第11章商业银行风险管理
《商业银行操作风险管理指引》
商业银行操作风险管理指引第一章总则第一条为加强商业银行的操作风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律法规，制定本指引。
第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行适用本指引。
第三条本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
第四条中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查，评价商业银行操作风险管理的有效性。
第二章操作风险管理第五条商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。
操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括以下基本要素：(一)董事会的监督控制；(二)高级管理层的职责；(三)适当的组织架构；(四)操作风险管理政策、方法和程序；(五)计提操作风险所需资本的规定。
第六条商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
主要职责包括：(一)制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策；(二)通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内；(三)定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性；(四)确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险；(五)确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督；(六)制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。
商业银行全面风险管理办法
**银行全面风险管理办法第一章总则第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。
第二条本办法所称风险，是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。
本办法主要关注带来损失的不确定性。
（一）信用风险。
是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。
（二）市场风险。
是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。
（三）操作风险。
是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
（四）流动性风险。
是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。
除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求－1－关注的其他风险。
第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。
第四条本行风险管理应遵循以下原则：（一）收益与风险匹配制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。
（二）内部制衡与效率兼顾本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。
各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。
（三）风险分散本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。
严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。
商业银行合规风险管理指引
商业银行合规风险管理指引第一章总则第一条为加强商业银行合规风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。
第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行适用本指引。
在中华人民共和国境内设立的政策性银行、金融资产管理公司、城市信用合作社、农村信用合作社、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构以及经银监会批准设立的其他金融机构参照本指引执行。
第三条本指引所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。
本指引所称合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。
本指引所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
本指引所称合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。
第四条合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。
商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。
第五条商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。
第六条商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程。
合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。
董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。
第七条银监会依法对商业银行合规风险管理实施监管，检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。
《商业银行管理》讲义
（存款）创新存款负债中央银行（再贷款、再贴现）短期同业拆借市场“主动”负债（非存款）长期金融债券2、存款成本是银行经营的主要成本，它由利息支出和非利息支出两部分构成。
对银行来说成本管理的要求有其特殊性，主要体现在利息支出上。
利息支出是与存款规模正相关的，而且利率越高存款的吸引力就越大，这是银行扩张存款的基本手段。
非利息支出管理主要是强调如何降低支出的问题。
存款规模越大，自然就拥有了规模经济或范围经济的效应，因此，银行应当设法提高非利息支出的效率，尽可能地减少浪费和闲置。
3、同业拆借是指商业银行与其他金融机构之间的临时性借款，主要用于支持银行资金周转、弥补银行暂时的头寸短缺。
