应具有灵活性，能够根据项目的实际情况进行调整。
2、加强现场审计审计人员应定期深入项目现场，实地观察项目进展情况，获取第一手资料。
在现场审计过程中，要注重与项目管理人员、施工人员等进行沟通，了解项目中存在的问题和困难。
3、建立审计台账对审计过程中发现的问题和整改情况进行详细记录，建立审计台账，便于跟踪和分析。
4、及时反馈审计结果审计人员应及时将审计结果反馈给项目相关方，包括项目负责人、管理层等。
对于重大问题，应及时向上级报告。
三、加强审计队伍建设1、提高审计人员的专业素质跟踪审计涉及多个领域的知识和技能，如财务、工程、管理等。
因此，审计人员应具备丰富的专业知识和实践经验。
可以通过定期培训、学习交流等方式，提高审计人员的业务水平。
2、培养审计人员的沟通协调能力跟踪审计需要与项目各方进行有效的沟通和协调，审计人员应具备良好的沟通协调能力，能够妥善处理各种关系，推动审计工作的顺利开展。
3、强化审计人员的职业道德审计人员应严格遵守职业道德规范，保持独立性和客观性，做到公正、廉洁审计。
工程审计建议书
工程审计建议书尊敬的相关部门/领导：随着我国经济的快速发展，工程项目的数量和规模不断扩大，工程审计在保障项目合规、提高资金使用效益、防范风险等方面发挥着越来越重要的作用。
为了进一步加强工程审计工作，提高审计质量和效率，现提出以下建议：一、完善工程审计制度和流程1、建立健全工程审计规章制度明确工程审计的范围、程序、方法、职责等，确保审计工作有章可循。
同时，根据国家法律法规和行业标准的变化，及时修订和完善审计制度。
2、优化工程审计流程对工程项目的立项、设计、招标、施工、竣工等各个环节进行全过程审计，合理安排审计节点，提高审计的及时性和有效性。
简化审计流程，减少不必要的环节和手续，提高审计工作效率。
二、加强工程审计队伍建设1、充实审计人员根据工程审计工作的需要，合理配备审计人员，确保审计任务能够得到有效完成。
招聘具备工程管理、财务、审计等专业知识和经验的人才，充实审计队伍。
2、提高审计人员素质加强对审计人员的培训和教育，定期组织业务培训、专题讲座、案例分析等活动，提高审计人员的专业水平和业务能力。
鼓励审计人员参加相关职业资格考试，获取注册造价工程师、注册会计师等资格证书。
3、建立审计人员考核机制制定科学合理的考核指标和评价标准，对审计人员的工作绩效进行客观公正的考核。
考核结果与薪酬待遇、晋升晋级等挂钩，激励审计人员积极工作，提高工作质量。
三、强化工程审计信息化建设1、建立工程审计信息系统利用信息技术手段，建立工程审计信息系统，实现审计数据的采集、存储、分析和管理自动化。
通过信息系统，提高审计数据的准确性和及时性，为审计决策提供有力支持。
2、推广应用审计软件积极推广应用工程造价审计软件、财务审计软件等专业审计工具，提高审计工作的效率和准确性。
同时，加强对审计软件的维护和管理，确保软件的正常运行。
3、加强信息安全管理建立健全信息安全管理制度，加强对工程审计信息系统的安全防护，防止审计数据泄露和被篡改。
定期对信息系统进行安全评估和漏洞修复，确保信息系统的安全稳定运行。
工程审计建议书
工程审计建议书随着社会的不断发展，各行各业都在不断地推出新的工程项目，工程审计也成为评估工程项目效果的重要方式。
工程审计可以发现工程项目规划实施过程中存在的问题，及时对存在的问题进行解决，保证项目按照预定计划顺利完成，同时也能够为下一次的工程项目提供有价值的经验和教训。
本次工程审计主要涵盖以下几个方面：工程设备、财务、规划与设计以及风险控制。
以下是我针对这些方面的审计建议：1. 工程设备审计建议在工程项目中，工程设备是相当重要的一部分，如机械设备、电气设备等。
因此，对于工程设备的使用情况需要进行审计。
我建议对项目中设备的种类、数量、设备的使用效果及维护情况进行评估，并对设备的使用情况给出评价和建议。
此外，在设备维护和管理方面，可以对检修及备件储备等情况进行核实，以评估管理的有效性。
检查工程设备的合理性及使用情况，可为后续工程项目的设备提供参考和指导。
2. 财务审计建议工程项目中的财务审计是保证工程项目资金使用合理，并确保资产保值增值的重要手段。
项目的资金使用情况应当被严格监控和审计。
我建议采取合理的会计核算方法，严格按照预算执行，对预算执行情况进行跟踪。
同时也要对收支情况进行管理和监管，确保项目财务的稳妥运转。
此外，项目成本的控制也应该得到严密的关注，对开支项目和金额的透明度进行监控和管理。
3. 规划与设计审计建议规划与设计审计主要是针对工程项目的整体规划和设计方案的审查，对工程项目规划及设计阶段中的缺陷和问题进行发现和纠正。
我建议对规划及设计方案进行细致评估，检查是否符合工程质量标准和国家规范，同时也要控制和确保项目的实施是否符合条件和标准。
此外，还应对工程项目在纸面设计的实际施工过程中是否符合要求进行监测和评估。
4. 风险控制审计建议风险控制审核主要是针对工程项目实施过程中存在的风险和问题进行发现和控制，判断工程项目所面临的风险类型、大小和风险的来源。
我建议重点关注工程项目所处的环境和市场背景，在前期工作中判断和预测所有可能遇到的困难和问题，并提出相应的应对方案。
工程项目审计管理建议书
一、前言随着我国经济的快速发展，工程项目日益增多，工程项目审计管理作为保障项目质量和资金安全的重要手段，越来越受到重视。
为提高工程项目审计管理水平和效率，现提出以下建议。
二、建议内容1. 建立健全审计管理制度（1）制定工程项目审计管理办法，明确审计范围、内容、程序、方法及责任主体。
（2）建立健全审计工作流程，确保审计工作有序、高效开展。
（3）加强审计队伍建设，提高审计人员素质，选拔具备专业知识和实践经验的审计人员。
2. 完善审计质量控制体系（1）明确审计质量控制目标，确保审计结果的客观、公正、真实。
（2）建立审计质量控制标准，规范审计工作流程，提高审计质量。
（3）加强对审计过程的监督，确保审计工作按照规定程序进行。
3. 加强审计风险防范（1）识别审计风险，制定风险防范措施，确保审计工作安全、有序开展。
（2）加强对审计人员的培训，提高风险识别和防范能力。
（3）建立健全审计档案，确保审计资料完整、规范。
4. 提高审计信息化水平（1）利用信息技术，提高审计工作效率，降低审计成本。
（2）开发审计信息系统，实现审计数据共享，提高审计数据利用率。
（3）加强审计信息化培训，提高审计人员的信息化素养。
5. 加强审计成果运用（1）将审计结果作为项目评价、考核的重要依据，推动项目改进。
（2）对审计发现的问题，及时反馈给相关部门，督促整改。
（3）总结审计经验，形成审计案例，为其他项目提供借鉴。
三、结论工程项目审计管理是保障项目质量和资金安全的重要环节。
通过建立健全审计管理制度、完善审计质量控制体系、加强审计风险防范、提高审计信息化水平、加强审计成果运用等措施，可以有效提高工程项目审计管理水平，为我国工程项目建设提供有力保障。
审计管理建议书
审计管理建议书尊敬的相关部门/负责人：您好！在对咱们具体单位/部门的审计过程中，我发现了一些情况，就想着给您写这么一份管理建议书，希望能对咱们今后的工作有点帮助。
先来说说财务方面。
我发现有些账目记录得不够清晰准确，比如说上次采购办公用品那笔账，发票上的明细和实际入账的项目有点对不上。
就像我自己买东西记账一样，如果记错了或者记混了，到月底一盘点，根本搞不清楚钱都花哪儿去了。
咱这单位也是一个理儿，账目不清楚，咋能知道钱花得合不合理，有没有浪费呢？再说说人员管理。
有一回我路过某个办公室，听到里面吵吵嚷嚷的。
进去一看，原来是因为工作分配不明确，两个人都觉得这个活儿不该自己干。
这让我想起我之前在别的地方工作的时候，领导安排工作清清楚楚，谁负责啥，啥时候完成，都明明白白的，大家干起活儿来也顺顺当当。
咱这儿要是能把每个人的职责划分得更清晰些，估计能少很多这样的扯皮事儿。
还有啊，咱们的内部流程也有点小问题。
就拿报销流程来说吧，一会儿要这个签字，一会儿要那个盖章，跑来跑去，把人折腾得够呛。
我有次自己去报销，光找领导签字就跑了好几趟，不是领导不在，就是缺这少那的材料。