同业拆借的基本特点：1）同业性与批发性2）短期性与主动性3）市场化和高效率4）交易的无担保性5）不需向中央银行缴纳法定存款准备金4、存款保险制度存款保险制度是由官方或行业性的特种公司对商业银行或其他金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度安排。
其运作方式：管理体制，保险范围，筹资方式，存款保险和互相担保。
对存款保险制度的总体评价：1）保护存款人利益只是存款保险制度的一个方面2）有利于整个金融体系的稳定3）一个完善的存款保护体系可以淡化某些银行所享受的竞争优势，有利于促进竞争的公平性，有利于促使那些效率差的银行退出金融体系，从而有利于提高市场机制的运作效率4）存款人对这些银行的经营管理水平和资金实力并不十分关心，一些银行在业务活动中冒更大风险。
存款保险制度的发展趋势：为了使负效应降至最小限度，存款保险制度正朝着以存款的风险程度和特点为基础来构建和运作的方向发展，把“共同保险”和“差别保险”的概念纳入存款保险制度框架正是这一发展方向的表现。
第三章商业银行的现金和证券业务1、流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。
2、商业银行流动性的预测：资金来源与运用法，资金结构法，概率分析法3、商业银行证券投资的目的：获取收益，分散风险，增强流动性，改善银行的资产负债表商业银行证券投资的对象：货币市场工具（国库券、商业票据、银行承兑汇票、中央银行票据），资本市场工具（股票、债券）4、证券投资的收益由两部分组成：一部分是利息类收益，包括债券利息、股票红利等，另一部分是资本利得收益，即证券市场价格发生变动所带来的收益。
第十一章 贷后管理-风险预警程序
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第十一章 贷后管理知识点：风险预警程序● 定义：1．信用信息的收集和传递2．风险分析3．风险处置4．后评价● 详细描述：风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。
1）按照阶段划分，预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。
2）全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险，使风险预警信号回到正常范围。
例题：1.按阶段划分，风险处置可分为（）A.预防性处置B.控制性处置C.抑制性处置D.预控性处置E.全面性处置正确答案：D,E解析：风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施。
按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。
预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。
预控性处置也可以由商业银行的预控对策系统来完成，根据风险警报的类型和性质调用对策集合，进行辅助决策。
全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险，使风险预警信号回到正常范围。
2.预控性处置可由（）完成。
A.信贷审批部门B.信贷发放部门C.风险预警部门D.风险决策部门E.预控对策系统正确答案：C,D,E解析：风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施。
按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。
预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。
商业银行市场风险管理条例
商业银行市场风险管理条例第一章：总则第一条为规范商业银行市场风险管理行为，保护商业银行及金融系统的稳定和风险管理的有效性，制定本条例。
第二条商业银行应建立健全市场风险管理制度，确保市场风险管理活动的科学性和合规性。
第三条商业银行应根据自身的市场风险敞口情况，制定相应的市场风险管理策略和措施，并不断优化完善。
第四条商业银行应建立适当的市场风险管理框架和组织结构，明确内部市场风险管理职责和权限，确保市场风险管理的有效运作。
第五条商业银行应定期进行市场风险评估，评估包括但不限于市场风险的类型、规模、分布和潜在影响等因素，为风险管理和决策提供基础。
第六条商业银行应建立科学合理的市场风险控制指标体系，并制定相应的市场风险限额。
第七条商业银行应建立市场风险监测和报告制度，及时掌握市场风险的动态和变化情况，确保市场风险管理的及时性和准确性。
第八条商业银行应建立相应的市场风险管理操作规程，明确市场风险管理流程和操作要求，确保市场风险管理的规范性和可操作性。
第二章：市场风险管理措施第九条商业银行应采取适当的市场风险对冲措施，包括但不限于建立市场风险对冲机制、积极参与市场交易、合理配置资产组合等。
第十条商业银行应建立市场风险压力测试制度，对不同市场情景下的市场风险进行测试，评估其对商业银行的影响，确定相应的市场风险应急预案。
第十一条商业银行应建立市场风险交易限制制度，对不同类型的市场风险交易设定相应的限制条件，确保市场风险交易的可控性和合规性。
第十二条商业银行应建立市场风险敞口监测制度，监测和控制市场风险敞口的变化情况，及时采取相应的调整措施，确保市场风险敞口的稳定和可控。
第十三条商业银行应建立市场风险管理信息系统，对市场风险进行实时和准确的监测和管理，提高市场风险管理的效率和精确度。
第三章：监督与管理第十四条监管部门应加强对商业银行市场风险管理的监督和管理，要求商业银行严格执行市场风险管理规定，确保市场风险管理的合规性和有效性。
中国银行保险监督管理委员会关于印发商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）的通知
中国银行保险监督管理委员会关于印发商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2018.05.30•【文号】银保监发〔2018〕25号•【施行日期】2019.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行保险监督管理委员会关于印发商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）的通知银保监发〔2018〕25号商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）第一章总则第一条为加强商业银行的银行账簿利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行法人机构。
第三条本指引所称银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。