这多耽误事儿啊！要是能简化一下流程，提高点效率，大家工作起来也能更舒心不是？另外，物资管理这一块也得加强。
我看到库房里有些东西堆在那儿好久都没人用，都快落灰了。
这可都是花了钱买的呀，就这么闲置着，多可惜！就像我家里，买了个啥新奇的玩意儿，结果没用几次就扔一边了，回头想想真是浪费。
咱们单位得好好规划一下物资的采购和使用，别花冤枉钱。
针对上面说的这些问题，我给您提几个小建议：财务方面，安排专人定期核对账目，保证每一笔账都清晰明了，有据可查。
就跟我们每天整理自己的钱包一样，清清楚楚的心里才踏实。
人员管理上，重新梳理岗位职责，制定详细的岗位说明书，让每个人都知道自己该干啥，不该干啥。
这就好比搭积木，每个积木都在自己的位置上，才能搭出漂亮的城堡。
流程优化方面，召集相关人员一起讨论，把那些繁琐的、没必要的环节去掉，让工作像流水一样顺畅地进行。
审计管理建议书格式及范文
审计管理建议书格式及范文As a professional auditor, it is essential to provide clients with a well-structured audit management proposal to outline the audit process, scope, objectives, and deliverables. 作为一名专业审计师，向客户提供一份结构良好的审计管理建议书是至关重要的，以概述审计过程、范围、目标和交付物。
The audit management proposal should begin with a cover page that includes the client's name, the audit firm's name, the date of the proposal, and any other relevant contact information. 审计管理建议书应以封面页开始，包括客户的名称、审计公司的名称、建议书日期和其他相关联系信息。
Following the cover page, an executive summary should be included to provide a brief overview of the audit management proposal, highlighting key points such as the audit objectives, scope, and anticipated outcomes. 在封面页之后，应包括一份执行摘要，以提供审计管理建议书的简要概述，重点突出审计目标、范围和预期结果。
The main body of the audit management proposal should include detailed sections outlining the audit approach, methodology, timelines, team members, and cost estimates. 审计管理建议书的主体部分应包括详细的部分，概述审计方法、方法论、时间表、团队成员和成本估算。
审计管理建议书
审计管理建议书审计管理建议书范本审计管理建议书范本【1】企业贷款1790万元提供了担保。
除上述二单位外，其他被审计单位均未提供或有负债方面的资料。
我们无法预计其对公司财务状况的影响。
二、关于江钨集团下属企业内部控制方面存在的问题及建议(一)通过审计，我们发现江钨集团大部分下属企业未严格按照《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的规定进行会计核算，潜亏随意挂账，盘亏、报废资产及坏账等长期不作处理，财务报表已不能客观反映其财务状况和经营成果。
这种状况如不改变，将对新公司的股东和经营管理者产生严重误导。
(二)通过审计，我们发现江钨集团下属企业会计基础工作薄弱，内部往来相差较大。
建议每个企业在年终决算前与往来单位进行一次全面对账，对核对不符的，应说明原因。
(三)纳入本次审计范围的江钨集团下属13个正常经营企业截止2002年12月31日对外长期投资余额为1925万元，目前大部分已成为难以收回的不良投资。
建议加强投资前的科学决策和投资后的跟踪管理，尽量减少投资损失。
(四)通过审计，我们发现江钨集团大部分下属企业实物资产管理方面存在漏洞，实物资产定期盘点制度未严格执行。
比如产成品的明细台账不全，记账滞后，造成仓库台账无法与财务明细账核对相符，难以加强财务对仓库记录的控制。
(五)通过审计，我们发现江钨集团部分下属企业尚未办好房屋建筑物、土地使用权等相关资产的权属证明。
建议尽快办理，以明确相关资产的产权。
(六)关于货币资金的内部控制问题通过审计，我们发现赣州有色冶金研究所定期存款中有两笔共计60万元系以出纳赵敏的名字存入银行。
公-款私存，有可能产生舞弊行为。
建议公司应认识到该问题的严重性，加强对货币资金的管理。
(七)铁山垅钨矿下属企业赣州金龙水泥厂，长期亏损且占用矿山大量资金，另外还从银行贷款1762万元人民币，约占铁山垅钨矿全部贷款的56%。
任何一投资项目，如不能为投资主体带来经济利益，就丧失了存在的意义。
建议对此类项目进行清理，尽最大可能盘活企业资产，降低企业的资金成本。
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工程审计管理建议书篇一:工程竣工决算管理建议书江苏钟山项目工程管理有限公司竣工决算审计管理建议书江苏省电力公司盐城供电公司:我们接受委托，对贵公司于2007年至2010年期间组织建设的大冈、龙冈和义丰供电所生产营业用房及附属工程结算情况进行了审计，现将该项目结算审计中发现的主要问题报告如下:一、基本情况(一)审计范围审计范围是工程项目结算编制情况及与工程相关管理情况，审计目的是确定工程结算的真实性、完整性、合法性，并提出工程建设管理中存在的问题及改进意见，为建设单位进一步规范工程建设管理及提高投资效益服务。
(二)审计内容1、审计本工程项目结算的真实性，验收手续的完备性、合法性。
2、审计本工程项目交付使用财产的真实性、验收手续的1完备性。
3、审计结算书及结算依据是否真实、准确，核实投资项目列计是否按概预算口径一致。
4、本工程档案建档情况建设单位是否按国家有关规定建立各种档案，档案管理是否符合要求。
(三)审计方式现场审计，现场勘察。
二、审计情况截止2012年11月6日，我公司对贵公司大冈、龙冈和义丰供电所生产营业房和附属工程项目进行审计，审计中主要发现以下问题:1、工程决算编制不完整，漏项多;2、部分签证不准确、不完善;3、结算资料收集不齐全;4、由于工期跨度较长，项目的结算和管理难度增大，结算的影响因素增多，投资成本增大，效率降低。
三、管理建议1、项目完成验收手续后，及时按规定送审计部门审计，做到按时完工，审计及时，结算准确，手续完备。
2、重视合同的签订，加强合同的管理，严格地按合同约定实施，不要让合同流于形式。
23、建议贵公司接受结算资料时审查资料的完整性，对不符合要求的结算不予接收，对不规范的结算要求限时补充和完善资料。
4、对变更大，工期长的项目，要及时做好人、材、机等市场信息的收集工作。
5、建议贵公司做好内部审核工作，节省外部审计的时间和审计成本。
6、建议贵公司在工程项目的管理过程中要做到档案资料专人保管，各类档案资料要及时送交档案保管员，档案保管员在对档案的接收、借阅，要严格执行登记手续，明确责任，防止档案丢失，确保档案的完整与安全。
篇二:审计管理建议书2005年中期审计管理建议书公司决策层:本次中期审计已完成，现将审计中做一个汇总，供公司领导参考。
问题主要集中在以下几点:一、财务管理及会计核算会计的核算职能是会计的基本职能，只有做好会计核算，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
才能为公司的决策提供有用的会计信息。
在审计中发现，一些公司关联企业的往来帐不平，未建立定期的往来对帐制度。