银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务。
第四条商业银行应将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，建立与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系，加强对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释。
第五条商业银行应在法人和并表层面实施银行账簿利率风险管理。
第六条银行业监督管理机构依法对商业银行的银行账簿利率风险水平和管理体系实施监督管理。
第二章风险治理第七条商业银行应建立完善的银行账簿利率风险治理架构，制定包括风险策略、风险偏好、限额体系等在内的风险管理政策框架，并定期对银行账簿利率风险管理流程进行评估和完善。
第八条商业银行董事会承担银行账簿利率风险管理的最终责任，履行以下职责：（一）制定银行账簿利率风险管理策略，设定风险偏好，并确保风险限额的设立；（二）审批银行账簿利率风险的风险管理政策和流程；（三）监督高级管理层建立并实施相关限额体系、风险管理政策和流程，确保其与董事会既定的风险管理策略和风险偏好一致；（四）审议银行账簿利率风险报告；（五）负责银行账簿利率风险相关的信息披露；（六）其他与银行账簿利率风险管理相关的职责。
商业银行操作风险管理指引(银监发[2007]42号)
![商业银行操作风险管理指引(银监发[2007]42号)](https://img.taocdn.com/s3/m/48d0e7f80029bd64783e2c59.png)
商业银行操作风险管理指引第一章总则第一条为加强商业银行的操作风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律法规，制定本指引。
第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行适用本指引。
第三条本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查，评价商业银行操作风险管理的有效性。
第二章操作风险管理第五条商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。
操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括以下基本要素：（一）董事会的监督控制；（二）高级管理层的职责；（三）适当的组织架构；（四）操作风险管理政策、方法和程序；（五）计提操作风险所需资本的规定。
第六条商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
主要职责包括：（一）制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策；（二）通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内；（三）定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性；（四）确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险；（五）确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督；（六）制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。
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第11章商业银行风险管理
一、构造风险管理系统——结构清晰, 权责明确
与大多数西方国家银行一样, 巴克莱银行具有较 为完善的风险管理系统。不仅如此, 在这一系统内, 对风险的管理分工非常明确, 而且职责清晰。具体来 说, 董事会负责内部控制系统的有效性；业务条线负 责人负责识别和管理业务线条的风险；风险总监负 责进行风险管理和控制；分类风险主管及其团队负 责风险控制框架的建立与监控；业务风险团队负责 协助业务条线负责人识别并管理其总体业务风险； 内部审计独立地检查风险管理和内部控制环境。完 善清晰的结构与权责明确的分工为防范风险布下了 天罗地网, 为巴克莱银行成功进行风险管理奠定了坚 实的基础。
二．商业银行风险管理的意义和目标
（一）商业银行风险管理的概念 指商业银行在筹集和经营资金的过程中，
对商业银行来实现最大安全保障的科学方法。
第11章商业银行风险管理
该定义包含以下几层含义： 1．商业银行风险管理的主体是商业银行，管 理程序是由风险的识别、衡量、分析、控制 和决策等环节所构成，通过计划、组织、指 导和管理等过程，并且综合、合理地运用各 种科学方法来实现其目标。 2．商业银行风险管理是以选择最佳的风险管 理技术为中心，体现了成本与效益的关系。
成果出发发展起来的两种并行分布模式处理 系统。 • 人工神经网络是模仿人脑和神经系统的结构 而产生的，具有类似人脑功能的若干基本特 征。
第11章商业银行风险管理
专家系统(Expert System)或人工智能系统是 一种使用知识和推理的智能计算机程序，目 的是再现专家解决问题的推理过程，实现对 信用风险的推理性和归纳性判断。专家系统 具有解释功能、学习功能和一定的灵活性。
银行在其经营过程中会面临各种各样的风险 ，其中主要有信用风险、市场风险（包括利 率风险、外汇风险、证券资产价格风险、商 品价格风险等）、流动性风险、操作风险、 国家风险、经营风险、法律风险、犯罪风险 等，此外，还有通货膨胀风险、政治风险、 人身风险、财产风险和责任风险等。（人为 风险和非人为风险）
第11章商业银行风险管理
第11章商业银行风险管理
（二）信用风险的特征 1、信用风险概率分布的厚尾现象（信用风险 中收益与损失不对称的风险特征使风险概率 分布向左倾斜，在左边呈现厚尾特征，而非 正态分布） 2、道德风险是形成信用风险的重要因素（信 息不对称引起道德风险） 3、信用风险兼有系统性和非系统性风险的特 征（整体经济形势，借款人财务状况与还款 意愿） 4、信用风险缺乏量化的数据基础（相关数据 难以量化和不可得）
系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍
经验。
第11章商业银行风险管理
三、加强信用风险管理——手段先进, 数据充分
与其他银行一样, 信用风险是巴克莱银行最大的 风险。据统计, 巴克莱银行大约有三分之二的经济资
本被配置到各业务条线的信用风险上。对于信用风 险的管理, 巴克莱银行主要利用五步风险管理程序（
法准确有效地确定最重要的指标，可能会出 现多种结果，影响判断 • 没有也无法将各个财务指标联系起来进行综 合分析，不能从总体上评价企业的信用风险
第11章商业银行风险管理
3、神经网络分析模型与专家系统 神经网络应用于企业信用风险的评判包括
学习和预测两个过程。 • 神经网络是从神经心理学和认知科学的研究