财务记3录信息不真，会计报表所反映的内容不能真实反映公司的实际情况。
并且导致公司进行内部审计时所取得的财务报告内容不全，信息失真，审计人员的工作变成对财务报表的调整，甚至在审计过程中，由于一些资料难以取得，造成审计范围受到限制，审计报告难以得出结论性的意见。
因此，需要从以下几个方面改进各公司的财务管理和会计核算:(一)建立集团公司统一的财务管理制度1、随着集团公司的不断发展，财务管理工作应得到加强，集团公司应考虑对子公司的财务机构加强控制，应综合考虑集团公司管理的需要和子公司经营管理层的及合作方的因素，区别不同企业，采用不同松紧程度的财务管理政策。
并建立一套完整的《集团财务管理制度》。
内容应涉及:基础财务制度类制度;资金管理类制度;费用管理制度;财产物资管理制度;预算管理制度等。
2、为适应公司规模化、集团化，财务管理规范化的要求，集团公司本部及子公司，尤其是控股子公司的会计政策，会计处理方法的选择应选用统一的标准,以减少编制集团公司合并报表时对会计政策的调整。
3、集团公司应区分不同的行业,结合会计准则和行业特点,对各子公司损益类科目，特别是成本费用类科目所核算的详细内容予以规定,以使相同行业公司的财务数据具有可比性,各公司前后会计期间各科目的核算内容一致,满足公司今后4财务管理和财务分析的需要。
(二)财务会计人员应加强对新的会计制度，会计准则及财税政策的学习。
被审计的子公司的管理人员和财务人员大多数是具有多年实践工作经验的，但是，对新的经营管理、财务、会计知识的学习应当有所加强，以适应集团快速发展和财务管理逐渐规范的需要。
(三)各子公司向集团公司报送的资料，必须要能如实反映公司的经营状况。
由于企业基于公认会计准则编制的财务报告，并不能完全满足企业内部管理的需要，或者部分子公司因生产经营的实际需要对产生的一部分经济活动需要在财务记录上进行一些变通的处理，因此，在上报集团公司时，必须对所报送的资料(如财务报告)进行必要的调整，以满足集团公司内部管理的需要，真实反映经济业务内容。
因此，在正常的财务帐册的基础上，各公司的财务人员，应结合本公司的实际情况，和集团公司的要求，设臵各种备查帐，并将其设臵的的备查帐的种类，内容与集团公司的相关部门和领导进行沟通，并到集团公司审计机构备案，在每月向集团公司报送相关财务资料时，对需要调整的内容进行调整，详细说明调整内容，并对调整原因和原则进行说明。
以如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量;在集团公司组织进行内部审计时应提供调整后的财务报告和所有备查帐。
5(四)内部帐的管理基于公司生产经营的现实，部分公司存在内部帐。
但大部分公司对对内部帐的管理较为混乱，部分公司其内部帐反映的经济业务占整个业务的一半左右，但其内部帐的管理比较混乱，内部帐的现金和记帐由一人负责，一些发生金额很大的内部帐也以流水帐的形式记录，记帐极其随便，企业管理当局自身都不能及时了解公司真实的经营成果、财务状况及现金流量。
报给总公司的报表的真实性也无从考证。
因此，对内部帐视同正式财务帐进行管理，按照会计核算期间编制会计报表，在内部管理时使用合并后的会计报表。
这样才能为公司的管理决策提供真实的财务会计信息。
二、内部会计控制在做好会计核算的基础上，应逐步加强公司的财务机构和财务人员在公司内部管理中的作用，为此，一方面需要在公司的组织架构中给予其必要的组织地位，同时财务机构及人员亦有义务根据《会计法》及《企业内部会计控制制度》的原则和要求，联系本公司的实际，会同组织内部其他部门，建立健全本公司的内部会计控制制度，并对其执行效果进行评估，进行修改和补充。
(一)货币资金的内部会计控制部分子/分公司未能建立符合本单位的货币资金内部控制制度，或者未能有效执行，并且导致了某子公司发生挪用资6金的事件，而且如发生货币资金的舞弊，往往是财务人员和公司管理层通同舞弊，一般的常规审计很难发现这类问题，除非化相当大的尽力去进行货币资金的审计。
并且往往是已经既成事实，损失无法全部挽回。
因此加强对子公司财务人员及货币资金的管理应成为当务之急。
货币资金的内部会计控制制度的设计应围绕“岗位分工及授权批准”、“现金和银行存款的管理”、“票据及有关印章的管理”、“监督及检查”几个方面进行。
因此，建立健全各公司的货币资金内部控制制度应做为一个比较紧迫的工作，各公司的决策层应当全力支持本公司的财务部门会同其他相关部门，按照本公司的实际情况，做好这一工作。
(二)成本费用及预算的内部会计控制1、审计中发现，部分公司的费用报销程序不清，手续前后不一致，一些成本费用开支未能按照公司的授权审批程序和权限进行审批。
费用报销相当混乱。
因此，各公司应当立即建立健全符合本公司的成本费用内部控制制度，并在今后的生产经营过程中严格执行。
2、从提高经济效益的角度，“增收”与“节支”是两个方面。
但目前下属的子公司的成本费用支出基本上是随时列支，事先没有预算，没有约束。
因此集团公司应从自身管理需要出发，提出预算编制的原7则，因根据下属公司的不同行业,根据会计核算科目的分类,详细规定各公司各损益类预算项目的具体核算内容,的编制的详细程度，并建立预算执行的奖励考核制度。
3、选择部分公司进行成本费用的预算管理，在一个会计年度开始之前，根据公司的历史水平、下一个会计年度的生产经营情况编制费用预算，并说明预算编制的依据和原则，报公司董事会批准。
4、对学校进行预算管理，在下一个学年开始之前，学校管理层应编制下学年的预算，预算应包括:集团公司应根据该学校的相关历史数据，同行业的平局水平，确定生均预算成本，并作为生均预算成本下达给学校，学校根据新生人数预算，计算本年度的可控预算总额，并分解到各项成本明细，预算编制完成后，报集团公司批准，并说明预算的编制原则，编制依据。
经集团公司批准后的预算作为对学校管理层进行考核的依据之一。
(三)采购与付款的内部会计控制集团公司应认真研究物资采购和资金使用权限在集团公司和各子公司之间的职责分工和授权批准，分别制定集团公司和子公司内部的采购和付款的内部控制制度，以节约采购成本，提高经济效益。
由于集团公司目前主要涉及房地产和教育行业,因此,充分利用规模优势,推行材料物资的集中采购,例如,由于A学院、8B学院的学生人数已经较多，对于学校每年度发生的一些学生生活用品,教育、教学用品、办公用品等物资进行集中采购，应该是降低采购成本的途径之一。
(四)其他内部会计控制制度除以上两点外，各公司应结合自身实际，按照《会计法》的要求，本着为公司经营管理服务的目的，建立健全以下内部会计控制制度:(1)固定资产的内部控制制度(2)销售与收款的内部控制制度(3)存货的内部会计控制制度(4)预算三、集团公司及下属公司的组织建设人力资源部门应从集团层面考虑如何对各子公司关键管理人员从管理关系，绩效考核制度等方面加强管理和控制，必要时考虑对关键岗位进行垂直管理，对其进行的绩效考评应充分考虑集团公司相关部门的意见。
以对其经营决策产生一定影响，提高集团公司对子公司进行管理的有效性，适当控制舞弊风险的发生。
四、下面的一些问题形成已久，如果需要改善的话需要集团公司的统一安排，并需要总公司相关部门与子公司进行协作，投入较大的力量，(一)C公司91、现金流量情况被审计单位的现金流量情况较弱，主要原因为经营性现金流入严重不足，其中该公司所承揽的主要是关联方的业务,从整个集团公司来说影响不大,但对于该公司以后的对外业务拓展来看,若不能改善其自身现金造血功能，则将对其未来持续经营能力造成不利影响。
公司决策层应结合对该公司的经营定位，是主要为集团内关联公司服务，还是想对外业务有大的发展，考虑该公司的发展方向和管理思路。
2、业务招待费因被审计单位现已采用查帐征收方式征收所得税，故被审计单位应考虑业务招待费与帐面营业收入的比例关系，规避纳税调整的风险。
同时，鉴于被审计单位目前尚处于发展阶段，建议适当控制管理费用的开支，以适当缓解现金压力。
3、货币资金公司货币资金支出的部分授权批准手续不全，无有权人员签字、无领款人收据，部分财务记帐依据不足(如2005年6月29号、4号凭证购材料无有权人员签字)。