第11章商业银行风险管理
二、信用风险度量方法
1、专家评定 • 特征：信用决策权由该机构经过长期训练、
具有丰富经验的信待人员所掌握。 • 信用决策的决定因素：专业知识、主观判断
以及某些关键因素。
第11章商业银行风险管理
• 评价： • 需要相当数量的专门信用分析人员，会带来
冗员、效率低下、成本高等问题。 • 实施效果不稳定，人员本身素质高低和经验
第11章商业银行风险管理
（二）商业银行风险管理的意义 1．增强金融体系的安全性 2．增强商业银行的竞争能力 3．促进商业银行的国际化经营 4．促进企业加强风险管理
（三）商业银行风险管理的目标 通过处置和控制风险，防止和减少损失，
使商业银行正常经营活动，获得最大的安全 保障。
第11章商业银行风险管理
第11章商业银行风险管理
1、总收益互换
信用保护买方（总收益支付方，TR Payer）将参考资产的信用风险从总体风险中 剥离出来，再将其出售给信用保护卖方（总 收益接受方，TR Receiver），取得信用风险 保护，并向信用保护卖方支付参考资产的所 有现金流（包括利息、手续费等）以及参考 资产增加的任何市值；信用保护卖方则承诺 向信用保护买方支付一个确定的收益（一般 是在基准利率基础上加减协定息差）以及参 考资产缩减的任何市值。 类似期权的买卖双方
第11章商业银行风险管理
3．存在着狭义的风险管理和广义的风险管理 之分。前者针对的是商行系统内部风险；后 者研究系统外部风险对商业银行经营的影响 和控制。 4．根据风险的性质，可分为静态风险和动态 风险。前者指只有损失的可能而无获利机会 的存损失型风险，又称纯粹风险；后者指既 有损失机会又有收益机会的风险，又称投机 风险。
第11章商业银行风险管理
三、信用风险管理工具
信用衍生产品的发展日新月异，目前使用 的信用衍生产品主要有四种： 1. 总收益互换(Total Return Swap) 2. 信用违约互换(Credit Default Swap) 3. 信用差价期权(Credit spread Option) 4. 信用联系票据(Credit-linked Notes)
划入违约组，反之，如果Z≥2.675，则借款
人被划入非违约组。当1.81<Z<2.99时，此时 的判断失误较大，称该重叠区域为未知区， 或灰色区域。
第11章商业银行风险管理
(2)ZETA信用风险模型 该模型的变量由原始模型的5个增加到7个
，其适应范围更宽，对不良贷款人的辨认精度 也大大提高，模型为：
明太祖朱元璋修建南京城墙，“造砖契名”制！
第11章商业银行风险管理
二、运用风险偏好体系——保证业绩, 控制风险
自20世纪90年代中期以来, 巴克莱银行一直在内 部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是, 通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性 及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资 本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为
风险管理技术主要有风险抑制、风险转嫁、 风险组合、风险自留和保险等。通过相互配合 、相互补充，达到控制和处理风险的目的。
第11章商业银行风险管理
案例1
巴克莱银行的风险管理
巴克莱银行是英国的四大 银行之一, 在英国设有2100多 家分行, 在全球60多个国家经 营业务。近十几年以来, 巴克 莱银行十分注重不断拓展其 业务的广度和深度, 资产和业 务规模不断扩大。在巴克莱 银行各项业务快速拓展的过 程中, 成功的风险管理为其提 供了有力保证。
每个主要业务板块规划的风险容量。风险偏好的数
值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行
验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的
。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁·布鲁斯认 为, 巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最 近十几年来通过建立风险偏好体系, 加强限额管理,
强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体
多少直接影响效果 • 可能与官僚主义方式紧密相连，降低银行对
市场的应变能力 • 加剧贷款组合方面过度集中的问题，使银行
面临更大的风险 • 可能难以确定共同遵循的标准
第11章商业银行风险管理
2、基于财务比率信用评级方法 (1)Z评分模型 根据数理统计中的辨别分析技术，对银行 过去的贷款案例进行统计分析，选择一部分 能够反映借款人的财务状况，对贷款质量影 响最大、最具有预测或分析价值的比率，设 计出一个能最大程度地区分贷款风险度的数 学模型，也称为判断函数，对贷款申请人进 行信用风险及资信评估。
第11章商业银行风险管 理
2020/11/25
第11章商业银行风险管理
章节目录
第一节 第二节 第三节 第四节
商业银行风险管理概述 商业银行信用风险管理 商业银行市场和利率风险管理 商业银行操作风险管理
第11章商业银行风险管理
第一节 商业银行风险管理概述
返回目录
第11章商业银行风险管理
一、商业银行风险
第11章商业银行风险管理
Z模型可表达为：
•Z=0.012 X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+ 0.999 X5
其中X1=流动资本/总资产,X2=保留利润/总资 产，X3=息前、税前收入/总资产,X4=股市价 值/负债帐面值,X5=销售收入/总资产。
经过统计分析和计算最后确定借款人违约 的临界值Z=2.675。如果Z<2.675，借款人被
ZETA=aX1+bX2+cX3+dX4+eX5+fX6+gX7 模型中的a、b、c、d、e、f、g分别表示ZETA 模型中七变量各自的系数。模型中的7变量分 别是资产收益率、收益稳定性指标、债务偿付 能力指标、累计盈利能力指标、流动性指标、 资本化程度的指标、规模指标。
第11章商业银行风险管理
• 评价： • 过多地依赖于企业公布的财务报表 • 不能对不同财务比率的重要性进行排序，无
第11章商业银行风险管理
• 评价：
（资料来源：王曼怡、 郭海婷，《从中外银行成功案例看商业银行风险管理》
，《首都经济大学学报》，2007年第3期）
第11章商业银行风险管理
第二节 商业银行信用风险管理
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第11章商业银行风险管理
一、信用风险概述
（一）信用风险概念 • 传统信用风险是借款人不能按期还本付息而
给银行造成损失的风险，由内部和外部因素 共同决定。 • 现代意义的信用风险包括交易对手直接违约 和交易对手违约可能性发生变化而给银行资 产造成损失的可能性。